伊春農村信用社改革的成效問題及建議

吳迪

摘要：文章以伊春為例回顧總結農村信用社改革取得的成效，分析改革后存在的問題并提出改進建議。

關鍵詞：農村信用社改革；成效；問題；建議

中圖分類號：F830文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）07-0176-01

2004年進行的農村信用社改革試點專項中央銀行票據資金兌付工作是人民銀行通過專項票據置換不良資產，實現“花錢買機制”目標的重要舉措。十年來的事實證明，資金支持與農村信用社改革成效掛鉤的政策安排，對支持和推動改革發揮了重要的正向激勵作用。然而，改革過程中出現的新問題也同樣值得關注并盡快研究解決。

一、伊春農村信用社改革取得的成效

（一）各項指標發生巨變

截至2013年末，農村信用社（含農村商業銀行，下同）各項存款余額668 155萬元，較基期增加498 695萬元，增長2.9倍；各項貸款余額304 315萬元，較基期增加160 634萬元，增長1.1倍；資本充足率、撥備覆蓋率、資產利潤率逐年提高，成本收入比、不良貸款余額和比例穩步下降。

（二）組織架構科學合理

2007年專項票據兌付后，農村信用社的組織形式實現了由兩級法人向統一法人順利過渡，并于2009年完成對原城市信用社的改造工作。目前按行政區劃成立的兩家農村信用聯社和一家農村商業銀行，在管理各所轄基層營業網點過程中發揮了重要作用。按照改革要求，三家機構成立了社員代表大會（股東大會）、理會事（董事會）和監事會，按章程選聘出理事長（董事長）、主任（行長）、監事長、副主任（副行長）等高級管理層成員，形成“三會一層”的現代企業架構。

（三）經營成果不斷擴大

2013年，農村信用社實現利潤總額6 460萬元，較基期增加6 353萬元，增長59倍。在經營成果不斷擴大的現實背景下，近年來農村信用社除個別年份需按省聯社要求足額提取各項準備金導致當年利潤未分配，其余年份均對入股社員、投資股股東派發紅利，股金分紅利率按當期央行2年期存款利率檔次執行。連年分紅也使得股金規模更加穩定，對投資者的吸引力也進一步增強。

（四）內控管理穩步提升

按照省聯社要求，轄區農村信用社沿用或制定了一系列規章制度及操作規程。成本費用控制制度有效落實，成本收入比較基期下降38.65個百分點。審貸分離、財務審批、利潤分配、不良貸款責任追究、高管人員離任審計、重要崗位輪換、績效工資等制度全面落實，內控管理水平穩步提高。

（五）支農效果持續改善

2013年末，農村信用社各項貸款余額占全市銀行業金融機構貸款余額的比例為29.8%，涉農貸款余額270 780萬元，占全市涉農貸款余額的45.7%，占其自身各項貸款比例為76.44%。在貸款投向方面，農村信用社主要以種植業為主，養殖業、農產品加工為輔。

二、后農村信用社改革期存在的問題

（一）權力制衡機制似是而非，三會一層形似而非神似

到目前為止，農村信用社的“三會一層”并沒有形成真正意義上的權力制衡機制，這就決定了其法人治理結構的作用無法真正發揮。理事長、監事長本應做好理事會、監事會工作，實際卻成了經營團隊中的一員，與主任、副主任共掌經營大權。這種形似現代企業架構而實際相去甚遠的模式無疑與改革初衷有所背離，不利于進一步向前發展。

（二）內部有效控制尚顯不足，制度規程執行不夠到位

2006年前后，農村信用社在改革過程中已經建立起相對完整的制度框架，近年來隨著業務發展，自身制訂或沿用省聯社的部分規程。在實際經營過程中，制度規程執行不到位的現象還很普遍，如制度設計與實際業務發展脫節等問題在后續考核中經常發現。

（三）經營管理模式乏善可陳，業務創新能力仍顯薄弱

目前的農村信用社管理上，除實現了統一法人管理、成立了風險管控部門、實行了審貸分離制等新變化，在業務種類上與改革前變化不大，仍然以傳統的存貸款業務為主，擔保方式的延伸有限，中間業務發展滯后，金融市場業務基本不涉及，因地制宜地開展金融產品和服務方式創新的動力和能力尚顯不足。

（四）案件防控形勢如履薄冰，案件頻發侵蝕改革成果

2009年和2011年，三家農村信用聯社相繼發生高管人員涉案問題，涉及兩位理事長、一位監事長，因高管人員涉案在農村信用社職工和社會公眾中產生了一定的負面影響，職工福利待遇驟降直接導致工作積極性不高，發展難度加大。

（五）專業人員培育差強人意，高級人才吸附能力較弱

在人員培養上，農村信用社與商業銀行常年開展的豐富多樣的培訓相比有較大差距，全員培訓的機會也僅存于入職前的崗位培訓，入職后的培訓機會極少。同時，無法提供有競爭力的薪酬也使得農村信用社難以與商業銀行在高級人才爭奪上相抗衡，高級人才積累不足將對其下一步加快發展形成制約。

三、深化農村信用社改革的幾點建議

一是健全法人治理，以規范的三會一層運行為核心進一步深化改革。從全國來看，農村信用社改制農商行的進程將會進一步加快。參與改制的各方應結合市情、縣情，真正建立起符合現代金融企業的產權和組織結構，實現戰略規劃與經營管理相分離。

二是完善內控機制，以有效的制度規程落實為基礎進一步深化改革。全面梳理并補充、完善現行各項制度規程，加強對制度落實情況的督導考核，重點做好防控信貸風險、流動性風險、操作風險等工作。

三是注重科學管理，以現代的金融企業管理為目標進一步深化改革。高管人員要開闊視野，大膽引入經發達地區實踐證明切實可行的貸款品種和擔保方式，豐富和完善自身業務種類和服務水平。

四是強化案件防控，以有力的案件預防手段為重點進一步深化改革。要著重加強外部監管力度，增加對重點部位、重點人員的監管頻度；內部稽核人員要注重對高風險人員的動態信息收集處理和信息報告。

五是加快人才培養，以充足的專業人才隊伍為保障進一步深化改革。一方面要加快自身人員培訓工作，在工作中發現并選拔出一批人員重點培養；另一方面要適當提高薪酬水平，吸引專業人才加盟。

［責任編輯：蘭欣卉］