非銀行支付機構支付賬戶發展、問題及相關建議

■ 胡 曉

當前，隨著互聯網的發展和支付創新的深化，主流的第三方支付服務逐漸從工具型、應用型向平臺類、閉環生態圈轉變。支付賬戶逐步突破了原來內部過渡賬戶的定位，賬戶體量不斷擴大，賬戶功能快速拓展，其承載平臺業務、匯聚留存資金、支持功能擴展等作用更加突出，并趨向成為并行于央行和商業銀行貨幣體系和支付體系的類電子貨幣載體。支付賬戶快速發展的同時，存在著賬戶信息不透明、風險控制弱化等隱患，并帶來監管套利、市場競爭不公等問題，引起社會各界的廣泛討論。

一、基本情況

一般而言，賬戶是反映權益增減變動情況及其結果的載體，賬戶具有兩項基本功能：一是確認誰是權益主體，解決權益歸屬問題；二是記錄權益變動及結果，解決權益價值的多少問題。按照《非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法》（征求意見稿，以下簡稱《辦法》）第三條規定，支付賬戶是指獲得互聯網支付業務許可的支付機構，根據客戶的真實意愿為其開立的，用于記錄預付交易資金余額、憑以發起支付指令、反映支付交易明細信息的電子簿記。據中國支付清算協會統計，截至2014年底，我國支付機構累計為客戶開立支付賬戶已達21.94億個，其中單位支付賬戶906萬個；個人支付賬戶21.85億個。

（一）支付賬戶發展歷程和不同模式下的賬戶功能分析

一是網關支付中支付賬戶僅作為交易和資金信息的記錄載體。在第三方支付發展初期，支付機構通過多點連接商業銀行、一點連接商戶的方式，與銀行互聯，實現支付平臺的規模效益。這一時期的第三方支付服務主要以網關模式為主，按照協議約定資金及時結算到商戶銀行賬戶中。

二是快捷支付促使銀行與用戶脫媒，支付賬戶成為銀行賬戶的前置和“鑰匙”。2011年后，快捷支付模式推出并快速推廣。該模式是指客戶在首次進行快捷支付時，填寫銀行賬戶信息、身份信息等進行核驗，并將銀行賬戶與支付賬戶綁定，以后付款時僅需輸入支付賬戶的密碼和手機驗證碼，即視同授權支付機構扣劃銀行賬戶款項的支付模式。在快捷支付模式中，支付賬戶實際上成為了銀行賬戶的 “鑰匙”。支付的主導權（基于交易信息的驗證權）由商業銀行讓渡給了第三方支付機構，形成了“支付機構發令、銀行執行”的局面。

三是基于平臺的支付快速發展，使支付賬戶功能更加多樣，向綜合性賬戶發展。隨著支付機構創新步伐進一步加快，第三方支付逐漸從主要服務于電商交易和生活繳費的支付服務，向服務互聯網金融和移動O2O應用滲透，并不斷向上下游產業鏈延伸，強化綜合性平臺支付的發展路徑。隨著第三方支付服務市場進一步細分，形成了各具特色的支付賬戶：如P2P資金托管等行業垂直應用的支付賬戶、消費信用貸款賬戶、投資理財賬戶、社交紅包賬戶等，支付賬戶成為集收款、付款、轉賬、儲值、理財等多種功能于一體的綜合性賬戶，其賬戶功能為各類支付業務及增值業務創新提供了更多可能。

（二）支付賬戶余額的實質是客戶購入的企業貨幣，其核心價值在于簡化清算流程、打造支付閉環

隨著第三方支付快速發展，支付賬戶匯聚資金的功能不斷強化，大量資金停留在支付賬戶上。據統計，2014年，全國支付機構累計發生網絡支付業務金額24.72萬億元，同比增長137.6%。與快速增長的交易量相一致，支付賬戶的備付金規模也在高速增長。截至2014年底，支付機構備付金規模已超過2000億元，增長速度在50%以上。

