利率市場化下科技銀行信貸績效評價

戴振華，楊海榮，廖文霞

（1.河海大學 商學院，南京 211100；2.蘇州和信建設咨詢有限公司，江蘇 蘇州 215000；3.南京工業大學，南京 211800）

0 引言

高速的經濟發展推動科技型中小企業更加壯大，科技型中小企業在經濟發展中發揮著無可替代的作用，但科技型中小企業因其高風險、規模小等特點帶來的融資難問題日益突出，為了解決科技型中小企業融資難的問題，各級政府聯合金融機構積極合作成立科技支行。科技銀行依托于傳統的商業銀行，屬于各商業銀行的支行，因此本文實證分析采用的數據是中國農行某科技支行（試點）。

近幾年來政府不斷推動金融體制改革，商業銀行存貸利差逐漸縮小，銀行間市場競爭激烈，各家銀行采取各種創新方式，增加其存貸業務量，推出新的金融產品，提升銀行的競爭能力和抗風險能力。作為主要為中小企業服務的銀行，評價其未來的生存能力和盈利能力十分重要。通過相關方法評價科技銀行的信貸業務，以來預測和分析科技銀行在利率市場化的抗風險能力。盡管科技銀行是近幾年提出的創新型銀行，但是很多學者已對科技銀行有了較多的定性研究分析，定量分析較少。本文通過定量分析方法評價科技銀行的信貸業務情況。

1 我國科技銀行績效評價體系設置原則

科技銀行在借鑒傳統商業銀行發展模式的基礎上，有著不同的發展模式和思路，結合自身的特點創建新的績效評價體系。科技銀行旨在解決科技中小企業融資困境，因而其信貸績效評價體系指標的設置目標是反映科技銀行信貸帶來的效益。因而科技銀行評價指標體系要反映下列幾個方面：

（1）凸顯科技中小企業信貸的社會效益。科技中小企業的高風險性具體體現在經營規模小、科技創新產品開發成功與否具有極大的不穩定性、成本高等方面。正是由于科技中小企業經營過程具有高風險性的特點，科技銀行可獲取利潤相對來說是比較低的，只能獲取固定貸款利率帶來的利息，無法分享企業高成長帶來的利潤，這正是凸顯科技銀行相對于傳統商業銀行的不同之處。評價指標體系要體現信貸業務的經濟效益，更要衡量科技銀行信貸業務的社會效益。

（2）反映中小企業獲得貸款的機會。科技銀行作為支持科技中小企業發展的主力軍，對中小企業加大貸款比例、降低貸款利息、創新貸款產品等方面的金融支持。因而在信貸績效評價指標體系中就需要設置相應指標來考察科技銀行信貸支持科技中小企業的力度和產出效益狀況，從而使得銀行能支持更具科研轉化實力的企業發展。

（3）科技銀行的專業性。科技銀行為支持科技中小企業發展，勢必要通過創新信貸產品的方式，以適應科技中小企業缺乏實物抵押品的現狀。因而指標體系中就需要設置相應指標來考察科技銀行信貸的創新能力和人員的素質水平。

2 確定科技銀行信貸績效評價指標和權重

2.1 指標體系構建

綜合眾多學者研究成果，將科技銀行信貸評價體系分為財務指標、信貸效益、客戶指標和內部控制，用以評判科技銀行的盈利情況和收益情況。每個層次包括的具體指標見表1所示。

2.2 權重確定

表1 科技銀行信貸績效評價體系層次示意表

考慮到數據收集的便利性，本文將以中國農行某科技支行（試點）為例，向20位專家發送了打分表，收回表格20份，有效表20份，根據20個專家打分的結果確定權重。

（1）構建判斷矩陣

為對科技銀行財務、信貸效益、客戶以及內部控制這四個指標的重要性排序進行量化，本文采用1～9標度法進行衡量，其含義如表2所示。

表2 判斷標度標準表

并請有關專家對這四個指標進行兩兩比較造出判斷矩陣，見表3所示。

表3 準則層判斷矩陣

（2）計算各指標的權重

權重計算步驟分兩步：第一步是計算判斷矩陣的各行的幾何平均值，公式為：

第二步是歸一化計算，此時得到的行向量即為權重向量，公式為：

故上述指標對應權重向量為，ω=(0.486,0.254,0.146,0.114)T。

（3）進行一致性檢驗

判斷矩陣可靠與否需要通過一致性檢驗來判定，其步驟是：第一步要做的是計算判斷矩陣的最大特征根λmax，依據上述數據計算結果為λmax=4.10。第二步是計算對應的CI和CR值。

其中平均隨機一致性指標RI的值可直接查表獲取，如表4所示。若CR＜0.1，則該矩陣的不一致程度是在許可范圍內，是可以接受的，且其對應的特征向量即為所求權重。

表4 平均隨機一致性指標RI值

所以，根據上述公式，可以計算得出準則層指標對應的CI=(4.21-4)/3=0.072，CR=CI/0.89=0.0804＜0.1，通過一致性檢驗。

同理可計算出財務類、信貸效益類、客戶類以及內部控制類指標對應的權重及一致性檢驗情況，見表5所示。

表5 各指標層判斷矩陣、權重及一致性檢驗情況

因為上述所有判斷矩陣均通過了一致性檢驗，所以各自計算得出的權重均為有效。

(4)計算結果分析

根據計算得出了各指標對應的權重，財務指標占比為48.4%，是整個指標體系的重點，證實了科技銀行只有具備一定的經濟基礎，才能為科技中小企業提供貸款等金融支持。在財務指標中，除了財務收支偏離度是負向指標，其余指標均為正向指標，即財務偏離度數值越小，反映其使用政府財政補貼和自身經營效率越高；資產收益率和貸款利息收入率數值越大，反映其支持科技中小企業的放貸規模越大，資產利用率越高，這是值得肯定的。量化結果顯示信貸效益在評價體系中占據次重點位置，該指標著重反映信貸資金給受貸企業帶來效益多少的問題。該層次對應的指標均為正相關關系，即各項指標對應的數值越大，每單位貸款的產出值越高，資金周轉率更快，上交國家較多的稅收，能夠反映出受貸企業整體的經營效果。各指標體系權重系數和排序具體見表6所示。

表6 各指標權重

客戶和內部控制在評價體系中所占比重較小，兩者合計約占20%。客戶指標是從客戶數量、結構和獲利率角度出發，能夠反映科技銀行目標客戶的整體情況，便于科技銀行選擇優質的客戶群體。這幾項指標均為正向指標，即各項指標對應的數值越大，科技銀行的客戶拓展能力越強、客戶質量越好。內部控制指標從員工、創新能力和風險控制三個角度設置，其中不良貸款率是一項負向的風險控制指標，該指標數額不宜過大，需要控制在合理范圍內，否則將影響整個銀行經營的安全性。其他兩項指標越大，越能反映科技銀行員工的高素質和強大的創新能力。

3 結論

科技銀行在績效評價過程中重點關注財務狀況和信貸效益，維護老客戶和開發新客戶是科技銀行利潤潛在增長點，加強科技銀行自身管理，提高科技銀行的經濟效益。得出以下結論：（1）科技銀行在績效評價過程中，資產收益率所占比重很大，在防范風險的同時適當利用財務杠桿；（2）銀行在發放貸款評價中，分析貸款的產值率，提高資金的單位使用效率；（3）加強銀行內部管理，積極維護和開發新客戶。

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