出口信用保險在出口風險管理中的運用

徐林萍

(南京大學金陵學院商學院，江蘇 南京 210089)

一、出口信用保險簡介

出口信用保險的承保范圍主要包括收匯過程中的商業風險和政治風險。商業風險是指國外債務人(在商業信用付款條件下國外付款方或在信用證付款條件下國外開證行或保兌行)由于出現信用問題致使被保險人發生收匯損失，包括:(1)在非信用證支付方式下，買方破產或無力償付債務;買方拖欠貨款;買方拒絕接受貨物等風險。(2)在信用證支付方式下，開證行破產、停業或被接管;開證行拖欠;開證行拒絕承兌等風險。政治風險是指在買賣雙方均無法控制的情況下，國外債務人所在國家或地區的政治、經濟環境發生變動，造成國外債務人不能按時支付貨款，包括禁止或限制匯兌;禁止買方所購的貨物進口;撤銷已頒發的進口許可證或不批準有效期展延;頒布延期付款令;發生戰爭、內戰、叛亂、革命或暴動。

根據風險和產業的差別，涉及到企業貨物出口的出口信用保險主要包括適合初級產品和消費型工業品且信用期不超過180天的短期出口信用保險，以及承保期在一年以上的適合大型機電設備、成套設備出口的中長期出口信用保險。企業在出貨前投保出口信用險，信用限額需由出口信用保險公司根據實際業務情況進行審批，當出貨量超過投保金額時可以向ECA申請提高信用額度，同時出口信用保險單還能作為一種融資工具方便出口商進行出口融資。

二、出口信用保險在出口風險管理中的運用現狀

(一)出口信用保險規模不斷擴大，有效支持了企業出口

2001年我國成立出口信用保險公司負責出口信用保險業務，在2008年之前出口信用保險業務發展比較緩慢，國際金融危機之后，由于出口持續低迷，出口風險隨之增加，企業投保出口信用險的積極性也在提升，出口信用保險規模持續擴大。據中信保的數據顯示，2013年中國出口信用保險公司的短期出口信用保險全年承保金額達3093億美元，同比增長13.3%，增幅高于同期外貿出口5.4個百分點，覆蓋中國企業向219個國家和地區的出口，已決賠款數額達9.3億美元。在長期出口信用保險方面，中國信保全年共承保75個項目，承保金額181億美元。

隨著出口信用保險的發展，尤其是2008年國際金融危機之后，出口信用保險的保險滲透率大幅度提高。我國出口信用保險滲透率從2002年遠遠低于世界平均水平的0.84%，增長到2014年第一季度的17.6%，已經超過世界10%左右的平均水平，對一般貿易出口的滲透率更是高達34.7%。2014年一季度，中國出口信用保險公司累計向近900家出口企業支付賠款1.8億美元，幫助企業獲得銀行融資超過650億元人民幣，支持2.3萬家小微企業實現出口共計69.3億美元。

(二)企業主動投保出口信用保險的意識不斷增強

1.嚴峻的外貿形勢與較高的風險損失

作為我國主要貿易伙伴的美國、歐盟、日本等均陷入較為嚴重的經濟衰退，一方面對我國出口產品的需求下降，另一方面客戶的信用風險和政治風險也在不斷加大，導致企業出口風險和損失大幅提高。以浙江省為例，2008年報損率最高的行業為汽車業、摩托車業整車及零部件，報損率高達6.5%，北美地區、亞洲地區、歐洲地區的報損率分別高達2.3%、2.1%、1.8%(王靜，2010)。面對嚴峻的出口形勢與較高的風險損失，企業主動積極規避出口風險的意識不斷提高。

