社會主義市場經濟中的利益均衡問題——基于馬克思平均利潤視角

○李建波

（中共無錫市委黨校 江蘇 無錫 214086）

目前，我國行業之間利潤相差懸殊，部門間的收入差距也在不斷拉大，這已經成為激化和加劇社會收入分配不公的一個重要原因。為什么會出現這些問題？如何認識這些問題？怎么解決這些問題？拋開資本主義的外殼，從市場經濟的視角重溫馬克思的平均利潤理論，或許能為我們從理論上揭開迷霧，從實踐上提供有益的指導。

一、馬克思關于平均利潤問題的科學論述

馬克思對平均利潤問題的研究，是從分析成本價格開始的。他詳細地闡釋了成本價格、利潤、競爭、平均利潤、生產價格等重要概念和范疇，揭示了它們在資本主義生產過程中的不同含義和作用。由此，也第一次從理論上揭開了資本在競爭性逐利過程中所隱含的三個轉化：一是剩余價值轉化為利潤；二是利潤轉化為平均利潤；三是價值轉化為生產價格，最終形成了完整的平均利潤理論。

1、成本價格與利潤

馬克思認為，在資本主義生產方式下生產出來的商品，其價值由三個部分構成：不變資本價值、可變資本價值與剩余價值，用公式可以表示為W=C+V+M。在資本主義生產過程中，C只是單純轉移價值，V則可以創造剩余價值；但資本家卻認為C+V就是自己在生產過程中投入并消耗的資本，是生產商品的實際費用，“商品價值的這個部分，即補償所消耗的生產資料價格和所使用的勞動力價格的部分，只是補償商品使資本家自身耗費的東西，所以對資本家來說，這就是商品的成本價格。”可見，成本價格只不過是不變資本與可變資本的轉化形式而已，但它的形成卻對資本主義生產具有十分重要的意義。因為，對于資本家來講，商品的成本價格必然表現為商品本身的實際費用，雖然與資本價值增殖無關，但卻是資本主義生產經營活動必須考慮的一個重要邊界。

當C+V轉化為成本價格（K）以后，商品的價值公式W=C+V+M，就轉化為W=K+M，即商品價值=成本價格+剩余價值。于是，作為可變資本產物的剩余價值，就表現為成本價格，即生產中耗費掉的資本價值的增加額——利潤（P）。就這樣，“剩余價值，作為全部預付資本的這樣一種觀念上的產物，取得了利潤這個轉化形式。”如此一來，W=K+M，又轉化為W=K+P，即商品價值=成本價格+利潤。與此同時，剩余價值率也就順理成章地轉化為利潤率，因為對于資本家來說，獲取利潤的程度并不取決于剩余價值與可變資本的比率，而是取決于利潤與全部預付資本的比率。“用可變資本來計算的剩余價值的比率，叫做剩余價值率；用總資本來計算的剩余價值的比率，叫做利潤率。”從本質上來說，利潤率其實就是剩余價值率的轉化形式，但這一轉化并不是主觀臆想的產物，而是資本運動的必然結果，也是資本主義生產必須借助的一種手段。

2、競爭與平均利潤

成本價格形成后，利潤就直接表現為商品價值中補償成本價格之后的價值增加額，因此各個行業的資本家都把追逐利潤作為自己的首要目標。一方面，由于各個部門的資本有機構成不同，技術水平、市場條件、人員素質也不一樣，因而利潤也有高有低，各不相同；另一方面，資本的現實運動與發展趨勢卻又要求等量資本獲取等量利潤，兩者之間必然出現矛盾。怎么才能解決這個矛盾呢？馬克思認為，“通過競爭而平均化為一般利潤率，而一般利潤率就是所有這些不同利潤率的平均數。按照這個一般利潤率歸于一定量資本（不管它的有機構成如何）的利潤，就是平均利潤。”因此，“不管所生產的價值和剩余價值多么不同，成本價格對投在不同部門的等量資本來說總是一樣的。成本價格的這種等同性，形成各個投資競爭基礎，而平均利潤就是通過這種競爭確定的。”可見，平均利潤是在成本價格的基礎上，通過部門競爭而形成的，是社會各個部門的資本家為追逐利潤而進行激烈競爭的必然結果。資本家為了追求利潤最大化，總是不斷地將資本從利潤低的部門轉向利潤高的部門，從而引起并加劇各部門之間的競爭。這樣，就會有大量的資本涌向利潤率較高的部門，致使該部門的產品供過于求、價格下跌，最終導致部門利潤率下降；而利潤率較低的部門，由于投資減少，產品開始供不應求，價格也會跟風上漲，部門利潤率自然會隨之上升。“通過這種不斷的流出和流入，總之，通過資本在不同部門之間根據利潤率的升降進行的分配，供求之間就會形成這樣一種比例，以致不同的生產部門都有相同的平均利潤”。

