河北省級財政國庫電子支付管理改革實踐

摘 要：2011年以來，河北積極探索國庫集中支付電子化管理。2012年上半年被列為全國首批試點省。在財政部的精心指導下，河北省財政、人行、國庫業(yè)務代理銀行、預算單位四方團結(jié)協(xié)作，攻堅克難，國庫集中支付電子化管理改革達到預期效果，取得階段性成功。從2013年開始省級全面實現(xiàn)電子化，市縣改革實踐正在穩(wěn)步推進。

關(guān)鍵詞：國庫集中支付電子化

中圖分類號：F812.2 文獻標識碼：A 文章編號：1674-7712 （2014） 16-0000-02

《財政“十二五”規(guī)劃》中要求要大力發(fā)展信息化建設，深化國庫集中收付改革，提高財政資金使用效率，完善國庫集中支付運行體制。同時，要求強化財政監(jiān)督管理，完善覆蓋所有財政運行全過程的監(jiān)督機制，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后檢查的有機結(jié)合。這一趨勢為支付電子化管理提供了發(fā)展機遇。與此同時，《財政國庫“十二五”規(guī)劃》中明確要求要全面提升國庫信息管理系統(tǒng)安全性，實現(xiàn)所有財政收付數(shù)據(jù)網(wǎng)絡自動化傳輸，并特別指出實現(xiàn)財政資金支付電子化管理。這一舉措直接有力的推動了財政電子化支付快速發(fā)展。大力推進財政資金支付電子化管理已成為當前地方財政信息化建設的重要內(nèi)容。

一、河北財政電子支付建設思路和實現(xiàn)

（一）河北省財政國庫信息管理系統(tǒng)應用現(xiàn)狀

河北省國庫管理制度改革經(jīng)過10年的發(fā)展，全省范圍內(nèi)實現(xiàn)了零余額的支付方式，隨著改革的不斷深化，代理銀行從4家增加到12家，涉及到的支行也從石家莊市擴展到全省所有的市縣，納入改革的試點單位從27家增加到2230家，明細支出業(yè)務從幾千筆增加到幾十萬筆。近年來經(jīng)濟的高速發(fā)展，國庫集中支付工作量也在成倍增長，資金安全與效率問題成為迫在眉睫的一個課題。

河北省雖然在國庫集中支付方面有了一定的改革實踐，但不徹底，特別是對財政資金支付的集中化管理和明細化記錄、監(jiān)控管理、資金支付的安全管理等方面存在困難，同時也發(fā)現(xiàn)沒有權(quán)威的政策制度和安全技術(shù)方案的支撐，不能深入、徹底地進行進一步的電子支付改革工作，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

1.大量手工紙質(zhì)單據(jù)的傳遞和核對，工作效率低，業(yè)務差錯率高。目前，省級國庫集中支付業(yè)務日常傳遞的主要紙質(zhì)單據(jù)包括：預算單位與財政間的紙質(zhì)財政直接支付申請書、財政部門與代理銀行間傳遞的紙質(zhì)財政直接支付憑證、財政部門與人民銀行間傳遞的紙質(zhì)收入日報、財政直接支付匯總清算通知單、紙質(zhì)授權(quán)支付額度通知單等。隨著資金支付總量的增長，紙質(zhì)憑證傳遞帶來業(yè)務辦理效率低、易出錯、信息反饋不及時等問題日益凸顯。

2.預算單位送紙質(zhì)憑證成本增加。為加強財政資金管理，提高資金使用的規(guī)范性、安全性與有效性，省級財政要求進一步提高財政支付比重，預算單位要多次往返財政部門和代理銀行，取送各種單據(jù)，不便于單位內(nèi)部加強財務管理，也增加了行政運行成本。

3.人民銀行、代理銀行對支付憑證的印章驗證困難。由于印章存在被偽造的隱患，人民銀行、代理銀行在驗證支付憑證的有效性時存在技術(shù)性障礙，驗證支付憑證有效性存在難度，容易給財政部門或者預算單位造成較大的經(jīng)濟損失。

鑒于存在上述問題，急需利用現(xiàn)代化金融結(jié)算工具和信息技術(shù)手段，推進財政與代理銀行、人民銀行、預算單位間支付與信息交換的電子化管理。

（二）河北財政電子支付建設思路及步驟

河北省財政在吸收了財政部與央行之間進行的國庫收支的無紙化業(yè)務的經(jīng)驗，綜合考慮了財政國庫支付系統(tǒng)在資金支付的安全和效率等方面存在的問題。深刻認識到進行國庫集中支付電子化管理是深化財政管理改革的迫切需要，是國庫提高效率，提高服務水平的必然趨勢。推動國庫集中支付電子化管理有利于解決當前國庫集中支付改革中遇到的各種瓶頸和問題。

目前從全省實際情況看，全省國庫集中支付改革已基本完成，省級預算單位已全部納入，具備充分的網(wǎng)絡、硬件，以及人員水平滿足系統(tǒng)建設需要的基本條件。