2.不利的結算方式帶來較高的風險

中國的出口企業眾多，產品同質化現象嚴重，缺乏自主品牌且產品附加值低，這些問題導致出口企業競爭激烈，在國際市場上的談判地位較低，議價能力較弱，從而在實際出口業務中使用的收匯方式往往對我方不利。目前，電匯(T/T)已經成為我國最主要的結算方式。據中國銀行的統計數據顯示，我國出口貨物總值中，信用證結算約30%，其余約70%為電匯，托收只占少數，并且非信用證結算比例還在繼續擴大。T/T結算完全取決于進口商的商業信用，相比信用證和托收，風險較高。在近幾年的實際出口業務中，還出現了許多企業頻繁使用賒銷(O/A)方式結匯的現象。對出口商而言O/A是風險最高的結算方式，但由于國內產能過剩嚴重導致出口競爭十分激烈，全球經濟尚未全面復蘇使得出口形勢相對嚴峻，為了爭取訂單，不少出口商不得不采用O/A這種不利的結算方式。為了規避風險，目前越來越多的外貿企業主動投保各種類型的出口信用險。

三、外貿企業運用出口信用保險的注意事項

(一)擴大出口信用保險的投保范圍，實行“大統?！?/h3>

對于出口企業而言，應該確立“大統?！钡囊庾R，全面覆蓋貿易風險，包括買方風險、銀行風險、國家風險。合理的投保范圍應當包括:(1)對于除前T/T外的所有非信用證結算業務;(2)對于信用證結算方式下，有下列情況之一的也需要投保:①軟條款信用證;②未保兌的高風險國家地區來證;③不能控制貨權的;④改變銀行信用的信用證;⑤條款不規范的銀行保函等。

出口企業實行“大統?！?，一方面能全面應對風險，另一方面也能獲得較多的優惠。根據支付方式、信用期限和出口國別的不同，目前出口信用保險的保費率從0.23%～2.81%不等，平均為0.9%。外貿企業對于出口業務實行“大統?！焙?，基于整體的業務量與業務金額，能享受優惠的保費待遇和更高的信用額度;同時在客戶資信調查、信用風險評級、保險理賠等方面獲得更好的服務;另外還能享受政府對于出口信用保險的各種補貼。

(二)加強出口信用保險業務管理

1.合理掌握信用額度

出口信用額度是由出口信用保險公司根據具體業務審批的，企業原則上應當在合同(訂單)簽約前申請，以便為資信調查預留應有的時間。在獲得信用額度申請后，不得超限額出運，因為超限額出運而造成的損失出口信用保險公司是不予賠償的。當發貨金額超過信用額度時，需要在出運前向出口信用保險公司申請追加信用額度。

2.妥善處理索賠事宜

在發生出口信用保險承保范圍內的損失時，企業對買家不要擅自急于表態，需要立即聯系出口信用保險公司報損，以獲得出口信用保險公司的協助，同時努力自追損失。在自追損失的過程中，任何涉及更改合同的事項必須得到信用險公司同意才能對外答復，否則將會影響索賠。同時，要根據出口信用保險理賠的流程及要求，及時準備所有的索賠材料。

(三)規范管理貿易合同

無論是申請信用額度、追加信用額度或者遇險后理賠，出口企業都需要向出口信用保險公司提供書面的貿易正本合同或訂單，這是投保和理賠的重要憑證。因此，企業必須確保出口合同條款高度規范且內容完整。目前部分企業為了爭取訂單，很多合同訂立時往往只采用統一的很簡單的模板，許多條款不夠規范和細致，有的甚至只有客戶的訂單，合同不完整，有的甚至只訂立口頭合同，這些都將導致出口信用保險無法有效辦理。另外，合同條款確立后企業不得擅自更改合同的約定條件。

［1］王靜.我國出口信用保險應對國際金融危機的措施［J］.國際經貿探索，2010(2):54－61.

［2］朱鄭敏，李慧中，史磊.我國出口信用保險滲透率影響因素研究［J］.企業研究，2010(6):74－77.

［3］欒瑞.我國對外貿易中出口信用保險的問題研究［J］.中國商貿，2011(17):205－206.

［4］王佳.我國出口信用保險制度對外貿發展的思考［J］.對外經貿實務，2011(6):23－25.