儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的問(wèn)題研究

中國(guó)人民銀行太原中心支行 王軍

儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的問(wèn)題研究

中國(guó)人民銀行太原中心支行 王軍

摘 要：儲(chǔ)蓄存款作為普通百姓投資理財(cái)?shù)闹匾溃谠黾泳用褙?cái)產(chǎn)性收入方面發(fā)揮了重要作用。儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則涉及儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算和支付，直接關(guān)乎金融消費(fèi)者的切實(shí)利益，也直接影響銀行存款在眾多金融產(chǎn)品中的競(jìng)爭(zhēng)力。本文從金融消費(fèi)者保護(hù)的角度對(duì)現(xiàn)行儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則合理性進(jìn)行了分析，對(duì)儲(chǔ)蓄國(guó)債、貨幣市場(chǎng)基金、新型存款業(yè)務(wù)等金融產(chǎn)品收益計(jì)付規(guī)則進(jìn)行了橫向比較，在此基礎(chǔ)上提出了利率市場(chǎng)化背景下適度保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的儲(chǔ)蓄存款提前支取計(jì)息規(guī)則。

關(guān)鍵詞：儲(chǔ)蓄存款 提前支取 計(jì)息規(guī)則 權(quán)益保護(hù)

隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，儲(chǔ)蓄國(guó)債、貨幣市場(chǎng)基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品等多種金融產(chǎn)品進(jìn)入了普通百姓的投資視野，居民的金融資產(chǎn)配置日益多元化。不可否認(rèn)的是，儲(chǔ)蓄存款依然是普通百姓特別是中老年人重要的一種理財(cái)選擇。儲(chǔ)蓄存款作為普通百姓投資理財(cái)?shù)闹匾溃谠黾泳用褙?cái)產(chǎn)性收入方面發(fā)揮了重要作用。儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則涉及儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算和支付，直接關(guān)乎金融消費(fèi)者的切實(shí)利益，也直接影響銀行存款在眾多金融產(chǎn)品中的競(jìng)爭(zhēng)力。

1 我國(guó)儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則及其合理性分析

儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則包括儲(chǔ)蓄存款到期支取、提前支取、逾期支取、存期內(nèi)利率調(diào)整等四種情形下的利息計(jì)付方式。其中，儲(chǔ)蓄存款未到期提前支取是違反儲(chǔ)蓄合同約定的一種違約行為，儲(chǔ)戶自身以承擔(dān)一部分利息損失的形式作為解除儲(chǔ)蓄合同的對(duì)價(jià)，提前支取存款。這種情形是儲(chǔ)蓄合同履行的一種非常態(tài)形式，但在日常生活中卻較為普遍。此時(shí)，如何通過(guò)計(jì)息規(guī)則的合理設(shè)計(jì)，更好地平衡銀行和儲(chǔ)戶雙方的利益，適度保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，顯得尤為重要。

我國(guó)現(xiàn)行的儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息規(guī)則主要體現(xiàn)為《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)第二十四條、二十五條、二十六條和二十七條，下面主要就《條例》確定的計(jì)息規(guī)則進(jìn)行合理性分析。

1.1 《條例》規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則

《條例》確定了以活期存款利率為“常態(tài)利率”，以定期存款利率為“約定利率”的計(jì)息原則。也就是說(shuō)，執(zhí)行定期存款利率需以雙方事先約定為前提，如無(wú)明確約定，即執(zhí)行活期存款利率。

(1)定期存款提前支取。未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)按存單開(kāi)戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(2)定期存款逾期支取。逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(3)存款原訂存期內(nèi)利率調(diào)整。定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開(kāi)戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(4)活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。全部支取活期儲(chǔ)蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

1.2 現(xiàn)行儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則合理性分析

(1)定期儲(chǔ)蓄存款提前支取，按照活期存款利率計(jì)付利息有違公平原則。《合同法》第五條規(guī)定：“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定各方的權(quán)利義務(wù)。”定期存款提前支取不區(qū)分實(shí)際存期，一律按照活期存款利率計(jì)付利息(如一年期定期存款，存1天提前支取與存300天提前支取，均視為活期存款，按照活期存款利率計(jì)付利息)，未能體現(xiàn)承擔(dān)的違約責(zé)任與違約程度相適應(yīng)、與另一方因違約所造成的損失相匹配的公平原則。

(2)定期存款逾期支取除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息符合交易實(shí)際。定期存款到期后，銀行按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)將本金和利息支付到儲(chǔ)戶指定賬戶，該儲(chǔ)蓄合同即履行完畢，該筆存款的本金和利息應(yīng)當(dāng)按照存款的“常態(tài)利率”即活期存款利率來(lái)計(jì)付利息。