2011年至2015年是第三方支付業務發展最快的5年，但關于支付賬戶的監管一直處于探索中，賬戶使用和管理以及賬戶資金還沒有明確的規定，截至2015年7月底，央行向社會公開征求對《辦法》的意見，才明確將支付賬戶上的資金余額定性為客戶向支付機構購買的、所有權歸屬于客戶并由支付機構保管的預付價值。從理論上可理解為客戶使用商業銀行貨幣購買支付機構發行的企業貨幣，用于在支付機構拓展的合作商戶中使用，對應的商業銀行貨幣存放于銀行備付金賬戶中。因其充值、提現極其高效便捷，即商業銀行貨幣與企業貨幣之間的兌換自由，一般能實現實時到賬，使用方便，加之目前主要支付機構發行的企業貨幣與商業銀行貨幣始終保持1：1的比率，用戶普遍感受到企業貨幣與商業銀行貨幣無異。

事實上，支付賬戶使用中可能涉及兩種情況：一是收付的起點和終點均為支付賬戶，支付機構通過借記或貸記交易雙方的支付賬戶完成交易資金的劃轉，體現為一系列反映交易和資金流轉的信息數據，而不涉及真實的貨幣資金劃轉。二是收付的起點或終端只有一方為本機構的支付賬戶，支付行為跨越本機構的支付生態圈。為降低交易成本，支付機構通常按照軋差凈額分別調整其在多家銀行存放的備付金頭寸，將跨行交易分解成兩筆行內交易完成，并最終完成主要資金的清算和結算。在此過程中支付機構實際上承擔了“中央交易對手”的角色，借助支付賬戶大大簡化了支付、清算和結算環節，這是當前支付賬戶的核心價值所在。

（三）支付賬戶虛擬化程度高、兼具資金與信息雙重屬性，具有不同于傳統銀行賬戶的特質

一是支付賬戶虛擬化程度高，為支付創新提供有力支撐。銀行賬戶以特定實物作為介質，如存折、銀行卡等，在特定的場所、設備或受理機具上使用，發卡和使用必須依托完善的受理環境。支付賬戶完全虛擬化，沒有實物介質，申請、使用和管理都通過線上數字化方式實現，賬戶使用邊際成本可以忽略不計，并且不受限于特定支付場景，具有較強的環境適應性和延展性。

二是支付賬戶具有資金屬性和信息屬性兩重價值，成為資源配置的重要媒介。支付賬戶不僅反映客戶的資金流轉信息和資金余額，還記錄了客戶的交易信息和行為數據，其中包含了大量可被深度挖掘的具有重要商業價值的碎片信息，并可以以此為基礎進行準確的信用評價、行為分析、精準營銷等，成為大數據應用的最佳數據來源。

三是支付賬戶一般通過遠程開戶，實名制落實情況不佳，信息透明度不高。目前國內支付賬戶開立，主要通過用戶線上申請，部分支付機構建立了核實客戶身份信息配套措施，但仍有大量非實名賬戶。據中國支付清算協會統計，目前完成實名認證的支付賬戶共有9.45億個，僅占支付賬戶總量的43.07%。

二、我國支付賬戶發展中存在問題

(一)支付賬戶監管體系不完善，支付賬戶規劃和定位還不清晰。近期，央行出臺的《辦法》初步界定了支付賬戶資金余額的性質，對支付賬戶使用限額、使用渠道等提出要求，但是這些要求主要是針對支付賬戶發展中突出問題而提出的應對措施，如通過限制余額支付金額來防范支付機構客戶備付金規模過度膨脹引發資金風險，通過禁止支付機構為從事金融業務的機構開立支付賬戶來防止互聯網金融企業與支付機構之間風險傳遞。但沒有形成關于支付賬戶的完整的監管體系，相關的賬戶開立、使用、變更、撤銷、管理以及處罰規則等仍不清晰。同時，支付賬戶從管理上定位于小額、便民，但隨著互聯網經濟的發展，對于支付賬戶創新的需求只增不減，政府與市場的博弈可能進一步加劇，支付賬戶與銀行賬戶的關系以及支付賬戶在整個賬戶體系中的地位和作用根據市場發展做進一步調整和優化，對支付賬戶未來發展規劃和定位還處于一個探索時期。

（二）賬戶實名制落實不到位，不利于洗錢等違法活動的防控。支付機構為客戶開立支付賬戶，實名制落實情況并不樂觀，審查標準整體上低于銀行賬戶的審核力度。支付賬戶中發生的資金流轉信息不夠透明，監管機構對交易主體身份、交易背景、交易頻率、交易性質以及金額的情況監測難度大，支付機構反洗錢工作體系還不完善，給監督和防止洗錢、套現、賄賂、非法跨境轉移資金等違法犯罪活動帶來挑戰。

