遼寧省出口信用保險對小微型出口企業的影響調查

潘光婭+李湘君+張荻晨+劉皓楠+李振

自2012年以來，我國小微企業的發展業已成為社會關注的焦點和政府支持的重點，小微企業的發展對我國對外貿易的影響不可忽視。出口信用保險作為一項政策性金融工具，應該在遼寧省對外貿易中為小微企業服務，幫助企業應對國際市場變化，降低風險。本項目以抗風險能力弱的小微型出口企業為調查對象，在遼寧省內調查小微型出口企業利用出口信用保險情況，分析小微型出口企業在應用出口信用保險過程中存在的問題，并為遼寧省政府、小微型出口企業和信保公司在促進出口信用保險的應用方面提供參考性建議。

隨著社會主義市場經濟的發展與完善，小微企業在我國開放型經濟發展中發揮著越來越重要的作用，在吸納就業、科技創新、出口創匯、增強市場經濟活力等方面日益成為不可替代的角色[1]。在出口領域，以民營企業為主的小微企業已成為我國對外貿易的生力軍。然而，伴隨著國內外政治經濟形勢的不斷變化，小微企業融資難、交易風險擴大、生產經營成本上升等問題愈發突出。

一、遼寧省小微型出口企業及出口信用保險公司發展現狀及問題

（一）遼寧省小微型出口企業的發展現狀與問題

成本高，利潤空間小。由于生產要素（如勞動者、能源材料和原材料等）的價格不斷上漲，同時還有稅賦重，造成小微型企業的生產成本高，生存艱難。目前一些地區的小微型企業納稅的種類繁多，不僅要繳納所得稅、增值稅、城建稅等，還要繳納房產稅、土地使用稅、教育費附加費，個別稅種設置不合理。

招工難、普工流失嚴重。隨著經濟的發展，人民生活水平的提高，今年來國內CPI持續走高，生活成本增加，城市居民的最低保障水平提高，工人對最低薪酬的期望隨之增加。同時，如今的區域經濟出現同質化現象，一旦有一家公司或一個地方的工資水平提高，就會帶動以一種跳槽熱和人口在區域間的流動熱潮，使得很多企業也不得不跟著上調工資，加大企業的用工成本。

融資難。由于小微型企業資產少，規模小，市場競爭力不強，再加上數量眾多，在目前的金融體制下，小微型企業根本就不具備對金融機構議價的能力。即使得到了金融行業的支持，但是，支付的利息也越來越多，這無疑也給小微企業帶來經營成本逐年增大的壓力。

三角債務多。生產廠商的產品賣出的貨款不能按時收回，自然就不能按時給材料商結算原材料款，材料商必然會拖欠農民生產原材料的款項。因此，如果有一分保險，確保能夠即使受到貨款，是他們簽訂買賣合同時的一顆定心丸。

（二）遼寧省出口信用保險業務存在的問題

盡管目前出口信用保險業務取得了長足進步，但仍然存在一些問題：

出口信用保險市場需求不足。由于企業缺乏風險防范意識，以及對出口信用保險認識不深，遼寧省內出口信用保險覆蓋范圍有限。企業特別是對于資金有限、風險管理經驗不足、競爭力弱的成長型小微型企業而言，由于對國外企業缺乏良好的風險評估和風險控制措施，對國內外的出口信用保險制度和做法缺少了解，依賴于信保公司的宣傳，且對出口信用保險的風險分散功能將信將疑，缺乏認可度，企業不能充分利用出口信用保險降低出口業務中的商業風險與政治風險，投保率不高。

缺乏專門的法律法規。從全國來看，出口信用保險業務發展十幾年以來，始終沒有形成一套完整的出口信用保險法律規范，對于出口信用保險公司的性質、業務范圍、責任劃分、保險賠付等內容，出口信用的國家限額控制和風險控制，以及如何協調執行我國外貿出口政策方面的規定不明確，沒有從法律上作出統一規范。盡管2004年，我國首次在《中國人民共和國對外貿易法》中以法律形式確認了出口信用保險，但其后并沒有針對出口信用保險的專門立法[2]。專門的法律法規的缺乏使得出口信用保險機構在出口信用保險的具體業務中只能按照內部規定操作，也使得出口企業因此對出口信用保險機構的操作產生疑問，影響企業投保積極性，而出口信用保險難以充分發揮其作用。

（三）遼寧省小微型出口企業對出口信用保險的利用現狀

在國際貿易形勢越來越復雜的今天，遼寧省小微型出口企業對出口信用保險利用存在的問題：

法律法規不健全，缺乏有效的法律保護。我國自建立出口信用保險制度以來，還沒有一部專門的出口信用保險的法律，在《對外貿易法》和《保險法》中都沒有明確規定。缺乏法律的保護，一旦造成大量損失，小微型出口企業的抗損失能力一定比不過那些大型的企業，公司的經營就會出現巨大的風險，甚至破產。因此，在我們的走訪中，有些企業表示對出口信用保險也不是很放心。

信保公司對小微型出口企業保障不足。由于我國的出口信用保險是一種政策性經營機構，其風險基金由國家財政預算安排，因此在經營過程多數時候要配合國家外交、財政、金融等政策，目前，出口信保公司的服務對象較窄，主要服務于大中型國有外貿公司，小微型出口企業還無法進入信保公司的主流業務。

小微型出口企業的風險意識薄弱，出口信用保險缺乏宣傳。與發達國家相比，我國出口企業保險觀念還相當的淡薄。很多企業對于風險的預防、控制、管理及補救缺乏充分的認識。肖楠女士介紹，小微型出口企業在投保后，要無瑕疵地履行出口信用保險合同和商務合同才能保證在發生風險后獲得相應的理賠，也就是說，公司投保后并不意味著就可以放任公司的運營，而是仍應該進行積極地企業管理經營。