從技術(shù)層面上看，我省國庫集中支付系統(tǒng)運行穩(wěn)定，并且已經(jīng)實施了財政部CA身份認證系統(tǒng)，而且財政與人民銀行間實現(xiàn)了橫向聯(lián)網(wǎng)，軟件環(huán)境和技術(shù)建設等條件也已具備，為財政國庫電子支付改革創(chuàng)造了客觀環(huán)境。

河北省財政與人行、代理銀行、預算部門、技術(shù)支持部門多次召開專題會議，在廣泛征求意見、深入調(diào)查研究、結(jié)合業(yè)務現(xiàn)狀、大量收集相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，對國庫集中支付電子化管理改革進行了反復討論，逐步統(tǒng)一了建設思路。

河北財政國庫支付電子化的建設思路是以電子憑證庫為核心，建立財政國庫電子支付支撐系統(tǒng)，改變現(xiàn)有紙制憑證單據(jù)，使用全流程電子憑證單據(jù)管理，實現(xiàn)財政與人民銀行、商業(yè)銀行系統(tǒng)間進行電子憑證數(shù)據(jù)的安全傳輸，從而提升工作效率、減少行政運行成本、高安全化管理，避免由于多種原因?qū)е碌臄?shù)據(jù)丟失、被篡改、不完整等情況的出現(xiàn)，保障數(shù)據(jù)的完整性、唯一性、防抵賴、防篡改。

河北財政國庫支付電子化建設的具體步驟是：（1）建立河北財政國庫支付電子化安全支撐軟件系統(tǒng)。包括電子印章庫、電子憑證庫、安全傳輸平臺、安全審計平臺、電子化安全接口（插件）等軟件模塊；通過電子印章庫、電子憑證庫滿足地方國庫業(yè)務數(shù)據(jù)防抵賴，防泄漏安全的要求；通過安全傳輸平臺實現(xiàn)地方國庫系統(tǒng)與外部系統(tǒng)交換過程中的數(shù)據(jù)加密傳輸；利用簽名/驗簽機制，滿足電子憑證交換中的防抵賴和數(shù)據(jù)完整性需求；（2）實現(xiàn)電子化安全接口和插件，方便國庫業(yè)務系統(tǒng)的快速改造；集成和應用地方財政的身份認證系統(tǒng)、簽名驗簽設備、通訊加密設備、電子印章系統(tǒng)等安全設備和軟件；（3）支持地方國庫業(yè)務系統(tǒng)和人民銀行、代理銀行的系統(tǒng)改造及聯(lián)調(diào)；（4）在建立電子化安全支撐軟件系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，配合地方財政建立配套的安全管理制度，為逐步推行實施財政國庫資金的電子支付和電子清算奠定基礎(chǔ)。

二、河北財政電子支付實施方案

（一）建設歷程

河北省電子化管理改革實踐，在2012年1至5月各項技術(shù)與業(yè)務工作在總體建設思路的框架內(nèi)有序展開，細化并確定了系統(tǒng)建設、電子支付控件和技術(shù)實施方案，成立了項目團隊。6月完成系統(tǒng)測試環(huán)境的部署。7月至9月，基于財政部最新的接口規(guī)范進行開發(fā)，協(xié)調(diào)財政確定網(wǎng)絡部署要求，完成人行、建行、工行等多家銀行的聯(lián)調(diào)測試工作。9月至12月進行雙軌并行，對參與此項工作的11家代理銀行進行了技術(shù)培訓，系統(tǒng)模擬運行開始。按照省級電子化管理試運行方案要求，經(jīng)過多輪聯(lián)合調(diào)試，在預算單位、財政與人民銀行、代理銀行之間，初步實現(xiàn)電子數(shù)據(jù)的暢通，試運行圓滿成功。于2013年1月4日，系統(tǒng)正式上線運行。

（二）制度建設

為適應國庫支付電子簽名、電子簽章，以及業(yè)務憑證由紙質(zhì)變?yōu)殡娮咏橘|(zhì)的重大變革，完善相關(guān)制度，修訂出臺了《河北省財政廳中國人民銀行石家莊中心支行國庫收支業(yè)務電子簽名確認協(xié)議》、《河北省財政政廳國庫支付局電子印章內(nèi)部管理規(guī)定》、《河北省財政國庫電子支付業(yè)務突發(fā)事件應急預案》等文件，編印《省級財政國庫集中支付電子化管理指導手冊》，為省級電子化管理實踐提供制度上的保障。

（三）業(yè)務梳理

1.確定電子支付業(yè)務范圍。電子支付業(yè)務梳理涉及財政實撥及清算業(yè)務、授權(quán)支付業(yè)務、直接支付業(yè)務、專戶撥款等業(yè)務范圍；電子支付覆蓋所有財政性資金，包含所有資金撥付流程。協(xié)調(diào)人民銀行，完善授權(quán)支付清算模式，合理劃分了清算資金的職責。協(xié)調(diào)商業(yè)銀行，完善授權(quán)支付額度控制模式，財政統(tǒng)一控制額度。

