有關出口信用保險于出口企業風險管理的應用研究

李夏玫

【摘 要】在國際貿易活動中，我國出口企業將面臨各種風險，如何規避風險成了每一個出口企業最為關心的問題。出口信用保險的誕生和應用為這一類風險的規避提供了有效途徑。有鑒于此，本文將圍繞出口信用保險于出口企業風險管理中的應用進行深入研究。

【關鍵詞】出口信用保險；出口企業；風險管理；應用

隨著改革開放的不斷深入，我國同國外的交流日益頻繁，在此背景下，我國出口企業迎來了良好的發展契機，同時也面臨著各種各樣的風險，如何規避風險成了每一個出口企業共同關心的問題。出口信用保險應運而生，在解決該類問題上發揮出了相當積極的現實作用。下面將針對出口信用保險及其在出口企業風險管理中的應用進行深入研究。首先介紹了出口信用保險種類及保險對象，其次闡述了我國出口企業運用出口信用保險的必要性，出口信用保險于企業風險管理中的應用價值，最后提出了完善我國出口企業出口信用保險的相關措施。

一、出口信用保險種類及保險對象

所謂出口信用保險指的是，一國為保障出口企業收匯安全而制定和實施的一項由國家財政提供保險準備金的且具有非營利性特點的政策性保險業務。出口信用保險能夠通過促進出口的方式來加速本國經濟的發展，同時提供更多的就業崗位。

出口信用保險包括兩大類，一類是短期出口信用保險，另一類是中長期出口信用保險。對于出口信用保險而言，其承保對象是參保出口企業的應收賬款，其承保風險也包括兩大類，一類是商業信用風險，另一類是政治風險。

二、我國出口企業運用出口信用保險的必要性

首先，當今世界貿易環境日益復雜，不確定性因素越來越多。自上世紀九十年代以來，幾乎每隔數年便會爆發一次地區性甚至世界性的經濟危機。所以，我國出口企業面臨著不斷增多且日趨嚴重的國際貿易風險。出口企業若能很好地運用出口信用保險，則能夠有效規避這一類風險。

其次，出口信用保險屬于一種政策性保險，運用該保險有助于企業開拓和適應多元化市場，與此同時，國家借助這一保險可幫助出口企業更好地應對以收匯風險為代表的相關問題，從而促進出口企業不斷做大做強。

最后，當前世界整體經濟發展態勢不容樂觀，出口企業因而面臨更加嚴峻的國際貿易保護主義問題，如部分國家制定和實施了近乎嚴苛的反傾銷規則等，如此一來，給我國出口企業帶來了更大的出口風險。所以，出口企業有必要高效運用出口信用保險，彌補商業性保險業務存在的不足，從而保障自身的可持續性發展。

三、出口信用保險于企業風險管理中的應用價值

1.保障企業安全，規避收匯風險

對于出口企業而言，當其參與出口信用保險投保之后，其對應的收匯風險將會轉嫁到出口信用保險公司身上，從而使企業規避收匯風險，這對于出口企業的生存和發展而言具有相當積極的現實意義。2009年～2012年已決賠款分別為1.9億美元、2.4億美元、3.3億美元、11.8億美元。上述數據呈現出一種不斷上升的趨勢，一方面說明出口信用保險的保障作用開始為越來越多的出口企業所認同，另一方面說明出口信用保險作為一種積極的保障措施開始在出口企業收匯風險管理方面發揮著愈發重要的作用。

2.把握國外客戶資信，提升風險管理水平

出口信用保險能夠幫助出口企業更好地了解與把握國外客戶的資信情況，從而促進其風險管理水平的不斷提升。在國際貿易活動中，出口企業面臨十分復雜的貿易環境，然而受地理位置的制約，很難全面且深入地了解客戶的資信情況。出口信用保險便能夠為參保的出口企業提供這一方面的專業服務，主要包括：①買方資信調查服務；②買方國家風險報告；③制定有效的風險規避措施等。