二、遼寧省出口信用保險對小微型出口企業的影響

防范信用風險，保障收匯安全。出口信用保險作為國家的一項政策性金融工具，其基本功能就是確保企業的收匯安全。海外買方或信用證開證行因各種原因導致的破產、拖欠、無力償付等情況均會給國內出口企業帶來巨大的損失。再加上目前國際政治局勢的動蕩，戰爭、動亂及各國法律法規的不確定性也給國內出口企業的收匯安全造成潛在的危害。

促進出口發展，開拓海外市場。每一個出口企業在發展海外業務的時候均會面臨是要擴大銷售利潤還是要控制財務風險這樣一個矛盾的選擇，這也是企業的銷售人員和財務人員無法完全達成一致的地方。而信用保險作為一種專業性的金融工具，則可以有效解決這一矛盾。endprint

便利融資獲取，加速資金流通。銀行對企業進行貿易項下的融資主要考察兩個方面：一是企業自身情況，特別是貿易過程中的履約能力；二是國外買家的付款風險。由于受諸多不確定因素影響，銀行無法準確判斷企業出口應收賬款的安全性，一般不會基于出口應收賬款為企業提供融資支持，使得小微型出口企業存在著很大的融資困難。有了信用保險的保障，可以消除銀行對國外收匯風險的顧慮，為此，銀行可以為投保了出口信用保險的企業應收賬款提供免擔保、免抵押的融資支持[3]。

（四）加強風險控制，優化內控結構

企業投保信用保險后，信用保險公司對海外買家在事前、事中、事后全面動態的風險狀況跟蹤，可以幫助企業根據買家的實時信用狀況及時調整銷售策略，建立完善的內部風險控制機制，有效地將海外收匯風險控制在最低水平。例如：某公司A向信保公司投保與外商簽訂的50萬的合同，而中國信保公司通過當地的渠道對買家進行資信調查后，只承保30萬，A公司就會根據中國信保公司對買家信用狀況調查及承保額，就會在業務中將與該買家的貿易額逐漸降低到30萬以內。

三、對于完善遼寧省出口信用保險機制的建議

對政府政策的建議。

加快出口信用保險立法，完善出口信用保險監管機制。針對目前我國缺乏出口信用保險專門法律規范的現狀，我們建議政府制定與國際慣例接軌、同時符合我國實際的出口信用保險專門立法，從制度上規范出口信用保險的經營宗旨、操作程序與規則、財務核算等方面，保障各參與主體的權利和義務，約束和規范各方行為，明確各方職責，為出口信用保險的發展提供一個良好的法律環境。

放寬對風險基金的使用限制，加大財政和政策支持力度。

由于我國的出口信用保險是一種政策性經營機構，其風險基金由國家財政預算安排，因此我們建議遼寧省政府在政府年度財政預算安排中，配合國家外交、財政、金融等政策服務服務于大中型國有外貿公司的同時，加大對小微型出口企業的財政支持力度，提高風險基金服務與小微型出口企業的比例。

對小微型出口企業的建議

提高風險防范意識。小微型口企業規模小，競爭力弱，面對復雜多變的國際市場更易遭受國外商業風險和政治風險帶來的損失，而投保出口信用保險是一個綜合防范收回風險的良好途徑，通過投保，資金規模小的小微型出口企業還可獲得融資便利，提高市場競爭能力。因此，遼寧省內小微型出口企業提高風險防范意識，主動了解出口信用保險業務及其優惠政策，積極參與遼寧信保組織的宣講會及培訓會，同時建立完整的投保出口信用保險規章制度，對擬投保業務盡早申請客戶限額并在出現損失時及時申報，同時正確履行出口信用保險合同項下的義務，以充分利用出口信用保險降低收匯風險。

成立地區性小微型出口企業聯合會。小微型出口企業規模小，且多為分散式的各自經營，我們建議借鑒日本成立出口商協會的經驗，遼寧省內小微型出口企業通過組成地區性小微型出口企業聯合會的形式，集中小微型出口企業力量，合作開展出口貿易業務，并聯合投保出口信用保險，既能符合信保公司的承保條件，降低單獨投保費用，又能加強省內小微型出口企業間交流與合作，及時實現信息共享。

對出口信用保險機構的建議

繼續開發面向小微型出口企業的信保產品，擴大小微型出口企業業務覆蓋面。針對省內小微型出口企業融資難、收匯安全難以保證等問題，建議遼寧信保繼續開發服務于小微型出口企業的信保產品，根據不同企業信用管理狀況制定差別費率政策，建立小微型出口企業業務咨詢、投保、損失申報、賠償服務一站式通道，縮短與小微型出口企業距離，為小微型出口企業開展海外業務提供保障[4]

提高增加出口信保網點建設。目前出口信保網點主要集中于沈陽、大連等經濟較為發達地區，而地處省內欠發達地區的小微型出口企業同樣需要出口信保的支持。因此，我們建議在具備發展潛力但尚欠發達的地區增設信保營業辦事處，同時加強遼寧省出口信用保險網絡服務平臺建設，便利省內小微型出口企業遠程辦理投保等業務。

繼續加大宣傳力度，簡化業務手續及流程，增加企業對出口信用保險業務了解。遼寧信保要繼續加大宣傳力度，通過定期走訪企業、披露更多出口信保相關信息、簡化業務辦理手續及流程等方式，加深企業對出口信保的認識，提高企業投保積極性。另外，我們還建議公司通過鼓勵有影響力的小微型出口企業在企業間宣傳其成功投保、索賠經歷的方式，借助口碑效應提高企業對出口信保的認可度。

（作者單位：東北財經大學）endprint