(3)定期存款原訂存期內(nèi)利率調(diào)整依然應(yīng)當(dāng)按照儲(chǔ)蓄存單約定的利率計(jì)付利息。完整的儲(chǔ)蓄合同應(yīng)當(dāng)包括本金、存期、利率、是否約定轉(zhuǎn)存等基本要素，利率確定后，在約定存期內(nèi)不得變動(dòng)。如需變更合同，需要銀行和儲(chǔ)戶雙方達(dá)成一致，以體現(xiàn)對(duì)當(dāng)事人意思自治的尊重。

(4)活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，為了方便計(jì)算，統(tǒng)一按結(jié)息日或者清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

2 市場(chǎng)上相關(guān)金融產(chǎn)品計(jì)息規(guī)則述評(píng)

目前，金融市場(chǎng)上面對(duì)個(gè)人投資者的低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品，除了儲(chǔ)蓄存款之外，還有國(guó)債、貨幣市場(chǎng)基金、新型存款業(yè)務(wù)等。通過(guò)對(duì)上述金融產(chǎn)品利息或者收益的計(jì)付規(guī)則進(jìn)行分析，可以為判斷儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則合理性提供參考。

2.1 儲(chǔ)蓄國(guó)債提前兌取計(jì)息規(guī)則

因憑證式國(guó)債付息方式與儲(chǔ)蓄存款相似，均為到期一次還本付息，這里僅以2013年第一期憑證式國(guó)債為例，對(duì)憑證式國(guó)債計(jì)息規(guī)則進(jìn)行分析。《中國(guó)人民銀行 財(cái)政部關(guān)于發(fā)行2013年憑證式(一期)國(guó)債有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)〔2013〕62 號(hào))明確，本期國(guó)債提前兌取時(shí)，投資者須按提前兌取國(guó)債本金數(shù)額的1‰支付手續(xù)費(fèi)，利息按投資者實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)付，即三年期和五年期本期國(guó)債從購(gòu)買之日起持有期限不滿半年不計(jì)付利息，滿半年不滿一年的按年利率0.35%計(jì)付利息，滿一年不滿二年的按年利率2.70%計(jì)付利息，滿二年不滿三年的按年利率3.69%計(jì)付利息；五年期國(guó)債持有滿三年不滿四年按年利率4.77%計(jì)付利息，滿四年不滿五年的按年利率5.13%計(jì)付利息。

儲(chǔ)蓄國(guó)債這種提前支取支付手續(xù)費(fèi)并按實(shí)際持有時(shí)間和相對(duì)應(yīng)的分檔利率計(jì)付利息的計(jì)息規(guī)則，即體現(xiàn)了對(duì)提前支取這種違約行為的有效約束，又較好地照顧了國(guó)債投資者的利益，也符合違約程度與違約責(zé)任相匹配的公平原則，這種計(jì)息規(guī)則優(yōu)于儲(chǔ)蓄存款提前支取的計(jì)息規(guī)則。

2.2 貨幣市場(chǎng)基金收益計(jì)付規(guī)則

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》(證監(jiān)發(fā)〔2004〕78號(hào))第九條規(guī)定：“對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。”目前市場(chǎng)上的貨幣市場(chǎng)基金收益分配，主要采取“每日分配、按日支付、支付后的收益計(jì)復(fù)利”和“每日分配、按月支付、支付后的收益計(jì)復(fù)利”兩種規(guī)則，采取紅利再投資的方式分配收益。

貨幣市場(chǎng)基金作為一種公募基金，其收益分配必須在符合監(jiān)管規(guī)則的框架下，根據(jù)基金合同、招募說(shuō)明書(shū)等文件進(jìn)行，更多地體現(xiàn)契約自由精神。這種收益支付后計(jì)復(fù)利的分配規(guī)則明顯優(yōu)于儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息規(guī)則，也是去年以來(lái)貨幣市場(chǎng)基金規(guī)模快速增加，銀行存款流失加劇的一個(gè)重要原因。

2.3 部分銀行推出新型存款業(yè)務(wù)，執(zhí)行特別的計(jì)息規(guī)則

為了應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化和互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合一定條件的儲(chǔ)蓄存款采取按照實(shí)際存期“靠檔計(jì)息”的利息計(jì)付方式。如：晉商銀行“坐享其盈”業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)對(duì)于銀行卡內(nèi)金額在5萬(wàn)元(含)以上的簽約客戶，每日系統(tǒng)自動(dòng)清掃活期賬戶，將客戶存入的資金，按單位金額轉(zhuǎn)存理財(cái)賬戶并且按照定期利率靠檔計(jì)息。客戶可以隨時(shí)存取，如活期余額不足系統(tǒng)會(huì)按照先進(jìn)先出原則，以單位金額的整數(shù)倍自動(dòng)劃回活期戶以滿足支取的額度，并在當(dāng)日日終結(jié)算利息。