3.利用保單融資，規避匯率風險

現階段，部分商業銀行對已投保出口信用保險的出口企業提供一定的融資授信額度，并在額度允許范圍內受理以押匯為代表的相關業務。出口企業可立足于自身實際情況，借助對出口信用保險適度投保的做法以取得更為便捷且更大數額的貸款，從而保證企業資金的高效融通。在我國現階段條件下，匯率制度存在較大大的彈性問題，雖然企業可借助某些種類的金融產品來規避匯率風險，然而大量實踐顯示，其仍舊暴露出各種不足。信保融資模式還能夠在一定程度上規避匯率風險。出口企業積極且合理地運用保單融資，能夠通過自主選擇適宜的貨幣來有效規避可能存在的匯率風險，另外，假若外貿企業預期有幾率遭遇劇烈的匯率波動，為避免和降低由于匯率改變而導致的損失，可借助該融資模式以提前獲得相應的貨款。

四、我國出口企業的對策

1.企業應建立信用管理體系，利用出口信用保險規避信用風險

中小出口企業的出口信用風險管理工作可交由經理和財務共同負責，大規模出口企業建議選調專業人士設立專門的信用管理機構。國外大規模出口企業通常設立專門的信用管理機構，以信用保險為工作對象，對其進行全方位和立體化的管理。該機構的相關職責如下：①對相關管理政策進行制定；②對客戶信用檔案進行管理；③對客戶資信進行調查；④對客戶信用限額進行適度授予；⑤對客戶貨款進行管理等。該機構的成立有助于出口企業有效規避信用風險，同時為出口信用保險機構提供詳實的參考資料，制定出更加科學合理的保險條款和保險費率，最終提供更容易為出口企業所接受的保險承保條件。除此之外，我國出口企業還可以借鑒日本企業的相關做法，如組建出口商協會，借助集體的力量以有效規避出口信用風險。協會借助會員制的形式為所有參與成員提供相應的綜合保險。具體操作是，協會成員定期向協會上繳會費以及相應額度的保險費，協會以保險代理人的身份統一向出口信用保險機構購置相應的出口信用保險，當遇到貿易風險時，參保會員便能夠及時且有效地享受到投保數額的保險補償。該制度為成員企業提供了一定的便利和實惠，如以相對較低的保險費來獲得更大的風險保障。總而言之，出口企業應建立信用管理體系，利用出口信用保險規避信用風險。

2.充分熟悉出口信用保險條款

在運用出口信用保險的過程中，出口企業應充分熟悉出口信用保險條款，不可想當然地認為只要購買了該保險便保證了自身的零風險。如某家出口企業和信保公司簽訂綜合保險保單，國外買家提貨之后即申請破產保護。該出口企業獲悉這一消息后的第三天向信保公司提出相應的索賠。然而在貿易合同的審理工作中發現，國外買家承諾的百分之二十預付款根本沒有執行。該出口企業在未收到預付款的情況下便發貨，同時也沒有在申請限額中明確指出，存在嚴重的知險出運行為，給信保公司正常的評估工作帶來了負面影響。信保公司以此為由拒絕承擔相應的賠償責任，其后法院也給出了同樣的判決。由上述案例可知，出口企業有必要充分熟悉出口信用保險條款，從而有效規避風險。

3.積極利用出口信用保險

中小出口企業在開展外貿業務時，將會面臨兩大嚴重問題，一個是缺乏資金，另一個是匯率風險。現階段，出口信用保險針對以上問題提出了兩種方式，一個是賠款權益轉讓方式，另一個是出口票據保險方式。對于出口企業而言，應靈活、合理地利用以上兩種方式。

賠款權益轉讓方式在支持出口企業融資方面發揮著相當積極的作用，指的是出口企業投保短期出口信用保險的基礎上，通過出口企業、信保公司、銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議，將保單項下出口企業從信保公司獲得賠款的權益轉讓給銀行。

出口票據保險方式指的是，以銀行為投保人，以幫助出口企業獲得票據項下所對應的與資金支持有關的保險業務，主要包括L/C、D/P以及D/A這三種交易模式下的跟單匯票融資業務所對應的收匯風險，以直接的方式向信保公司投保出口票據保險。信保公司將對國外買家予以全面且細致的調查，并給予不同等級的授信，承擔銀行票據融資業務項下所對應的收匯損失，如此一來，可通過出口信用保險這一途徑幫助出口企業有效規避融資風險以及匯率風險。

五、結束語

在國際貿易中，出口信用保險發揮著十分重要的作用，能夠幫助出口企業有效規避諸如收匯一類的風險。出口企業應積極運用出口信用保險以加強自身的風險管理，從而創造更大的經濟效益。

參考文獻：

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