關于商業(yè)銀行信貸風險管理的研究

摘 要：當前，商業(yè)銀行風險管理的核心問題是信貸風險管理，做好這項工作對確保金融安全、提高商業(yè)銀行競爭力具有關鍵性的重任作用。本文分析了當前商業(yè)銀行信貸管理工作中存在的問題，并試圖提出解決這一問題的相應對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；分析；管理

商業(yè)銀行信貸風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務中各種風險的總和，既包括在貨幣和信用業(yè)務中貨幣資金無法按時回流的風險，也包括貨幣資金無法保值和增值的風險。加強信貸風險管理是有效防止和化解信貸風險的客觀要求，也是商業(yè)銀行風險管理的核心問題。近年來，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理上雖然取得了一定成績，但總體上講經(jīng)營管理水平與國際相比，還存在很大的差距。本文在分析當前商業(yè)銀行信貸管理存在問題的基礎上，進一步提出了解決這一問題的思路和對策。

1.商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題

1.1我國信貸文化的缺失

信貸文化是由金融機構的信貸、價值取向、管理溝通、從業(yè)人員素質(zhì)等組成的，對借款行為予以鼓勵的借款環(huán)境因素的總和。良好的信貸文化對商業(yè)銀行的經(jīng)營活動具有重要影響作用。而當前，信貸文化仍然缺失，其表現(xiàn)一是重貸輕管思想普遍存在，導致商業(yè)銀行貸后管理缺乏力度。商業(yè)銀行在發(fā)放信貸資金后，對客戶資金使用、經(jīng)營決策等缺少監(jiān)督和參與，極易導致信貸資金使用失控，造成大量的不良貸款；二是信貸流程管理松散。商業(yè)銀行對信貸員按照信貸流程發(fā)放但形成不良貸款的責任追究不夠重視，導致信貸人員不重視信貸結果，形成風險。

1.2信貸管理工作薄弱

當前，商業(yè)銀行信貸基礎管理工作存在以下幾個主要問題：一是信貸檔案資料漏缺。主要表現(xiàn)在貸款人和保證人的借款抵押憑證、財務資料、貸后檢查報告等資料存在漏缺嚴重的現(xiàn)象，其中不管法律文件不全，嚴重影響了對借款的風險分析，也影響了依法收貸；二是對貸款的“三查”制度落實不力。即在貸款前的調(diào)查有形式主義現(xiàn)象，在貸中的審查報送不嚴格，在貸款后對貸款人的貸款使用情況不重視；三是對貸款審貸分離制度落實不嚴。主要是審貸分離機構履職不嚴，在貸款審批前就已填好貸款合同等現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)。

1.3商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機制不健全

當前，商業(yè)銀行信貸管理制度存在漏洞，主要問題是對銀行管理層的管理不重視。這就導致了一些基層行長權力過大，存在亂批、亂投、亂擔保現(xiàn)象。對銀行行長的經(jīng)營目標考核辦法也不夠科學，助長了其為了完成經(jīng)營指標，采取短期行為和違規(guī)行為的現(xiàn)象。

1.4部分貸款員素質(zhì)不高

商業(yè)銀行貸款經(jīng)辦人員缺乏相關的專業(yè)知識和法律知識，從業(yè)素質(zhì)無法適應工作的實際需要。如，有的貸款經(jīng)辦人員在信貸過程中沒有對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認真審查；在產(chǎn)生信貸風險時，經(jīng)辦人員不能運用法律工具維護銀行的收貸權；有的甚至缺乏職業(yè)道德素養(yǎng)，存在以權謀私、以貸謀私現(xiàn)象。

2.相應的對策措施

2.1完善信貸管理制度

商業(yè)銀行信貸風險管理的關鍵是建立完善的信貸風險管理制度體系，制定和修改風險管理規(guī)章制度和業(yè)務流程，建立有效的風險識別、預警、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)，并確保各項制度的貫徹落實。從宏觀上講，商業(yè)銀行應在管理體制上深化金融改革，實現(xiàn)對信貸風險管理體制的進一步完善和健全。從微觀上講，要完善信貸檔案管理、貸款企業(yè)財務報表審計制度等，提高信貸檔案收集、交接、檢查等工作的質(zhì)量，對貸款企業(yè)的總賬、明細賬、原始憑證和抵押實物等進行嚴格核對。建立并完善重大風險事項和應急處理機制，以積極的態(tài)度經(jīng)管風險、管理風險、處置風險，努力尋求風險與收益的平衡，實現(xiàn)商業(yè)銀行的利潤最大化。此外，還可以委托會計師事務所對貸款申請人的財務報表進行審計，提高信貸行為的質(zhì)量。

2.2完善信貸風險控制制度

商業(yè)銀行要建立健全信貸風險預警機制，把風險防控的關口前移。要進一步完善授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風險控制制度和崗位責任制度，對信貸流程、信貸結果加強監(jiān)督，從而實現(xiàn)對信貸業(yè)務的全過程控制，并把信貸管理責任落實到相關的部門、崗位和具體人員，進行嚴格考核，從而有效防止風險的產(chǎn)生。商業(yè)銀行還要重視信貸業(yè)務操作流程的標準化和規(guī)范化，以制度為指引，提高信貸經(jīng)辦人員操作的規(guī)范化水平。

2.3完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度

一是要加強風險控制部門的建設，從而在組織結構上防止信貸權力的過分集中，確保商業(yè)銀行信貸決策的科學化和民主化。在這方面，可以積極參考外資銀行在信貸組織上的成熟經(jīng)驗，實現(xiàn)縱向和橫向有機結合的分工、管理及制約。二是調(diào)整風險控制部門的權限，把信貸部門制定信貸制度的職能轉為由風險控制部門履行，并由風險控制部門對信貸流程的全過程進行審計監(jiān)督。

2.4提高信貸人員的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)首行

信貸人員是商業(yè)銀行信貸業(yè)務的直接經(jīng)手人和基礎保障，要解決信貸質(zhì)量不高的問題，就必須加強對信貸經(jīng)辦人員的業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，從而有效防范信貸流程中的操作性風險，同時防范部分信貸人員因缺乏職業(yè)道德而導致的信貸風險。此外，商業(yè)銀行要大力塑造誠信的企業(yè)文化，使信貸經(jīng)辦人員能夠自覺維持高水平的道德標準，防止信貸業(yè)務中的道德風險。

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作者簡介：顧祖烜（1991-），浙江寧海人，長春工業(yè)大學2010級本科生，研究方向：商業(yè)銀行信貸風險控制研究。