基于財務軟件網絡結構模式下內部電子資金結算中心體系構建

陳彥

摘 要：資金結算中心目前正在被越來越多的大型企業所接受和廣泛應用，而江蘇廣電總臺作為一個規模宏大、機構龐雜的現代大型企業，也逐步顯露出對資金結算中心網絡電算化的需求。本文探討了基于江蘇廣電總臺現有的財務軟件網絡平臺，如何去開發設計這樣一個以票據管理，內部資金管理以及資金預算管理為核心的資金結算中心軟件模塊。

關鍵詞：資金結算中心；C/S模式；票據管理；內部信貸資金管理；資金預算

1 建立總臺企業財務資金結算中心的必要性

隨著改革步伐的不斷加快，總臺的規模迅速擴張，其下屬企業（部門）資產組合力度不斷加強，構建一個功能完備的、系統化的綜合財務結算平臺，日益顯出它的必要性。

資金結算中心是一個依托于總臺財務中心及其統管的下屬財務機構的衍生部門。它的實現有助于為全臺所有部門提供一個實現資金結算便捷化，準確化的服務平臺。借助這個平臺可以使現有的財務體系得到以下幾個方面的優化發展[1]：

（一）加強總臺資本經營意識，調劑資金

隨著總臺企業化改革的進一步深化，下屬公司和部門不斷成立。但大多下屬機構的經營資金完全依賴于總臺的支持，這就極大地影響了總臺的資金周轉。總臺通過實施財務集中管理后，以吸收存款的方式，把下屬各部門和公司的分散的和暫時閑置的資金集中起來，再以發放貸款的形式分配至需要資金周轉的下屬機構，從而實現總臺內部資金的相互調劑。這樣一來，集團從高至下，都參與了總臺公式化管理，強化了資本經營。既能有效地加強各級領導對資金時間價值和成本管理的認識，也可有助推動各機構積極進行經濟核算，使之合理有效地運用內部資金。

（二）內部監控進一步加強

結算中心的建立，使得資金在總臺分支機構眾多，組織層次復雜，管理鏈條長的組織環境下，對資金的進出合理性，安全性和效益性進行審查，將資金的流向，使用都置于總臺的監控下。

（三）降低集團財務費用支出

通過總臺內部資金的融通，盤活了存置資金，提高了資金的使用效率，在同等投入產出的模式下，對銀行以及上級撥款需求減少，從而降低了因對外借款而付出的利息和可能產生的其他相關費用。內部的資金拆借行為既可滿足下屬部門公司的長期信貸，降低總臺高負債經營可能性，增強總臺作為企業的活力，還可以給總臺帶來一筆由存貸利差產生的可觀收入。

（四）提高總臺及下屬機構部門的企業信用等級，豐富融資渠道

在建立內部結算中心后，總臺下屬公司不再單獨與銀行發生信貸行為，而是通過結算中心以一個戶頭集中對銀行進行信貸行為。銀行評估其信用等級不再以下屬公司作為考量單位，總臺的經濟實力、社會影響、以及政府支持，提高了下屬公司對外信用和融資能力。

（五）為集團制定企業發展目標和方向提供更為科學合理的依據

資金結算中心可以將各下屬部門和公司的財務資金信息集中至總臺財務資產部相關財務部門，使得總臺財務部可以根據總臺戰略規劃以及各部門公司的實際情況，做出適時適量的調整，更為有效地控制各部門公司的資金成本，確保其生產經營活動的順利進行，進而確保其一切活動都服從于總臺的利益規劃，以實現總臺目標利潤的最大化。

2 構建內部電子資金結算中心網絡體系（注：本文涉及網絡體系指計算機局域網網絡體系）構建原則[2]