3、生產價格與利潤率平均化

隨著平均利潤的出現，商品的價值形式也在發生變化：由原來的“商品價值=成本價格+利潤”變為“商品價值=成本價格+平均利潤”。而“成本價格+平均利潤”就是生產價格，所以當利潤轉化為平均利潤以后，商品的價值也就轉化為生產價格，即生產價格=成本價格+平均利潤；與此相適應，價值規律的作用形式也隨之發生改變，由原來的“價格圍繞價值上下波動”變為“價格圍繞生產價格上下波動”。毫無疑問，生產價格能夠最終形成，平均利潤率是關鍵，或者說平均利潤率是生產價格形成的前提條件。因為沒有平均利潤率就沒有平均利潤，沒有平均利潤當然就沒有生產價格。而平均利潤率的形成，則需要通過競爭使不同部門的、高低不同的利潤率趨于均衡化、平均化。事實上，也只有通過利潤率平均化，才能滿足社會資本對“等量資本獲取等量利潤”的訴求，也才能從根本上解決商品價值向生產價格的轉化問題。可見，平均利潤率的形成過程，其實也是生產價格的形成過程；而生產價格的形成，也會進一步倒逼利潤率的平均化。所以，利潤率平均化并不僅僅只是現實資本運動的強烈訴求，而實在是維系資本主義生產方式必須遵循的一條基本規律。

4、平均利潤的實現條件

（1）物質基礎：生產社會化高度發展。“商品按照它們的價值或接近于它們的價值進行的交換，比那種按照它們的生產價格進行的交換，所要求的發展階段要低得多。而按照它們的生產價格進行的交換，則需要資本主義的發展達到一定的高度。”馬克思這里所說的“高度”，就是生產社會化的高度發展，就是指資本主義已經跨過了商品經濟的初級階段而進入到高級階段，即市場經濟階段。市場經濟越發達，資本的逐利目標和部門利潤高低不等之間的矛盾就越尖銳，“等量資本要求獲得等量利潤”的訴求也越迫切，這是社會化大生產發展到一定階段的必然要求，也是市場經濟高度發展的客觀需要。

（2）直接推手：市場競爭。“競爭首先在一個部門內實現的，是使商品的不同的個別價值形成一個相同的市場價值和市場價格。但只有不同部門的資本的競爭，才能形成那種使不同部門之間的利潤率平均化的生產價格。這后一過程同前一過程相比，要求資本主義生產方式有更高的發展。”從競爭的角度來理解，馬克思這里所說的“更高的發展”，應該是指資本主義生產方式的發展要進一步消除妨礙競爭的因素，為競爭提供一個更加自由、公平的環境。

（3）必要前提：資本和其他生產要素的自由流動。下述兩個條件會使平均利潤的形成進行得更快：“一是資本有更大的活動性，也就是說，更容易從一個部門和一個地點轉移到另一個部門和另一個地點；二是勞動力能夠更迅速地從一個部門轉移到另一個部門，從一個生產地點轉移到另一個生產地點。”可見，競爭的開展、平均利潤的形成，首先要求資本和各種生產要素能夠不受地區和行業的封鎖，不受各種壟斷的限制，實現自由流動。

至此，我們可以對馬克思平均利潤理論的主要內容做一個簡單的概括：盡管不同的產業部門有著不同的資本有機構成和資本周轉速度，利潤率也各不相同，但部門之間的激烈競爭最終會使所有產業部門的利潤率大體上趨于均衡化、平均化。于是，各個產業部門的資本都按照“等量資本獲取等量利潤”的原則，以平均利潤率為標準來分割社會總利潤，從而獲得平均利潤，而商品則按照生產價格去出售。

二、利潤率平均化規律同樣適用于社會主義市場經濟

因為馬克思的平均利潤理論是以資本主義作為研究對象，利潤率平均化規律也是在剖析資本主義市場經濟時發現的，所以對于社會主義市場經濟是否也存在平均利潤，或者說利潤率平均化規律是否也適用于社會主義市場經濟，一直以來都存在著較大爭議。但是，隨著社會主義市場經濟體制在我國的建立及完善，特別是黨的十八屆三中全會明確提出“使市場在資源配置中起決定性作用和更好發揮政府作用”這一論斷后，人們對市場規律的認識、理解也更全面、更深刻，無論是在理論上，還是在實踐上，正在逐漸形成一種共識，即利潤率平均化是價值規律和資本逐利規律共同作用的結果，是市場經濟的普遍規律，資本主義市場經濟如此，社會主義市場經濟恐怕也不能例外。

