淺析商業銀行金融風險來源及其預警

朱秀娟

摘要：本文在研究分析國外商業銀行風險預警具體操作辦法的基礎之上，結合中國商業銀行風險的實際，指出了中國商業銀行風險的根源及其特點，而后再針對中國商業銀行六類風險指標建立商業銀行金融風險預警指標體系，同時利用功效系數等方法對商業銀行風險預警模型進行評分。

關鍵詞：金融風險；來源；預警

中圖分類號：F832.2文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）07-0185-01

中國商業銀行的風險管理多側重于事后彌補和經驗總結，但是相對來說更為重要和緊迫的事先管理卻未能得到足夠的認識和實施。要實現對于商業銀行金融風險的監測，建立風險預警機制，根據現有的指標數據對短期內商業銀行金融風險爆發的可能性進行全面有效的評估是事先管理的一種切實可行方法。

一、商業銀行金融風險來源

從中國商業銀行的發展歷程及現狀來看，商業銀行所面臨的主要風險集中體現為信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險。再依據其風險來源的差異大致可以將商業銀行金融風險劃分為以下幾個方面。

（一）宏觀經濟發展所帶來的風險

商業銀行金融風險的發生很大程度上取決于經濟基本面的運營狀況，如果宏觀經濟運行中出現通脹或是結構失衡等現象，都將導致市場上貨幣資金的供求產生大幅的變化，作為貨幣資金的投放和回籠機構，商業銀行的經營勢必受到重大影響，進而導致風險的滋生。

（二）對外經營業務的隱患

這類風險主要在于國際業務的逆差以及游資對于本國金融行業的沖擊。在國際業務往來中，商業銀行通常承擔著資金的清算及資金缺口的補償，因而首當其沖的面臨著匯率風險的考驗。另外，游資在短期內低進高出，依靠短期內自身相對于東道國的資金優勢，操縱金融產品價格，這勢必在其抽逃之后造成金融風險的擴散，商業銀行必將受到牽連。當然風險主要體現在匯率水平等指標上。

（三）商業銀行資本金不足導致的風險

商業銀行的經營是一種高負債形式，盡管如此，商業銀行還是應當在一定范圍內保證庫存資金的充足，即使在不能保證庫存的條件下，也起碼要保證在出現資金短缺時能以較低的利率水平向同業拆得資金，否則商業銀行的經營將蘊藏巨大的危機。這類風險大小主要取決于同業拆借利率、資本充足率等。

（四）信貸業務帶來的風險

在商業銀行的經營過程中，由于顧客的存貸業務完全屬隨機行為，因而如果短期資金所占到的比重較大，將勢必給銀行的經營帶來額外的風險負擔。一旦短期內存款到期，提現業務將會給銀行的存量資金施加壓力。風險衡量主要有賴于存（貸）增長率及短期貸款占比。

（五）商業銀行的獲利水平影響其風險程度

商業銀行的根本目的在于經營獲利，如果商業銀行經營狀況良好，將會獲得存貸客戶的信任，即使出現一定程度的經濟波動，也難以出現擠兌現象。而且較好的盈利水平同樣使得商業銀行在出現資金短缺時能夠較輕易地從同業處拆得資金以彌補頭寸。主要體現在貸款收益率、資產利潤率等指標上。

（六）流動性制約的風險大小

美國的次貸危機導致了全球性的經濟恐慌，中國的金融業也因此遭受不同程度的損失，各個商業銀行直接或間接地受到很大的影響，隨著房貸還款期限臨近，更多的不良貸款將會逐漸顯現出來。一旦房地產泡沫破滅，多數的商業銀行勢必將遭受牽連，所以充足的資金撥備對商業銀行而言是不可或缺的。代表性的指標有撥備覆蓋率、存款準備金率等。

二、商業銀行金融風險預警及實證檢驗

根據前文已經建立的商業銀行金融風險預警指標體系，可以對中國商業銀行近期的金融風險狀況進行實證檢驗。

（一）金融風險預警得分值的確定

在前文已經將各指標的安全區間確立，按照百分制來計算，可將安全區間跨度與百分之比作為比例來乘以指標具體數值，從而得到映射到百分區間的指標得分。再將各項指標的得分乘以已經確立的權重，由此獲取指標的真實得分。不同的得分又被歸屬到四種風險狀態，即穩定安全、基本安全、有風險、高風險（得分越高，對應風險越大）。

（二）預警結果

商業銀行金融風險的綜合評價都處于基本安全區域內。說明雖然金融危機尚沒有給中國商業銀行造成破壞性沖擊，但是商業銀行預警結果卻并未達到理想的安全區域，尤其2008年和2009年加權綜合得分都非常高，表明商業銀行的風險仍然十分突出，不過這種風險呈現逐年減弱的趨勢，說明金融危機的影響正在逐漸消退。

對其中得分較高的單項指標進行分析可以得知：商業銀行的資本風險和流動性風險對于綜合得分的貢獻度較大，2008年二者對于整體得分的貢獻高達61%。因此，作為商業銀行管理層可以就此采取部分針對性措施，例如提高超額準備金的比例、加強不良貸款管理以及嚴格商業銀行放貸門檻等；而作為宏觀層面的中國人民銀行和銀監會則可以考慮適當的運用提高存款準備金率和限制貸款集中等政策舉措來削弱商業銀行的金融風險。

從實證分析中可以看出，關于中國商業銀行現狀的主要結論大致有：一是商業銀行壞賬、呆賬比率仍然較高，造成商業銀行整體的信用風險水平較大；二是商業銀行風險的產生會較大程度地受到宏觀環境的影響，伴隨著宏觀經濟過熱形勢的改善，風險亦有所降低；三是中國商業銀行面臨的匯率風險在檢驗期內逐年遞增，這主要源于人民幣升值壓力的不斷增加，相關政府管理部門應予以重視；四是從經營風險類指標得分來看，商業銀行的獲利能力并未受到金融危機的負面影響，相反，在近三年呈現不斷改善的趨勢，這可能更多地歸功于成功地實施了對四大國有商業銀行的股份制改造等。

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［責任編輯：譚志遠］