（一）完備性。詳盡進行相關問題定義，需求分析，確保系統功能和數據庫信息能夠滿足各部門日常工作的需要。

（二）先進性。系統功能構建目標具有較高的技術起點，以確保系統在其正常壽命期內的技術領先程度。

（三）安全性。采用現有NC用友財務軟件的子模塊對接模式，使用USBKEY身份識別模式，確保對整個系統使用的安全保證。

（四）簡便性。在保證網絡體系功能完備的前提下，盡可能簡化使用流程，并且確保多功能模糊查詢功能，滿足總臺不同層次不同人員的工作需要。

（五）通用性。要能適應財務部門規模變化和人員流動，并且具有與總臺未來業務擴張規模相適應的網絡體系。

（六）可擴充性。從可持續發展的角度，在構建時，還必須考慮數據組織，系統功能和系統結構的不斷擴張變化，既能適應系統不斷優化、平滑平臺的要求，同時又可滿足與其他系統尤其是與銀行網絡對接互聯的發展要求，為今后擴充和增強資金結算中心網絡體系創造可能性。

3 基于C/S模式的電子資金結算中心網絡及組織體系初步構建

C/S又稱Client/Server或客戶/服務器模式。服務器通常采用高性能的PC、工作站或小型機，并采用大型數據庫系統，如Oracle、Sybase、Informix或 SQL Server。客戶端通過安裝專用的客戶端軟件來實現客戶端與服務器的數據交換。

總臺各部門與子公司、以及有業務往來的公司（包括銀行電子商務系統）之間，通過基于C/S模式的電子資金結算中心，實現實時數據交互，進而使得總臺對各下屬機構的資金情況進行實時掌握，及時按照總臺整體規劃進行資金資源配置，最終實現對集團資金的有效管理

4 基于用友財務軟件資金結算中心功能模塊以及相應子模塊設計

（一）資金結算中心功能模塊設計結構圖

（二）票據管理模塊

票據管理是為集團資金結算中心以及各財務部開展集團票據貼現業務等服務的工具。

該模塊實現的功能有：為收到票據的部門進行票據登記管理；為各部門提供提前部分或者全部現金支付功能；各部門之間提供票據背書轉讓功能；集團需要現金時將已經登記的，未到期的票據傳輸到銀行（直接通過數據庫聯結加以實現）進行貼現；將已經登記的、未到期的票據進行票據抵押，從銀行或其他金融機構取得短期貸款，到時歸還本金，贖回票據；對下屬單位對外開出的票據進行集中登記，代理下屬部門到銀行開票，集中控制支付風險，在支付前提前預警，以便納入集團資金收支計劃；集團可為信譽良好或者有在資金結算中心票據提押的下屬公司開出商業票據；集團可為下屬公司提供提押票據以大換小等業務。endprint

（三）內部信貸資金管理模塊

信貸管理主要用于大中型企業或企業集團的資金管理部門，對"借貸資金"業務進行管理。本系統與"報賬中心"或"資金結算"共同使用，可實現企業"結算中心"或"內部銀行"的結算業務、信貸業務的集中管理。

該模塊實現的主要目標有：

（1）可全面地完成信貸資金管理

信貸資金管理主要指：從外部貸入資金的申請管理；委托貸入資金申請的管理；從外部貸入資金的業務管理；外部資金拆入業務管理；外部委托貸入資金的業務管理；向外部借出資金的申請管理；向外部借出資金的業務管理；外部資金拆出業務管理；外部委托借出資金的業務管理；向外部提供信貸擔保的業務管理；從內部企業貸入資金的申請管理；從內部企業貸入資金的業務管理；向內部企業借出資金的申請管理；向內部企業借出資金的業務管理；借貸資金業務的計息管理；合同風險的清分管理；擔保物權管理等業務。

（2）可有效地進行定期存款管理

定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的業務管理；收到內部企業定期存款的業務管理；向內部企業存出定期存款的業務管理；定期存款業務的計息管理；合同收付本金、利息及計息可實現"報賬中心"或"資金結算"的自動收付款處理；合同計息可實現"總賬"核算的自動轉賬處理；定期存款收付本金、利息及計息可實現"報賬中心"或"資金結算"的自動收付款處理；定期存款計息可實現"總賬"核算的自動轉賬處理等業務。

