淺析《巴塞爾協議Ⅲ》與我國銀行的風險管理

摘 要：《巴塞爾協議》是國際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業條例和監督委員會的常設委員會——“巴塞爾委員會”，于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協議”的簡稱。2013年1月6日，《巴塞爾協議》發布其最新規定。本文將試從巴塞爾新資本協議的主要內容出發，并根據我國商業銀行風險管理的現狀，為更好的管理商業銀行的風險提供策略，使我國的金融體系更加完善，并提高商業銀行抵杭風險的水平。

關鍵詞：巴塞爾協議；商業銀行；風險管理

一、巴塞爾新資本協議的主要內容

1、 巴塞爾新資本協議的三大支柱

（1）最低資本要求。巴塞爾新資本協議仍然把資本金充足率作為防范銀行風險的核心內容，但是新協議改變了在舊協議里對所有企業，無論信用如何信用資產風險權重均為100%，資本金充足率都為8%的資本金要求。

（2）外部監管。銀行要評估各類風險總體所需要的資本，監管當局要對銀行的評估進行檢查及采取適當的措施，這方面工作越來越作為銀行有效管理和監管當局有效監督的有機組成部分。

（3）市場紀律。市場紀律，又稱為信息披露，巴塞爾委員會力求鼓勵市場紀律發揮作用，使市場參與者掌握有關的風險輪廓和資本水平的信息。

2、巴塞爾新資本協議的三大風險

（1）信用風險。信用風險是指借款人到期不能償還債務時，造成違約貸款所產生的損失。新協議將銀行資產分為公司貸款、國家貸款、銀行同業、零售貸款、專利貸款、股權投資等6類。

（2）市場風險。市場風險是指在一段時期內由于匯率和利率的變化所造成金融工具的市場價格下降的風險。

（3）操作風險。操作風險的定義為由于內部程序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件，造成直接或間接損失的可能性的風險。

二、目前我國商業銀行的風險管理

我國商業銀行根據銀監會的規定，于2004年實施了《商業銀行資本充足率管理辦法》，大幅度的加強了商業銀行的資本管理，伴隨著我國商業銀行的不斷努力，各項目的風險都得到了基本的控制，但在經濟全球化的背景下，我國商業銀行的風險管理依然存在著一些問題。

1、信用風險。由于我國商業銀行貸款多發放給國有企業，而國有企業的運營成果目前很不樂觀，這將導致銀行的風險增加。除此之外，有些中小型企業利用國家政策的漏洞，逃脫貸款，拒不還款，這些都使得銀行出現大量的壞賬，風險程度大幅度提升。我國的現代企業制度的不健全使得信用風險成為我國商業銀行面臨的最重要的金融風險。

2、市場風險。在我國金融體制還不健全，對資本的管理還不夠細化，對各項指標的測定仍存在部分問題的情況下，市場風險對我國商業銀行的管理還是一個巨大的挑戰。商業銀行應該引進國外的先進測評技術，規范化的管理資本，進行資產組合來分散風險，使我國商業銀行穩定、健康的發展。

3、流動性風險。商業銀行首先要保證資金的流動性，可是由于目前我國商業銀行在支票！票據等流通性資金方面管理不夠完善，使得商業銀行不良貸款的比例過高，高出發達國家4%左右，不良貸款的增多也就意味著銀行支付能力的下降，一旦銀行不能滿足資金的流動性要求，那么銀行的信用將崩潰，甚至導致破產。

4、操作風險。現在商業銀行間競爭激烈，為了獲取更多的利潤而拉攏資金多的客戶，不少小型銀行都降低貸款條件，部分銀行人員也為了績效而不仔細審查，缺乏對借款人的評估，對具體的情況了解的不全面，甚至有的以公謀私，中飽私囊，這樣使得我國商業銀行大量貸款無法按期收回，產生大量的呆賬，給商業銀行的正常運營帶來了困難，高風險的、急功近利的運營勢必會導致最后整個銀行業的癱瘓。

三、加強商業銀行風險管理的措施

《巴塞爾協議Ⅲ》的出臺對我國商業銀行的風險管理提出了更高的要求，我們應順應大趨勢，深刻理解新巴塞爾資本協議的精髓，加快商業銀行的改革，逐步提高我國商業銀行風險的管理。

1、建立全面的資本指標體系，正確評估監管指標。新巴塞爾協議對資本指標提出了更高的要求，我國應在此基礎上，結合我國的具體情況全面的建立評估風險的機制，加強資本指標體系的管理。雖然我國商業銀行目前都達到了新要求，但對于正確評估監管指標仍存在不統一性，不協調性等問題，所以不論是銀監會還是商業銀行本身都應該對監管指標進行正確核算，恰當的評估風險，為商業銀行的正確決策奠定基礎。

2、健全商業銀行風險管理機制。鑒于目前商業銀行不良資產的增多，我國銀行業應加大對高風險項目的限制，從根本上降低商業銀行的運營風險，確保其安全性。除此之外，商業銀行應從各個方面來發展健全商業銀行的風險管理機制，可引進國外的先進管理技術，運用國際理論，使商業銀行可準確及時的預測風險。

3、提高銀行管理人員素質，服務更人性化。我國應加強商業銀行內部管理，盡可能避免操作風險的發生，定期對銀行管理人員進行培訓，必要時對其進行繼續教育，提高服務人員的專業水平，更好的為客戶進行全方位的服務。尤其應注意加強對貸款業務人員的篩選，確保他們熟悉流程操作，嚴格對貸款企業和個人進行審查，防止壞賬的出現，讓商業銀行蒙受損失。

參考文獻：

[1]鮑靜海，尹成遠.商業銀行業務經營與管理.人民郵電出版社，2005，9（第二版）.

[2]馮悅.《巴塞爾協議Ⅲ》對我國商業銀行的風險管理的影響[J] .現代經濟信息，2013.

作者簡介：徐金成（1994-），男，山西省運城市人，本科，金融工程專業，研究方向：公司金融。