我國融資租賃業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

【摘要】我國的融資租賃行業(yè)起步于20世紀(jì)80年代，經(jīng)歷了三十余年的發(fā)展，經(jīng)歷了坎坷，最近幾年也取得了突出的成績，發(fā)展突飛猛進。2011年至今，在我國上海、天津等部分區(qū)域，融資租賃業(yè)得到快速發(fā)展，有效地促進了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。自上海自貿(mào)區(qū)成立后，上海的融資租賃行業(yè)有了快速發(fā)展，成為我國擁有融資租賃企業(yè)數(shù)量最多的省市。

【關(guān)鍵詞】融資租賃 ?上海自貿(mào)區(qū) ?發(fā)展現(xiàn)狀

我國金融租賃業(yè)尚處于發(fā)展初期，發(fā)展極不發(fā)達，與中國經(jīng)濟總量和作為世界制造大國的地位極不相符。在地域上，融資租賃分布很不均勻，主要分布在長三角、天津、北京等金融業(yè)發(fā)達地區(qū)，上海市占全國各類融資租賃公司總量的1/4。據(jù)國務(wù)院印發(fā)的《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》規(guī)定，具體發(fā)展融資租賃措施，一是融資租賃公司在自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立的單機、單船子公司不設(shè)立最低注冊資本限制;二是允許融資租賃公司兼營與其主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。融資租賃正受惠上海自貿(mào)區(qū)，借力政策優(yōu)勢，逐漸與國際接軌，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

一、我國融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)中國租賃聯(lián)盟統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截止2014年6月底，我國在冊運營的各類融資租賃公司（不含單一項目融資租賃公司）共為1350家，比年初的1026家增加了324家，半年增長幅度為31.6%。其中，金融阻力25家，增加2家;內(nèi)資租賃123家，沒有增加;外資租賃增加較多，達到1202家，與年初相比增加322家。全行業(yè)注冊資本和資產(chǎn)分別共計2884.26億元和8.03億元。從地區(qū)分別上看，我國東部地區(qū)融資租賃企業(yè)數(shù)量占據(jù)絕大部分。其中，上海市融資租賃企業(yè)數(shù)量為228家，天津為186家，北京為116家。

另外近年來，我國租賃資產(chǎn)行業(yè)分布更加廣泛，融資租賃服務(wù)領(lǐng)域不斷增加。市場影響力方面，租賃業(yè)的影響力也在不斷增強，業(yè)務(wù)范圍從傳統(tǒng)的機械、醫(yī)療、建筑等領(lǐng)域擴展到飛機、船舶等行業(yè)。在航空、航運、機械、醫(yī)療、電力、印刷等領(lǐng)域形成了特色鮮明的相關(guān)產(chǎn)品線，有效地擴大了相關(guān)行業(yè)的投資、生產(chǎn)和消費，不僅促進了我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且?guī)恿俗赓U行業(yè)的快速發(fā)展。租賃資產(chǎn)的分布領(lǐng)域不斷擴展，行業(yè)配比均衡性增強，金融服務(wù)能力不斷提升。

業(yè)務(wù)創(chuàng)新取得進展，發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。近幾年來，金融租賃公司不斷發(fā)掘租賃業(yè)務(wù)的本質(zhì)特色，加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，推出了多樣化的業(yè)務(wù)品種。一些金融租賃公司開發(fā)了專業(yè)化的中小企業(yè)融資租賃產(chǎn)品，增強了對中小企業(yè)的扶持力度。通過開辦廠商租賃、保稅租賃、聯(lián)合租賃等相關(guān)業(yè)務(wù)品種，把企業(yè)生產(chǎn)、銷售和用戶需求結(jié)合起來，幫助企業(yè)打通了國內(nèi)外市場，有效增加企業(yè)融資渠道，滿足其多樣化的融資需求，并降低了金融租賃公司的經(jīng)營成本和經(jīng)營風(fēng)險。通過在保稅試驗區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，按照國際通行運作模式，成功地開展飛機、船舶等融資租賃業(yè)務(wù)，成為國內(nèi)公司進入世界高端市場的成功案例。除此之外，銀行系租賃公司還加強了與母行之間的協(xié)作，充分地利用母行客戶資源、營銷網(wǎng)絡(luò)和管理機制，不斷優(yōu)化自身發(fā)展模式。

2013年我國各省市融資租賃數(shù)量

二、上海融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀及政策優(yōu)勢

（一）上海自貿(mào)區(qū)融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀

自上海自貿(mào)區(qū)成立后，上海的融資租賃行業(yè)有了快速發(fā)展，超過天津，成為我國擁有融資租賃企業(yè)數(shù)量最多的省市。上海自由貿(mào)易實驗區(qū)金融開放政策包含允許融資租賃公司設(shè)保理業(yè)務(wù)。就實驗區(qū)做保理業(yè)務(wù)而言，可以創(chuàng)新的空間和內(nèi)容極其寬泛，包括橫向縱向的拓展、對現(xiàn)有桎梏的規(guī)避和化解，在政策法規(guī)框架內(nèi)利用現(xiàn)有資源科學(xué)設(shè)計創(chuàng)新租賃產(chǎn)品。租賃公司也與信托公司合作，自2012年以來，信托發(fā)行的融資租賃集合資金信托計劃大幅攀升，據(jù)大智慧的不完全統(tǒng)計，截止2014年6月，相關(guān)集合信托計劃已發(fā)行超過100款。而在2012年前，每年發(fā)行的數(shù)量僅為個位數(shù)。同時，融資租賃和信托的合作模式也在不斷創(chuàng)新，包括租賃資產(chǎn)收益權(quán)受讓集合信托模式、融資租賃應(yīng)收賬款信托模式、與銀行合作的單一信托模式、租賃資產(chǎn)證券化模式等?？梢姡磐信c融資租賃的合作已經(jīng)越來越多的受到各方的重視，融資租賃與信托的業(yè)務(wù)合作仍有很大的發(fā)展空間。

