經濟轉型期商業銀行信貸操作風險問題的治理

王珍奇

(上海理工大學，上海200093)

一、引言

當前，我國正處于經濟轉型的關鍵期，經濟轉型的不確定性給銀行帶來了很多經營性風險。尤其是在經濟轉型過程中信貸操作風險已成為商業銀行所面臨的最重要、最復雜的風險。信貸操作風險不僅影響銀行業自身的穩定發展和正常的金融秩序，而且還影響到安全穩定的社會環境?；诖?，本文試圖分析經濟轉型期商業銀行信貸操作風險成因，從而有效控制因信貸操作造成的經營性風險。

二、經濟轉型期商業銀行信貸操作風險成因分析

所謂的信貸操作風險是指商業銀行在經營信貸業務活動中，由于程序、人員、系統的缺失及外部環境的變化，導致銀行信貸資產的安全受到外界威脅，進而產生操作性風險問題。對此，本文從經濟轉型期政府、企業、銀行三方面，系統研究商業銀行經營過程中的信貸操作風險及原因。

1.企業經營性風險導致銀行信貸操作風險。由于我國正處于經濟轉型的關鍵時期，宏觀經濟中存在諸多不確定性因素。因此，企業經營的外部環境欠佳。據統計，當前，國內虧損企業多呈現“兩升兩降”的現象，即宏觀經濟層面“經營利潤下降、固定資產投資增速下降”;微觀層面“產能過剩、生產成本攀升”。不利的內外部環境，使得企業經營性風險增加，進而企業貸款無法如期還款，甚至延期償還時常發生，從而造成商業銀行不良貸款率增加。

2.企業道德風險導致信貸操作風險。伴隨著國內產業結構的調整，不少頻臨危機、經營困難、無法還貸的企業借產業調整之機，惡意逃避銀行貸款，非法使用銀行債權。甚至具備還款能力的企業，也主觀上以犧牲道德為砝碼，惡意逃避銀行債務，加大了商業銀行信貸操作風險。另外，還存在一些企業蓄意詐取銀行貸款現象。借款企業通過注冊“合法公司”，采用“虛假合同、虛假證明、虛假產權”的形式，非法吸取銀行資金，并改變資金用途，將貸款用于高風險的經濟活動，造成重大經濟損失。

3.個人信用卡發行過度導致信貸操作風險。個人信用卡憑借個人信用，通過無需擔保產品的循環信貸模式開展業務。但是，信用卡的“非計劃、無固定場所、授貸個體多、單筆資金小”的特點，導致信用卡被非法借用、非法使用的可能性增大。其中，非法使用主要是改變信用卡的使用范圍，并采取過度套現、惡意透支的模式使用信用卡;非法借用主要是把信用卡借予他人使用，并惡意改變信用卡的用途。

4.銀行內部控制機制不健全導致信貸操作風險。目前，商業銀行現代企業制度尚未完善，仍存在責權利不明晰的現象。一方面，由于銀行從業人員風險控制意識淡薄和相關法律法規知識缺乏，導致對信貸業務分析判斷能力不足。另一方面，銀行內部專業的信貸人員匱乏，導致貸款前調查不足，貸款中缺乏監督，貸款后跟蹤不及時。整個貸款流程信息不對稱，極易發生道德風險。

5.銀行受利潤的驅動惡性競爭導致信貸操作風險。隨著銀行業競爭的不斷加劇，一些金融機構盲目追求經濟效益，把經營目標著眼于眼前利益，更有甚者為追求短期利益違規操作，給貸款留下大量操作風險。另外，為爭奪更多客戶，搶占市場，一些金融機構不擇手段，從而讓企業有了“多頭開戶、多頭貸款”的機會，致使金融秩序混亂。因此，惡性競爭引發信貸風險增加，最終導致不良貸款增多。

6.經濟增速下滑導致信貸操作風險。在經濟不景氣時，大批企業經營效益下滑，無法按期正常償還銀行貸款，使社會信用環境遭到破壞，導致銀行信貸風險不斷上升，不良貸款不斷增加。

三、商業銀行信貸操作風險問題的治理對策

1.建立扁平化的風險管理組織結構。建立良好的公司治理結構對于改進信貸風險管理十分重要。為適應商業銀行的發展需要，可以通過有效推進專業化條線管理和機構扁平化管理改革，構建商業銀行內部縱向事業部制管理、橫向流程化管理，進一步完善商業銀行的內部控制結構。

2.成立由管理層直接負責的內控機構。商業銀行可以通過成立由行領導直接負責的風險審計委員會加強有效的風險控制。同時，在內部審計方面，實行內控管理標準化和規范化，建立獨立、垂直、具有監督權威的內部稽核部門。

3.不斷提高內審稽核人員的整體素質。構建一支獨立運作、訓練有素、業務精良的高素質內審稽核隊伍。要加大培訓和選拔力度，進一步增加風險內控人員的風險控制能力。

4.完善信貸內控體系建設。明確分工，尤其是加強信貸部門在內控體系建設中的職責。通過加強內部協作，促進各部門之間各司其職、相互配合，全面提升內控體系的效率。

5.建立商業銀行信貸風險評估系統。按照評估標準，衡量其操作風險狀態，并對銀行所處的外部環境進行合理評估，指出銀行風險管理的發展方向。同時，結合風險評估指標明確監管重點。

6.健全銀行內部貸款責任制度。一方面注重培養專業化信貸人才，對進入信貸工作崗位的人員進行全方位的風險意識培訓，進一步加強與銀行相關的法律知識、業務技能的培訓。另一方面，落實信貸責任人追償制度，進一步明確信貸工作崗位責任制。

7.注重授信客戶管理，優化信貸結構。及時把握客戶經營狀況，充分評定客戶償還能力和信用等級，審慎判斷授信額度，減少信貸操作風險。一方面，切合實際地評定客戶信用等級，并以信用等級優化客戶群體，不斷提高優質客戶質量。另一方面，控制合理的授信額度。根據客戶的還款能力及企業經營前景，合理控制信貸額度。另外，全方位了解產業動態、產業政策，杜絕違背產業政策的貸款授信行為。

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