1、社會主義市場經濟也需要發揮市場在資源配置中的決定性作用

那么，市場是如何配置資源呢？首先，要有動力機制，簡單地說，就是要有一股力量去激發資源流動的活力。這股力量就是資本逐利規律，也就是說，資本的天性就是追逐利潤，總是由利潤較低的部門流向利潤較高的部門，以追求利潤最大化為目標。其次，要有調節機制，也就是說，要有明確的信號為資本流動指示方向。這個信號就是價值規律，它通過價格和供求關系的變化引導資本的流向，自發地調節社會資源在各個部門之間的分配。最后，要有平衡機制，也就是說，不能放任資本盲目流動，要找到一個平衡點，使投在社會各個部門的資本能夠保持相對穩定。這個平衡點就是利潤率平均化規律，它通過“等量資本獲取等量利潤”的方式，使得投在不同部門的資本都能獲得大體相同的利潤，沒有哪個部門能長期無限制地獲取高利潤，也沒有哪個部門會長期處于低利潤率狀態。這個時候，社會資源的配置才會相對最優，各個產業部門才會相對協調，整個經濟體系才會顯得健康有序。

可見，市場對資源的有效配置，是資本逐利規律、價值規律與利潤率平均化規律相互補充、共同作用的結果。其中，利潤率平均化規律在資源的優化配置、在保持經濟的協調有序發展方面，作用尤為突出，而這也正是我們今天建立和完善社會主義市場經濟體制最需重視和研究的問題。

2、社會主義市場經濟也具備利潤率平均化的基本經濟條件

首先，社會主義市場經濟也是建立在社會化大生產基礎之上的現代市場經濟，不同部門之間資本的有機構成不同、資本周轉速度不同，因而利潤率也各不相同；同時各個經濟主體也有追求利潤最大化的強烈沖動，等量資本獲取等量利潤的要求也很迫切，利潤率平均化的主、客觀條件都已具備。其次，隨著市場化改革的不斷深入，我國經濟生活的絕大多數領域都已經實現了市場化，信息的傳播、獲取也更加透明、便捷，撬動利潤率平均化的支點—競爭，已經取代計劃成為配置社會資源的主要手段，開始展現威力。最后，包括資本在內的各種生產要素市場正在發育完善、形成體系，資本的快速自由流動、各種生產資料在部門間的自由轉移，除了極個別領域，幾乎沒有什么限制，利潤率平均化的前提條件也基本成熟。

3、社會主義市場經濟也存在利潤率平均化規律發揮作用的空間

（1）資源優化功能。通過利潤率平均化引導資本和各種資源均衡地、積極地進入各個領域，能夠盡量減少由于部門之間利潤懸殊而引起的資本和資源的大規模流動和轉移，避免由此而產生的不必要的資源浪費和其他損失，最大限度地實現資源的優化配置。

（2）結構調整功能。產業結構不合理，其中很重要的一個原因就在于產業利潤的不均衡：利潤低的產業，資本不愿進入；利潤高的產業，資本蜂擁而至，從而導致衰者愈衰，興者愈興，長期以往，失衡的產業結構就有可能被固化下來。利潤率平均化規律對產業結構的調整是一種深層次的調整，它通過競爭、通過資源的流動轉移，能夠比較準確地反應資源的稀缺程度和市場的供求狀況，把資源配置與結構調整結合起來，用市場的手段對失衡的產業結構予以糾正。

（3）利益均衡功能。經濟問題，歸根結蒂是一個利益分配問題。市場經濟條件下，不同行業、不同部門之間的利益關系，可謂千差萬別、錯綜復雜，如何協調？最好的辦法就是充分發揮利潤率平均化規律的利益分配功能，用市場化的理念、市場化的手段使大家的利益均衡化。

三、完善社會平均利潤率的形成機制

根據馬克思的平均利潤理論，社會各部門之間應該存在著一個平均利潤率，投在不同部門的資本最終都會按照這個平均利潤率，獲得基本相等的利潤。但在現實中，部門、行業之間的利潤率仍有較大差距，人們看到的似乎不是平均利潤率，而是利潤率不平均，甚至有些時候是極不平均。對此，我們應該如何理解，又該如何看待呢？

