我國存款保險制度發展現狀及未來發展趨勢

葛永利

（上海交通大學，上海 200030）

一、存款保險制度簡介

存款保險制度一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金。當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩定金融秩序的一種制度。

目前，國際上把存款保險制度分為隱性存款保險制度與顯性存款保險制度兩種。隱性存款保險制度多見于發展中國家或者國有銀行占主導的銀行體系中，指國家沒有對存款保險做出制度安排，但在銀行倒閉時，政府會采取某種形式保護存款人的利益，因而形成了公眾對存款保護的預期。顯性存款保險制度是指國家以法律的形式對存款保險的要素機構設置以及有問題機構的處置等問題做出明確規定。我國目前屬于隱性存款制度，但隨著市場利率化的改革進一步推進，民間資本進入銀行業，銀行業內部競爭會更加激烈，而小銀行的倒閉或將成為一種常態。所以為保護儲戶利益，為向中小銀行提供法制的基礎和環境，同時也為向整個銀行業的發展提供關鍵制度與法規的保障，存款保險制度的建立已迫在眉睫。

二、我國的存款保險制度主要包括的內容

“強制保險”、“有限賠付”和“風險差別費率機制”是我國存款保險制度設計的重要方面，也是各國存款保險制度的通行做法。我國的存款保險定位于“風險最小化型”，具備必要的早期糾正和風險處置職責。

強制保險：存款保險覆蓋大中小銀行等所有的存款類金融機構。強制性有利于保證存款保險制度的公平性和合理性，避免逆向選擇和風險。

風險差別費率機制：以低費率起步，保費不會對正常經營構成額外負擔。國有大銀行保費較低，其次是股份制銀行。風險差別費率避免了單一費率體制下低風險機構對高風險機構的補貼，更有利于高風險金融機構的風險承擔行為，也更容易為受保金融機構所接受。

有限賠付：賠付限額可能覆蓋99%以上賬戶。全額保險會增加經濟負擔，也弱化了投資者的風險意識和對風險機構應有的市場約束，容易引發道德風險。

三、我國存款保險制度推出對上市銀行的影響分析

存款保險制度的推出將對上市銀行產生正反兩面的影響。

（一）負面影響主要有業績影響與存款遷移

1.存款保險制度使銀行業當期凈利潤下降大約3%。2013年末銀行業存款總額107萬億，若以國際上較低的保險費率0.05%作為我國平均保險費率，2013年銀行業需繳納存款保險費535 億元，這將使銀行業凈利潤增速下降近3 個百分點。在整個銀行業利潤增速放緩的大環境下，3 個百分點的影響是比較顯著的。

2.對各家上市銀行業績負面影響也是有差異的。其中對交行、農行、平安、華夏、北京的凈利潤負面影響相對極大，超過3%，對其對民生的負面銀行最小，只有2.48%。當然這種測算方法沒有考慮到存款結構、差別化的存款保險費率費這些因素。

3.將降低銀行NIM。同時，商業銀行業務與收入結構會受到較大沖擊，存款成本上升導致短期存貸款利差縮窄,凈息差下降，凈息差下降則必然導致銀行盈利能力的下降，特別是目前國內銀行息凈收入占營業收入的80%以上。這也是存款保險制度推出銀行業績構成負面影響最主要原因。

4.存款遷移：存款可能從中小型銀行向大行遷移。存款保險制度的實施，使中小型銀行存款的安全度有所提高，但由于實行的是有限賠付，因此存款人在選擇開戶銀行時，仍然會考慮大型銀行流動性強、存款相對安全的特點。而且，大型商業銀行儲蓄存款占比較高，關鍵還在于廣泛的分支機構網絡為儲戶帶來的便捷性。因此，存款保險制度實施后，存款人將儲蓄存款從大型銀行大量轉移的可能性較小，但是存款從中小型銀行向大型銀行遷移的可能性較大。

（二）正面影響主要體現在提升核心競爭力和國際競爭力

1.有利于提高金融創新能力。隨著國內資本市場的不斷發展以及資本項目逐步開放，公眾多元化理財需求日趨旺盛，各家銀行也競相推出本外幣理財產品，已經形成較激烈的市場競爭。存款保險制度建立之后，公眾高于保險限額的存款將得不到保護，其風險的加大必然促使其投資理財需求更加旺盛，這將進一步促使國有商業銀行在產品研發、市場營銷、會計處理、風險控制等諸多環節努力提高水平，廣泛深入開展跨部門合作，實現資源高效配置，以滿足客戶多元化的服務需求。

2.分流銀行存款流向實體經濟。引入“存款保險制度”和銀行退出機制可在一定程度上引導儲蓄存款投資收益更高的銀行理財、信托、PE、私募基金等直接融資渠道，盤活存量資金，更好地服務于實體經濟。

3.降低不良貸款率的發生。推出存款保險制度，引入退出機制，這意味著銀行可以進入破產程序。無疑會給一直熱衷于靠壟斷利差賺取暴利的銀行敲響了警鐘。過去銀行業大肆信貸擴張，而在風險控制方面無所顧忌，不良貸款由國家承擔。而存款保險制度的推出，則意味著將來銀行在貸款時會更加謹慎，不會再偏向于虛擬經濟中存在泡沫的領域，或金融杠桿也不會拉得過長，這樣可以降低不良貸款率的發生，規避潛在的金融風險。

4.有助于解決中小銀行融資難的問題。目前銀行信貸增長很快，但中小企業卻依然嗷嗷待哺。要想解決中小企業融資難題，最有效的辦法就是要大力發展與中小企業“門當戶對”的中小銀行，而發展中小銀行就需要有存款保險制度來保障。如果沒有這個制度做保障，中小銀行就很難發展起來，與大型國有銀行之間就會存在著不公平的競爭。

四、存款保險制度未來的發展趨勢

雖然我國的存款保險制度已初具模型，但是他還有許多不足，未來還有許多要做的事情。

第一，要完善法律制度環境建設。一方面，應抓緊制定和出臺《存款保險法》。通過法律規范的形式，明確銀行破產的清算原則、債務的償還辦法以及存款的保護范圍，做到依法辦事，防止當事人之間相互推諉。另一方面，也要在時機成熟時促進《公司法》和《破產法》的完善，使其在金融機構破產方面更具針對性。

第二，要加強我國商業銀行的信息披露。許多銀行的會計和審計信息嚴重失真，廣度和深度遠遠不夠，涉及內控信息的披露就更加有限。因此，將來除非涉及國家機密或者商業秘密，一律實行信息強制披露制度，嚴厲打擊造假信息責任人。

第三，要切實改善銀行的公司治理。本質上講，如果銀行缺乏明晰的產權結構、完善的公司治理，任何形式的存款保險制度都很難杜絕銀行風險和危機。