（3）可進行事中報警、事后統計分析

事中報警、事后統計分析指：合同到期預警、逾期報警；定期存款到期預警、逾期報警；內外部信貸業務統計查詢分析等業務。

（四）資金預算模塊

資金預測，僅指資金需求量預測中的現金流預測。也就是通過現金在時間軸線上將要發生的流入量和流出量，預測企業某些期間現金缺口（或過剩）的一種方法。它的作用是通過資金缺口或盈余預測，為規劃資金的使用，提供詳細資料。

該模塊實現的主要目標有：

（1）可全面地完成資金總量的預測資金總量的預測指：支持資金流入的預測； 支持資金流出的預測；支持資金流入、流出的預測；支持固定期間的資金預測；支持滾動期間的資金預測；支持跨公司的匯總資金預測；支持"應收應付"、"信貸管理"、"資金計劃"和"票據管理"的系統內自動取數預測等業務。

（2）可有效地進行資金明細數據的預測

資金明細數據的預測指：支持應收、預付資金的明細數據預測；支持應付、預收資金的明細數據預測；支持貸入資金明細數據預測；支持貸出資金明細數據預測等業務。

當然，開發這樣的一套資金結算中心軟件并不能僅僅局限于以上所羅列的功能，而實際工作也會有更多的需求，這就要求在實際開發時進一步進行需求調研，以滿足不同部門的實際工作需求。

參考文獻：

[1] 肖琳玲.《完善企業集團財務結算中心的構建》[J].湖南經濟管理干部學院學報，2006.

[2] 申艷光，李宏力，張巖 《用PB開發內部銀行管理系統》[J].管理信息系統，2002.endprint

（三）內部信貸資金管理模塊

信貸管理主要用于大中型企業或企業集團的資金管理部門，對"借貸資金"業務進行管理。本系統與"報賬中心"或"資金結算"共同使用，可實現企業"結算中心"或"內部銀行"的結算業務、信貸業務的集中管理。

該模塊實現的主要目標有：

（1）可全面地完成信貸資金管理

信貸資金管理主要指：從外部貸入資金的申請管理；委托貸入資金申請的管理；從外部貸入資金的業務管理；外部資金拆入業務管理；外部委托貸入資金的業務管理；向外部借出資金的申請管理；向外部借出資金的業務管理；外部資金拆出業務管理；外部委托借出資金的業務管理；向外部提供信貸擔保的業務管理；從內部企業貸入資金的申請管理；從內部企業貸入資金的業務管理；向內部企業借出資金的申請管理；向內部企業借出資金的業務管理；借貸資金業務的計息管理；合同風險的清分管理；擔保物權管理等業務。

（2）可有效地進行定期存款管理

定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的業務管理；收到內部企業定期存款的業務管理；向內部企業存出定期存款的業務管理；定期存款業務的計息管理；合同收付本金、利息及計息可實現"報賬中心"或"資金結算"的自動收付款處理；合同計息可實現"總賬"核算的自動轉賬處理；定期存款收付本金、利息及計息可實現"報賬中心"或"資金結算"的自動收付款處理；定期存款計息可實現"總賬"核算的自動轉賬處理等業務。

（3）可進行事中報警、事后統計分析

事中報警、事后統計分析指：合同到期預警、逾期報警；定期存款到期預警、逾期報警；內外部信貸業務統計查詢分析等業務。

（四）資金預算模塊

資金預測，僅指資金需求量預測中的現金流預測。也就是通過現金在時間軸線上將要發生的流入量和流出量，預測企業某些期間現金缺口（或過剩）的一種方法。它的作用是通過資金缺口或盈余預測，為規劃資金的使用，提供詳細資料。

該模塊實現的主要目標有：

（1）可全面地完成資金總量的預測資金總量的預測指：支持資金流入的預測； 支持資金流出的預測；支持資金流入、流出的預測；支持固定期間的資金預測；支持滾動期間的資金預測；支持跨公司的匯總資金預測；支持"應收應付"、"信貸管理"、"資金計劃"和"票據管理"的系統內自動取數預測等業務。