（二）上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展融資租賃的政策優(yōu)勢

上海自貿(mào)區(qū)為發(fā)展融資租賃行業(yè)，提出以下6條政策優(yōu)勢：

1.允許和支持各類融資租賃公司在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立項目子公司，并開展境內(nèi)外租賃服務(wù);融資租賃公司在試驗區(qū)設(shè)立的單機、單船子公司不設(shè)最低注冊資本限制。這條政策降低了融資租賃公司設(shè)立項目子公司，即特殊目的公司的門檻，為內(nèi)外資的融資租賃企業(yè)在自貿(mào)區(qū)設(shè)立SPV、開展業(yè)務(wù)經(jīng)營提供了依據(jù)。目前，境內(nèi)區(qū)外大部分區(qū)域的融資租賃公司，只能開展國內(nèi)業(yè)務(wù)，上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)公司的業(yè)務(wù)范圍更廣，可開展面向國內(nèi)外的租賃業(yè)務(wù)，包括兩頭在內(nèi)的境內(nèi)租賃、兩頭在外的境外租賃、以及一頭在內(nèi)一頭在外的進口或出口租賃業(yè)務(wù)。

2.實施促進貿(mào)易的稅收政策。將試驗區(qū)內(nèi)注冊的融資租賃企業(yè)或融資租賃公司在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立的項目子公司，納入融資租賃出口退稅試點范圍。指承租人在國外，出租人在國內(nèi)的情況，這一塊要等國稅總局等相關(guān)部門出臺相應(yīng)文件，就可以實施。如果實施，將有助于降低企業(yè)的融資和資金使用壓力。

3.對試驗區(qū)內(nèi)注冊的國內(nèi)融資租賃公司或租賃公司設(shè)立的項目子公司，經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)從境外購買空載重量在25噸以上并租賃給國內(nèi)航空公司使用的飛機，享受相關(guān)進口環(huán)節(jié)增值稅優(yōu)惠政策。這以政策本只有國內(nèi)航空公司可以享受，自貿(mào)區(qū)總體方案中明確了自貿(mào)區(qū)內(nèi)的租賃公司可以享受與航空公司同等的優(yōu)惠。

4.“央行30條規(guī)定”：簡化飛機、船舶等大型融資租賃項目預(yù)付貨款手續(xù)。《外匯管理支持試驗區(qū)建設(shè)實施細則》規(guī)定：取消區(qū)內(nèi)融資租賃類公司辦理融資租賃對外債權(quán)業(yè)務(wù)的逐筆審批，實行登記管理;允許區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資租賃公司，在向境內(nèi)承辦人辦理融資租賃是收取外幣租金。該政策可以解決貨幣錯配問題，為從事大型設(shè)備租賃業(yè)務(wù)的公司規(guī)避了匯兌風(fēng)險，在業(yè)務(wù)操作上也更加便利，提高了企業(yè)業(yè)務(wù)的競爭能力。

5.自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)注冊的融資租賃公司，可享受浦東新區(qū)針對金融業(yè)的專項專項財政扶持政策?！镀謻|新區(qū)促進金融業(yè)發(fā)展財政扶持辦法》（執(zhí)行至2015年12月31日止）規(guī)定：對于新引進的融資租賃企業(yè)，給予一次性落戶補貼;對于融資租賃企業(yè)增資，給予一定補貼。實施細則規(guī)定：享受落戶補貼的最低到位資本為1億元。注冊資本1億元（含）至5億元，給予500萬元;注冊資本5億元（含）至10億元，給予1000萬元;注冊資本10億元（含）以上，給予1500萬元一次性補貼。

6.上海海關(guān)對自貿(mào)試驗區(qū)融資租賃公司的監(jiān)管服務(wù)制度改革措施。上海海關(guān)相關(guān)改革措施實施后，可在整個自貿(mào)區(qū)試驗區(qū)開展試點，但是之前只能在浦東機場綜合保稅區(qū)開展，此外，對于進口融資租賃，由國內(nèi)承租人報關(guān)的，承租人還可以向海關(guān)申請分期繳納關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)增值稅，并允許采取保證書的方式提供擔(dān)保，降低企業(yè)成本。

三、結(jié)語

綜上所述，融資租賃在我國已經(jīng)歷了數(shù)十年的發(fā)展，如今迎來了其發(fā)展的良機。上海以及天津等自貿(mào)區(qū)相繼成立后，更應(yīng)抓住市場機遇和政策優(yōu)勢，大力發(fā)展融資租賃行業(yè)，與其他金融機構(gòu)如保理、信托等加強合作，不斷創(chuàng)新盈利模式。

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作者簡介：劉書茜（1990-），女，漢族，河北秦皇島人，畢業(yè)于天津財經(jīng)大學(xué)，研究方向：金融學(xué)。