這種按照實(shí)際存期“靠檔計(jì)息”的利息計(jì)付方式顯然違反了《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，但是鑒于其違反的并不是法律、行政法規(guī)的效力性強(qiáng)制性規(guī)定，且銀行通過(guò)讓渡自身部分利益，使儲(chǔ)戶的權(quán)益得到了更好地保障，基于《合同法》“鼓勵(lì)交易”的立法精神和《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋(二)》(法釋〔2009〕5號(hào))第十四條“合同法第五十二條第(五)項(xiàng)規(guī)定的‘強(qiáng)制性規(guī)定’，是指效力性強(qiáng)制性規(guī)定。”的規(guī)定，這種“靠檔計(jì)息”的利息計(jì)付方式應(yīng)當(dāng)認(rèn)可其有效性。

3 利率市場(chǎng)化背景下儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則設(shè)計(jì)——以定期儲(chǔ)蓄存款提前支取為例。

3.1 利率市場(chǎng)化對(duì)儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則提出了更高的要求

利率市場(chǎng)化，本質(zhì)就是由市場(chǎng)在利率的形成過(guò)程中起決定性作用，讓利率充分反映資金供求的實(shí)際情況。《條例》確定的定期存款提前支取計(jì)息規(guī)則是當(dāng)時(shí)的特定歷史階段的產(chǎn)物，具有較強(qiáng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，現(xiàn)在的市場(chǎng)條件已發(fā)生了根本變化，當(dāng)時(shí)的專業(yè)銀行已改制為股份制商業(yè)銀行，并成功上市。利率市場(chǎng)化正在穩(wěn)妥有序推進(jìn)，加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)成為了國(guó)際金融危機(jī)后金融監(jiān)管改革的共識(shí)，這些都對(duì)儲(chǔ)蓄存款提前支取計(jì)息規(guī)則提出了新的要求。

黨的十八屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》提出“經(jīng)濟(jì)體制改革是全面深化改革的重點(diǎn)，核心問(wèn)題是處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。”利率市場(chǎng)化并不意味著不需要政府的利率管理規(guī)則。相反，利率市場(chǎng)化要求，政府要更好地發(fā)揮儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則等利率管理規(guī)則的引導(dǎo)和規(guī)范作用，制定和完善適度保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則，維護(hù)公平的市場(chǎng)秩序。

3.2 完善定期儲(chǔ)蓄存款提前支取計(jì)息規(guī)則的基本思路

儲(chǔ)蓄國(guó)債的信用等級(jí)高于銀行儲(chǔ)蓄存款，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，儲(chǔ)蓄存款的利率水平和計(jì)息規(guī)則應(yīng)該優(yōu)于儲(chǔ)蓄國(guó)債的利率和計(jì)息規(guī)則。現(xiàn)行儲(chǔ)蓄存款計(jì)息規(guī)則不合理部分主要體現(xiàn)在定期存款提前支取方面，應(yīng)當(dāng)參考儲(chǔ)蓄國(guó)債提前兌付按實(shí)際存期和相對(duì)應(yīng)的分檔利率計(jì)付利息的計(jì)息規(guī)則，借鑒目前市場(chǎng)上部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)特定存款“靠檔計(jì)息”的作法，合理平衡銀行和儲(chǔ)戶雙方的利益，修訂《條例》關(guān)于定期存款提前支取計(jì)息規(guī)則的規(guī)定。

定期儲(chǔ)蓄存款提前支取可以根據(jù)實(shí)際存期，按照各家銀行掛牌公告的各檔次存款利率為基準(zhǔn)“靠檔計(jì)息”。具體規(guī)則為：未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，根據(jù)實(shí)際存款期限，不滿三個(gè)月的按活期存款利率計(jì)息，滿三個(gè)月不滿半年的按三個(gè)月期定期存款利率計(jì)息，滿半年不滿一年的按半年期存款利率計(jì)算，滿一年不滿二年的按一年期存款利率計(jì)算，滿二年不滿三年的按二年期存款率計(jì)算，滿三年不滿五年的，按三年期利率計(jì)算。部分提前支取的，提前支取的部分按上述計(jì)息規(guī)則計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)按存單約定的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。這種提前支取計(jì)息規(guī)則即體現(xiàn)了對(duì)儲(chǔ)戶提前支取這種違約行為的約束，又較好地平衡了銀行和儲(chǔ)戶的利益，也提升了儲(chǔ)蓄存款對(duì)儲(chǔ)戶的吸引力，一定程度上減緩銀行存款資源的流失，達(dá)到共贏的效果。

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號(hào)：F830.48

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2015)05(c)-100-03