（2）可有效地進行資金明細數據的預測

資金明細數據的預測指：支持應收、預付資金的明細數據預測；支持應付、預收資金的明細數據預測；支持貸入資金明細數據預測；支持貸出資金明細數據預測等業務。

當然，開發這樣的一套資金結算中心軟件并不能僅僅局限于以上所羅列的功能，而實際工作也會有更多的需求，這就要求在實際開發時進一步進行需求調研，以滿足不同部門的實際工作需求。

參考文獻：

[1] 肖琳玲.《完善企業集團財務結算中心的構建》[J].湖南經濟管理干部學院學報，2006.

[2] 申艷光，李宏力，張巖 《用PB開發內部銀行管理系統》[J].管理信息系統，2002.endprint

（三）內部信貸資金管理模塊

信貸管理主要用于大中型企業或企業集團的資金管理部門，對"借貸資金"業務進行管理。本系統與"報賬中心"或"資金結算"共同使用，可實現企業"結算中心"或"內部銀行"的結算業務、信貸業務的集中管理。

該模塊實現的主要目標有：

（1）可全面地完成信貸資金管理

信貸資金管理主要指：從外部貸入資金的申請管理；委托貸入資金申請的管理；從外部貸入資金的業務管理；外部資金拆入業務管理；外部委托貸入資金的業務管理；向外部借出資金的申請管理；向外部借出資金的業務管理；外部資金拆出業務管理；外部委托借出資金的業務管理；向外部提供信貸擔保的業務管理；從內部企業貸入資金的申請管理；從內部企業貸入資金的業務管理；向內部企業借出資金的申請管理；向內部企業借出資金的業務管理；借貸資金業務的計息管理；合同風險的清分管理；擔保物權管理等業務。

（2）可有效地進行定期存款管理

定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的業務管理；收到內部企業定期存款的業務管理；向內部企業存出定期存款的業務管理；定期存款業務的計息管理；合同收付本金、利息及計息可實現"報賬中心"或"資金結算"的自動收付款處理；合同計息可實現"總賬"核算的自動轉賬處理；定期存款收付本金、利息及計息可實現"報賬中心"或"資金結算"的自動收付款處理；定期存款計息可實現"總賬"核算的自動轉賬處理等業務。

（3）可進行事中報警、事后統計分析

事中報警、事后統計分析指：合同到期預警、逾期報警；定期存款到期預警、逾期報警；內外部信貸業務統計查詢分析等業務。

（四）資金預算模塊

資金預測，僅指資金需求量預測中的現金流預測。也就是通過現金在時間軸線上將要發生的流入量和流出量，預測企業某些期間現金缺口（或過剩）的一種方法。它的作用是通過資金缺口或盈余預測，為規劃資金的使用，提供詳細資料。

該模塊實現的主要目標有：

（1）可全面地完成資金總量的預測資金總量的預測指：支持資金流入的預測； 支持資金流出的預測；支持資金流入、流出的預測；支持固定期間的資金預測；支持滾動期間的資金預測；支持跨公司的匯總資金預測；支持"應收應付"、"信貸管理"、"資金計劃"和"票據管理"的系統內自動取數預測等業務。

（2）可有效地進行資金明細數據的預測

資金明細數據的預測指：支持應收、預付資金的明細數據預測；支持應付、預收資金的明細數據預測；支持貸入資金明細數據預測；支持貸出資金明細數據預測等業務。

當然，開發這樣的一套資金結算中心軟件并不能僅僅局限于以上所羅列的功能，而實際工作也會有更多的需求，這就要求在實際開發時進一步進行需求調研，以滿足不同部門的實際工作需求。

參考文獻：

[1] 肖琳玲.《完善企業集團財務結算中心的構建》[J].湖南經濟管理干部學院學報，2006.

[2] 申艷光，李宏力，張巖 《用PB開發內部銀行管理系統》[J].管理信息系統，2002.endprint