從理論上講，平均利潤率只是市場經濟中推動各部門利潤率趨于均衡化、平均化的一股內在力量、一種客觀趨勢，而不是各部門利潤率的簡單平均，更不是各部門利潤率的絕對平均化。首先，部門間的利潤率差別是客觀事實，也屬正常現象，因為只要這個差別不是太大，或者說在各方都能承受的范圍之內，那么各部門獲得的利潤基本上就是平衡的，投在不同部門的資本也會相對保持穩定；反之，如果差別太大，各方不能接受，那么資本和各種資源就會根據利潤率的指向，在部門間迅速流動轉移，直到利潤率的差別重新回到大家能夠接受的范圍為止。其次，平均利潤率的存在，并不排斥個別部門、個別企業獲得超額利潤。比如一些新興產業，由于技術先進、成長迅速、市場容量大、競爭對手少，可能會在較長時間內獲得遠遠高于其他部門的超額利潤；再如個別企業，由于管理、技術、人員等核心生產要素優于其他企業，其生產出來的產品成本低、質量好、市場競爭力強，因而獲得的利潤也比一般企業要高得多。最后，平均利潤率不是一個一次性形成的靜態數字，而是一個始終處于變化之中的動態的調整過程。也就是說，平均利潤率總是在競爭中形成，又在競爭中被打破，隨時反映部門間利潤率的變化情況，在無形中調節著資本和各種資源的流動方向，在不斷的變化中使社會生產的各個部門都能獲得大體相等的平均利潤。

從現實來看，總有一些因素會妨礙競爭、阻礙資本流動，進而影響社會平均利潤率的形成。其中，最主要的或者說影響最大的因素有兩個：一是壟斷，二是資本流動的機會成本。首先是壟斷。不管它以何種方式形成，也不管它以什么面目出現，其實本質都是一樣的：排斥部門競爭，限制外部資本向本部門轉移流動，阻止利潤率的平均化，極力維護業已形成的壟斷暴利。對于壟斷者來說，居于壟斷地位非常重要：一方面可以防止自己的利潤被他人所平均，另一方面又可以通過制定壟斷價格去占有他人的利潤；可對于社會來說，情況就完全不一樣了，因為壟斷不僅破壞了競爭的公平和資本的自由流動，同時也嚴重干擾了社會平均利潤率的形成，甚至使其扭曲變形。其次是資本流動的機會成本。隨著市場經濟的不斷發展，社會化大生產的方式和各種要素都發生了深刻變化，資本流動的機會成本難以把握，資本流動的難度進一步加大。比如現代生產對技術條件的要求越來越高，不同的部門、不同的生產一般都要求有不同的生產技術條件與之配套，所以資本的流動必須先以技術條件的轉變為前提。可是，技術條件的轉變不但需要大量的資金投入，而且需要一定數量的專門人才，本身就是一個比較困難的過程，這也在無形中增加了資本流動的機會成本，加大了資本轉移流動的難度。

可見，社會平均利潤率，反映的是市場經濟條件下社會生產各部門的利潤，相對于整個社會生產所形成的社會總利潤的均衡程度。它是部門競爭的結果，也是資本逐利的結果，是社會生產各部門利潤相對平均的一種狀態；它是一定時期社會生產力發展水平的反映，也是一定時期社會的競爭能力與競爭水平的反映，是社會生產各部門協調、有序發展的重要保證和主要標志之一。

事實上，由于各種因素的影響、各個方面的制約，我國的社會平均利潤率并沒有客觀地反映當前社會生產力發展的真實水平，也沒有準確地反映整個社會的競爭能力、競爭水平與競爭狀況，需要不斷地優化和完善其形成機制。

1、扭轉實體經濟與虛擬經濟“冷”、“熱”不均的狀況

近年來，我國經濟社會發展中出現了一種很不正常的現象，即實體經濟經營環境惡化，投資回報率低，發展遇冷；而虛擬經濟則趁勢而起，火熱異常，利潤率節節攀升。“實體經濟與虛擬經濟的處境可以說是冰火兩重天”，據全國工商聯副主席莊聰生提供的數據顯示，實體經濟的利潤率確實很低：工業為6.4%，其中紡織業僅為4.7%；而資本利潤率為22%，房地產更是高達28%。工信部總經濟師周子學的研究也印證了這一點：2005年至2010年，我國工業行業平均利潤率均在6%～7%徘徊，而證券行業2007年至2011年的平均利潤率高達40%，最低的一年也有28.9%。

