應用ERP系統提升項目投資管理水平

魏連忠

摘要：ERP系統是建立在信息技術基礎上，以系統化的管理思想，為企業決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺。筆者對ERP系統項目管理模塊的業務流程及功能、應用模式、對傳統項目管理模式的提升作用等的闡述，以及對PS模塊成功應用的因素的分析，對提升項目投資管理水平具有指導意義。

關鍵詞：ERP；項目投資管理

中圖分類號：F062.4 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）12-0236-01

為加強投資計劃和項目管理力度，中國石化股份公司在下屬的分（子）公司相繼實施了ERP（Enterprise Resource Planning，企業資源計劃）系統。ERP系統通過PS（Project System）模塊來管理投資計劃盤子以及項目建設。

一、項目投資管理整體業務流程及實現的功能

ERP系統的PS模塊主要涉及以下業務流程：項目預算分配、項目開工、工程物資和服務采購、物資領用、工程進度確認、費用過賬、付款、驗收結算等。

PS模塊實現的功能包括：投資規?？刂?、項目結構管理、項目概預算管理、工程合同管理、外包服務管理、工程物料管理、成本歸集與核算、項目資金支付、月末結算與工程竣工轉資、報表與分析等。

二、PS模塊應用模式

PS模塊通過投資管理（IM）子模塊實現投資規?？刂?，通過投資程序結構實現對投資計劃預算分配與管理；通過項目定義標識項目的唯一性，項目關聯在投資程序結構下，從而實現投資盤子對項目總體預算的控制；通過WBS（Work Breakdown Structure，工作分解結構）實現對項目組織架構管理，進而管理項目分項預算，實現對項目明細結構下各項任務預算控制；通過網絡結構實現對項目進程中各項任務管理。

（一）投資管理模塊

通過ERP系統的投資管理（IM）模塊以及權限控制，實現對各分（子）公司的投資規?？刂?；實現總部對各分（子）公司的投資項目進行不同層級的預算控制。所有投資類項目均關聯總部寫入ERP系統中的投資結構，并實時激活預算可用性控制。

（二）項目定義

項目定義是遵循事前制定好的編碼規則，將項目的基本屬性加以表達，具有唯一性。項目定義是WBS（工程分解結構）的基礎。

（三）WBS（Work Breakdown Structure，工作分解結構）

WBS是一個項目的層次結構模型，是以層次結構的形式將完成一個項目所要執行的任務層層細分所形成的項目結構。它將項目分解為不同層次的更小的更易管理的單元，可以應用對這些單元來進行預算控制、成本核算、計劃成本時間和計劃成本等。

（四）網絡（Network）

網絡即為項目作業內容的有序組合，用于歸集項目建設所需的甲供材、外部服務和其他費用等。通過將網絡與WBS關聯，可實現施工建設內容、物資和勞務需求、費用入帳的明細化。

三、PS模塊對傳統項目管理模式的提升

（一）項目建立——項目定義唯一性，避免計劃外項目的發生

PS實施前，項目一般按前期工作程序報批并列入計劃后實施，但存在部分項目名稱、內容前后變化；不按投資計劃管理要求，先行實施等現象。PS實施后，項目必須按前期工作程序報批并下達計劃，沒有列入計劃的項目在PS系統無法創建和實施，增強了計劃的嚴肅性。

（二）物資采購——物料嚴格針對項目，服務合同內容線上清晰

PS實施前，項目甲供材的需求與項目的對應關系無法直觀看出，服務合同不在ERP系統內反映。PS實施后，嚴格針對PS模塊中的項目物料需求，產生的需求能在系統上實時反映到物資供應部門。

（三）施工管理——實時反映項目進度，自動監控項目實際成本，部門信息共享

PS實施前，項目進度管理的信息分散在各部門，沒有信息的共享；項目實施過程中的形象進度反饋不及時；不能及時反映項目實際成本。PS實施后，各相關部門都可以在一個平臺上查看項目進度的信息，及時反映形象進度。

（四）投資計劃——項目投資控制，嚴把成本支出關

PS實施前，項目投資不能夠完全做到實時控制。PS實施后，投資計劃實時控制，項目轉資后實時反映在系統中，計劃管理部門可以及時進行項目關閉，避免了項目計劃外成本的發生。

四、PS模塊成功應用的關鍵因素

（一）領導重視、組織落實、制度完善是實施ERP的前提

ERP建設是一把手工程，領導要充分重視，確保組織落實，各單位要有明確、到位的分管ERP領導，要有具體的管理部門，要配備技術支持人員和業務支持人員。必須不斷完善配套制度。

（二）科學設計流程是ERP實施與應用的關鍵

雖然ERP代表先進的管理理念，但企業業務管理的實際情況是復雜多樣的。怎么把ERP的先進理念與復雜的實際科學有效的結合起來，是推行ERP的關鍵所在。

（三）關鍵用戶、最終用戶是ERP實施與應用的技術支撐

必須配備有專職的關鍵用戶。ERP是一套需要在開發過程中不斷完善的管理軟件系統，必須有關鍵用戶全身心投入，隨時發現問題并解決問題，才能保證系統的順利上線。對于PS模塊，需要培養跨模塊、高素質的關鍵用戶隊伍。

最終用戶的培訓質量是ERP運行成功的有力保障。ERP的實施效果，很大程度上取決于最終用戶的使用效果，最終用戶的培訓質量也決定了系統出錯率的高低，因此必須全力做好最終用戶的培訓工作。

（四）處理好與其它模塊的關系是PS運行的必要條件

項目管理工作涉及的部門多，PS模塊運行的好壞，不僅與項目管理部門有關，也與其它部門密切相關。如物裝部門在線上的及時收發貨、財務部門及時準確的結算項目成本等。應站在全局的高度，從企業整體利益著眼，協調好PS模塊與其它模塊的關系。

（五）ERP系統的功能還應進一步完善和提升

雖然PS模塊的系統報表可以查詢關于項目的豐富信息，但由于系統標準報表數據相對較為分散，很難在一張表上查詢所需的主要信息。同時，操作比較復雜。這就要求一方面要穩定關鍵用戶及最終用戶隊伍，在實踐中適時開發實用報表；另一方面對PS模塊的功能進一步提升，使相關業務人員更易掌握，有關領導更易使用。

參考文獻：

[1] 戴 毅. ERP系統PS模塊在煉化企業工程項目管理中的實施與應用[J].當代化工，2011（10）.

[2] 李 峰. 企業實施ERP項目過程的管理及實施失敗的原因分析[J]..中國城市經濟，2011（23）.

[3] 李桂林. 企業實施ERP的風險與對策研究.中國證券期貨，2011（9）.

[4] 周旭東. 淺析ERP項目實施的幾個基本問題[J]..數字技術與應用，2011（8）.

[責任編輯：王 鑫]