（三）支付賬戶余額備付金監管有效手段不足，客戶資金面臨風險隱患。與銀行賬戶相比，支付賬戶余額以支付機構的企業信用為擔保，客戶資金的流轉依托支付機構在銀行的賬戶完成，增加了客戶資金安全和資產權益的風險暴露程度。同時，支付機構基于支付賬戶的資金支付主要在其內部“黑箱”中完成，備付金的劃轉與商戶結算完全由支付機構向商業銀行發送支付指令來完成，資金劃轉信息缺乏透明度，加之目前商業銀行對支付機構客戶備付金實施托管動力不足，監管的措施和效果還不理想，給消費者資金帶來一定的風險隱患。

（四）信息保密意識和措施不足，客戶權益保障有待加強。目前，第三方支付機構信息安全技術防范措施的具體要求和對于泄露客戶信息的處罰規定還在不斷完善中。運用于網絡環境內的支付賬戶上儲存著大量的客戶的交易信息、支付信息以及其他私人信息，一旦支付賬戶內的信息被入侵或支付機構泄露，將給消費者的資金安全和信息安全造成損失，這類的風險事件已經屢有發生，需要引起高度重視。

（五）支付賬戶體系內的資金劃轉影響央行貨幣政策有效性。對貨幣監控的能力是貨幣政策和宏觀調控有效性的關鍵。但支付賬戶的支付結算功能減弱了央行對商業銀行體系內貨幣流轉速度、支付與儲蓄比等監控指標的把握，影響了貨幣政策的有效性。通過支付賬戶內資金的劃轉，部分實體交易不體現在銀行賬戶的記錄中，支付平臺上的貨幣流通量、資金周轉速度、平臺內電子貨幣與實體貨幣的兌換比率均游離于央行貨幣監測和管理體系以外，削弱了央行的貨幣監管和調控能力；此外，第三方平臺分別與付款方和收款方進行資金結算，相當于取代央行進行資金結轉實現跨行結算，也可能導致金融風險的累積。

三、相關建議

（一）提高關于第三方支付法律制度的立法層級，完善支付賬戶監管體系。目前，我國關于第三方支付的最高層級制度僅為部門規章，法律效力層級比較低，其中設定的監管和處罰的效力和手段有限。鑒于支付市場地位和作用的提升，相關制度的層級也應相應提高，由原來的部門規章提高到法律法規層面，以法律、法規的形式確定支付賬戶及其資金余額性質，相應的民事、刑事立法也需同步完善。特別是進一步完善支付賬戶的監管，明確支付賬戶開立、使用、變更、撤銷、管理等規則，合理規劃支付賬戶的發展路徑，為支付賬戶創新提供發展指引和制度保障。

（二）以小額便民服務為導向，支持支付賬戶創新發展。應創新監管理念和監管方式，比如限額管理雖然效果立竿見影，但是有損于市場供求雙發的自由選擇權利，而且容易引起各方負面反映。更多地應從監管初衷來進行更加合理化引導，如利用技術手段或者資本充足率、風險撥備等更加市場化的手段對基于支付賬戶余額的備付金的風險管理；比如加強對消費者事后救濟的推動和監督力度，利用市場自我發展和約束的力量來實現自我管理；再如嚴控支付賬戶資金進出渠道，雖能在一定程度上使資金流轉有跡可循，但部分犧牲了支付的便捷性，這就需要在安全和便捷之間進行更高層面的平衡。

（三）堅決推進支付賬戶實名制，防范洗錢等違法風險。加強對支付賬戶實名制加以具體的規范和約束，探索建立落實支付賬戶實名制的有效手段，還需要借鑒核實銀行結算賬戶實名的經驗，按照先解決增量、后解決存量的原則，分步驟對支付賬戶開展支付賬戶持有人身份信息真實性核實工作。對落實實名制的手段要持開放態度，在堅守底線的基礎上，利用征信和大數據等手段，積極探索各類可靠和可信的身份驗證手段，落實交叉驗證和主輔驗證理念，實現支付便利化和安全性的統一。

（四）利用現代科技手段加強監管，提高信息透明度是確保安全的有效手段。借助現代信息科技技術實現監管的自動化。通過新建清算系統，改進當前傳統的等監管模式和手段，實現標準統一、業務規范和清算支持，為科學監管和自律提供抓手和手段。