2.明確業(yè)務流程梳理原則。在業(yè)務流程梳理的過程中，遵循三個原則：（1）明確流程中具體的簽章業(yè)務節(jié)點和簽章崗位權(quán)限；（2）明確流程中涉及到憑證樣式和印章位置，取消憑證多聯(lián)；（3）采用電子化管理方式，充分利用業(yè)務系統(tǒng)中崗位分設，多崗位相互制約的原則，實現(xiàn)全流程的鏈條式管理，業(yè)務規(guī)范性更強，資金管理安全性更高。

3.確立改造方案原則。電子憑證庫服務提供憑證簽章、憑證入庫、憑證驗章、憑證發(fā)送、憑證打印等接口功能。

業(yè)務系統(tǒng)進行改造時，在相關(guān)環(huán)節(jié)調(diào)用電子憑證庫服務接口實現(xiàn)電子支付業(yè)務，一般遵循三個原則：（1）初審環(huán)節(jié)調(diào)用憑證簽章、憑證入庫接口等；（2）審核和復核環(huán)節(jié)調(diào)用憑證驗章、憑證簽章、憑證入庫接口等；（3）發(fā)送環(huán)節(jié)調(diào)用憑證驗章、憑證發(fā)送接口等。

4.省級財政部署方案。國庫支付電子化安全體系的部署遵循安全、高效、可靠的原則，財政部門的支付電子化安全體系部署在財政業(yè)務專網(wǎng)上，財政部門與人民銀行、商業(yè)銀行進行系統(tǒng)聯(lián)接時，遵循對等互聯(lián)的原則。

圖1 系統(tǒng)部署管理圖

省本級財政部門部署一套安全控件與其業(yè)務系統(tǒng)銜接；省人民銀行部署一套安全控件與人民銀行核算系統(tǒng)銜接；商業(yè)銀行在省分行內(nèi)部署一套安全控件與本商業(yè)銀行業(yè)務系統(tǒng)銜接。各方通過安全控件實現(xiàn)互聯(lián)互通，進行信息交換。

在集中部署時數(shù)據(jù)庫采取雙機熱備措施；消息中間件服務器、電子憑證庫服務器、電子印章服務器和簽名服務器采用負載均衡或雙機熱備。

三、河北財政電子支付應用情況及建設成效

從2013年1月1日起，河北省省級財政全面實現(xiàn)國庫集中支付電子化，省級國庫集中支付業(yè)務（包括財政授權(quán)支付、直接支付和實撥等）、清算業(yè)務（包含預算內(nèi)和預算外專戶資金）和收入業(yè)務均已實現(xiàn)電子化管理，省級2230家預算單位和工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信、華夏、民生、興業(yè)、河北銀行、張家口銀行等11家代理銀行已全部納入。

據(jù)統(tǒng)計，2013年1月至3月，河北省省級財政電子化支付的授權(quán)支付額度通知單11743筆，授權(quán)支付業(yè)務34882筆，其中自助柜面業(yè)務546筆；直接支付憑證649筆，財政下達授權(quán)支付和直接支付清算額度34143筆，代理銀行提交申請劃款憑證607筆，總計支出金額117.6億元，差錯率為零。資金的安全性和支付效率顯著提升。

試點實踐過程中，堅持統(tǒng)一規(guī)范和標準，即保障了資金安全，又實現(xiàn)了支付業(yè)務的高效、快捷。通過使用《財政國庫電子支付安全管理規(guī)范》、《財政國庫電子支付業(yè)務接口報文規(guī)范》、《財政信息系統(tǒng)安全應用接口標準》、《財政行業(yè)電子簽章系統(tǒng)接口標準》、《密碼設備應用接口規(guī)范》等一系列標準化安全認證方式進行開發(fā)和處理，采用加密的電子印簽強化安全功能。財政部門可實時發(fā)送支付指令給代理銀行，代理銀行接收到指令后即可將款項墊撥付至預算單位賬戶。財政部門將撥款電子信息通過財政國庫支付清算聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)傳送至人民銀行國庫，國庫業(yè)務人員接收到撥款信息后可馬上將款項撥付給代理銀行。財政資金實現(xiàn)了零在途、零占壓，省去人工跑單帶來的人力物力浪費，減少大量的手工勞動，減少差錯，提高工作效率。預算單位自助柜面服務弱化了地域的限制，預算單位足不出戶就能及時辦理授權(quán)支付業(yè)務。根據(jù)預計，電子化管理在河北省市縣財政推開后，對完善縣鄉(xiāng)國庫集中支付制度改革，將發(fā)揮十分重要作用。

參考文獻：

[1]謝小燕.財政資金電子化支付管理系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)[J].廈門大學，2014.

[2]王宏.河北省財政國庫管理制度改革發(fā)展演變及深化對策研究[J].河北大學，2010.

[作者簡介]趙景超（1977.12-），男，蒙古族，2000年畢業(yè)于河北經(jīng)貿(mào)大學信息技術(shù)學院，中級職稱，從事軟件開發(fā)、項目管理工作。