住房公積金管理風險的現狀和對策

馬宇龍

摘要：房公積金管理工作中存在著各種風險，為防范風險，通過分析住房公積金管理流程中各個環節的風險所在，提出風險防范策略。

關鍵詞：住房公積金 管理風險 防范策略

住房公積金制度施行近20年來，總結管理工作中的得失，能夠發現在其各個環節都存在著不同的風險點，如果正確遏制、規避、防范這些風險，就能避免管理工作出現失誤，使管理機構健康順利地發展下去。這些風險點貫穿整個住房公積金的管理工作流程中，從住房公積金的來源到使用形成一條完整的風險鏈。

從來源上看，根據《住房公積金管理條例》第十一條、第三十四條、第三十七條、第三十八條的規定，管理機構負有宣傳住房公積金制度、執行歸集住房公積金、監督單位繳納住房公積金的職責和義務，主要存在三方面的風險。首先體現在制度宣傳方面，在這方面的工作措施得力與否，直接影響業務工作開展和服務質量。如期房貸款從原來的尚未封頂，但符合預售許可規定，就可以辦理住房公積金貸款，改變為樓盤封頂后才能發放貸款。如果這一政策變動不能及時公告，就會造成職工簽訂了購房合同但無法及時辦理住房公積金貸款的情況，給管理中心的業務服務工作造成極大困擾。從管理機構的兩個重要職能--公共服務和資金管理的層面來看，就存在著服務的缺失和管理工作的不到位。

其次，就歸集來講有兩個內容，一是歸集的全面性，即應繳盡繳；另一個是歸集的時效性，即繳納及時。歸集不全面，就是監管缺失，職工權益受損，失去制度公平；歸集不及時，資金存在損失或滅失風險，違反《住房公積金管理條例》第二條、第十九條、第二十條、 第二十一條、第四十一條的相關規定。其表現一是單位繳存業務不及時辦理，直接侵害職工權益。單位繳存工作是歸集管理的一面，另一面就是管理中心的催繳工作。如果管理中心在歸集催繳工作上措施不得力，就反映出管理中心的行政不作為，導致職工利益損失。另一種表現是單位挪用職工扣繳的住房公積金，存在著資金價值損失和潛在的資金滅失風險。

歸集管理中的第三個風險性問題就是賬戶管理，包括兩個方面，一是職工住房公積金數據賬戶管理，一是住房公積金銀行存款結算專戶管理。管理信息化、業務平臺化、核算集中化、服務公共化是管理中心發展的必然方向。而在這方面存在的主要風險就是數據是否安全、準確、標準。其次就是委托銀行賬戶管理，按規定應在管委會指定委托銀行設立結算、貸款、增值收益等業務賬戶，經過多年來監管司的不斷檢查、整改，各管理中心已基本規范了那種四處存款、多頭開戶、人情存款的做法，嚴格按規定開立銀行賬戶，降低了這方面的法紀風險。但是不可否認的是，現實中仍然存在著潛在風險。

在住房公積金的使用過程中，一直以來，提取和貸款就是風險頻發地帶，使得住房公積金行業也逐漸成為公認的高危行業和社會公眾視線焦點。按《住房公積金管理條例》第五條的規定，住房公積金是專項用于職工住房的政策性資金。而在現實中，違規使用資金，甚至內外勾結挪用資金的現象時有發生，直接考驗管理中心的內控制度完善程度和工作人員的業務水平及職業道德素養。

住房公積金使用過程中的風險主要有以下幾方面，一是制度性風險，這主要是由于管理制度不完善造成，大多出現在本世紀初。通過逐步地規范操作規程，完善管理制度，這種情況已經得以不斷地改善。二是主觀性風險，因為自身思想道德的缺失，發生違法違紀的行為并最終受到法紀的懲處。多年來不斷出現的各類案件已經給住房公積金行業造成了巨大的負面影響，對住房公積金的形象也造成極大損害，并且直接侵害了廣大職工的切身利益。三是過失性風險。例如有兩次提取失誤，就是一線人員處理錯誤，二級復核和最終審核人員都沒有發現錯誤，這就是典型的內控失靈。四是管控制度的缺失造成的程序失效性風險。完整的貸款業務應該在其整個業務流程上的每個環節都具備有效性。但在實際工作中，由于多種原因在貸前調查和貸后管理中的管理缺失而造成騙貸，最終形成呆壞賬，帶來資金和管理上的風險。如王某例，就屬于內外勾結以虛假資料騙取貸款，形成呆壞帳；如馬某例，就是與開發公司串通，以虛假購房手續辦理貸款達到騙取貸款挪作他用的目的。

綜上所述各類風險，可以看到，在整個住房公積金管理過程中，風險隨處可見。我們可以從以下幾個方面研究風險防范策略。首先，提高思想認識，不間斷地進行各種思想教育，加強主觀意識培養和風險防范意識。其次，加強內控制度的建設和落實，重在落實，并且輔以定期和不定期的內部審計，這才是從制度上杜絕風險的根本出路。而不是內控制度流于形式，內審部門成為“養老院”。第三個方面就是從管理信息系統入手，完善業務流程管理和程序設計，設置各項預警指標，從業務操作程序上把關，以機器的獨立性杜絕人的社會性，從客觀條件上防范主觀的錯誤。第四個方面就是注意和社會相關各界的緊密聯系，溝通協作。防止出現監管缺失的現象，以維護住房公積金制度的公平性和有效性。總之，住房公積金管理機構要謹記社會公平、維護職工權益，充分體現管理和服務的雙重職能，使住房公積金制度得以健康平穩地施行下去。

參考文獻：

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