實體經濟與虛擬經濟之間利潤率如此失衡，其實是對社會平均利潤率的嚴重扭曲，不僅使平均利潤率規律難以發揮作用，而且還會發出錯誤的信號，導致資本和資源的錯配。一方面，虛擬經濟的高利潤，加大了實體經濟的融資成本和經營成本，惡化了實體經濟的發展環境；另一方面，資本逐利的本性使得大量資金脫離實體經濟而進入虛擬經濟，不但會放大虛擬經濟的泡沫，加大經濟運行的風險，而且也會嚴重侵蝕實體經濟發展的基礎，導致實體經濟的進一步衰退。

2、治理壟斷行業普遍存在的壟斷暴利

所謂壟斷暴利，主要是指一些壟斷行業憑借其在某一領域所享有的壟斷經營權，通過排斥市場競爭、獨占市場份額、抬高產品價格等方式所獲得的遠遠超過平均利潤的高額收益。與國外的壟斷行業相比，我國壟斷行業的范圍更廣、規模更大、行政色彩更濃，因而也具有一些不同的特點：首先，我國的壟斷行業不是沿著壟斷形成的一般途徑“競爭—生產集中—壟斷”而形成的，而是由政府授權或特許某一部門獨享某一領域的經營權而形成的。其次，我國的壟斷行業一般都與政府部門結合得非常緊密，甚至就是由政府的某一個部門轉化而來，比如電信、石油、電力、煙草等。所以，這些行業往往不是依靠經營形成壟斷，而是依靠行政權力維持壟斷。再次，我國的壟斷行業一般都高度集中，一個行業只有很少的幾個企業，甚至只有一個企業，即便有外部企業進入，也不是來參與競爭的，而是來享受壟斷利潤的。最后，我國的壟斷行業已經成為一個龐大的既得利益集團，坐享壟斷暴利，抗拒社會變革，極力維護自己的壟斷地位和壟斷特權。

顯然，我國壟斷行業的暴利，主要不是通過競爭，而是依靠行政壟斷或者說行政權力的保護而獲得的，并且有進一步固化的趨勢。這不僅是對社會平均利潤率的嚴重扭曲，更是對社會平均利潤率形成機制的破壞，因為促使社會平均利潤率形成的兩個主要因素——競爭與資本的自由流動，在它面前都失去了作用。于是，壟斷企業的高利潤，員工的高工資、高福利，其實并不符合公平競爭的原則，實際上是在激化、加劇目前的社會收入分配不公。

3、警惕政府投資的“擠出效應”

按照一般的經濟學原理，政府投資主要用于彌補市場失靈，范圍應該限定在民間資本不愿投資的非盈利領域，目的是為公共利益服務；通常情況下，不應過多投資于盈利性領域，否則，就會使民間資本投資獲利的機會和空間部分喪失，進而對民間投資產生擠出效應。

一般來說，企業投資以市場為導向，是一種全方位的投資，可以推動經濟的整體發展；而政府投資即使進入盈利性領域，也是結構性的、局部性的投資，結果也只是讓部分行業、部分企業受益，反而會加大行業、部門間的利潤率差別，破壞原有的利潤平衡機制，加劇社會平均利潤率的扭曲程度。比如，2008年推出的4萬億投資計劃，受益的主要是房地產、水泥、鋼鐵、能源等極少數行業，其利潤率也明顯偏高；而其他行業，鮮有受益，利潤率則明顯偏低。

總之，平均利潤理論是馬克思主義政治經濟學的一個重要組成部分，馬克思發現并揭示的利潤率平均化規律，則是市場經濟的普遍規律，社會主義市場經濟也不能例外。因此，在我國社會主義市場經濟體制不斷深化和完善的過程中，認真研究、積極探索這一規律發揮作用的方式、機制和特點，創造條件使其功能得以充分釋放，對維護社會公平、縮小行業收入差距、調整產業結構、協調社會各部門均衡發展，都具有積極而深遠的意義。

[1]馬克思恩格斯全集[M].北京：人民出版社，2003.

[2]馬克思恩格斯文集[M].北京：人民出版社，2009.

[3]馬克思恩格斯選集[M].北京：人民出版社，1995.

[4]邱春高：馬克思的平均利潤理論與現實資本流動障礙[J].福建高等商業專科學校學報，2006（2）.

[5]郭麗君：實體經濟不能“空心化”[N].光明日報，2012-03-09.

[6]王曄君：苗圩稱要為實體經濟收益率創政策環境[N].北京商報，2013-03-26.

[7]呂祥永：我國壟斷行業改革的道路選擇[J].理論學習，2006（3）.