貸款抵押風險的生成因素及其防范對策

宋志寶

【摘要】目前我國各類企業為了自身的發展都在向銀行進行相應的貸款，貸款的總額不斷上升。在企業貸款的總額中，中小型企業貸款比例逐漸增多，而銀行為了防范相應的貸款風險普遍采用抵押擔保等方式進行，但是抵押擔保在某種情況下也會存在相應的風險。而這種風險迎合企業自身的特點不斷的被放大。我國銀行的貸款風險產生的原因有很多，單拿抵押風險來講，就會出現擔而不保或者是抵而不押的現象，這種現象出現的原因就在于對抵押擔保的含義與操作以及對法律的清償權利等方面的把握不濟，出現了相應的漏洞。本文將對此問題進行相應的分析，分析風險的形成原因，并根據實際情況提出合理的解決方式。

【關鍵詞】貸款抵押風險 生成因素 防范對策

現如今，我國企業已經在國民經濟的發展中占有著非常重要的地位，這些企業為我國的經濟發展、就業增長以及社會穩定地等方面貢獻著自己的力量。但是由于企業自身以及國家體制等因素，使得銀行對各企業在進行放貸的過程中，要面臨著重大的市場風險、經濟風險等，稍不注意就會引起銀行的損失。因此銀行為了避免貸款的風險，一定會讓企業進行一定額度的抵押擔保，但是即使是抵押擔保也無法徹底規避風險的產生。這就要求銀行要全面的重視此項問題，也要重視企業內部特有的相關貸款風險等，積極的進行有效的防范與控制。

一、銀行在抵押貸款時風險產生的原因

（一）銀行業在經營管理上存在著理念定位不當的現象

銀行在經營管理中，內部的管理層往往都會存在著經營理念的偏差，就像完全相信抵押擔保的經營理念一樣，這種理念直接將抵押擔保當成是貸款安全性的堅實保障，就好似一把“萬能鑰匙”，而這種理念就是一種相對偏差的理念。

在我國，國民經濟運行的好壞將直接影響銀行業務的發展情況，經濟在運行時如果質量較高，則發生金融風險的幾率就會相對較小，銀行在收回本息的時候就會有著相應的保障。反之，則收益低且風險高。鑒于此，銀行應當將經營的理念轉嫁于借款人的本身，對借款人進行全方位的核實，尤其是對其在經營資金流通這一部分的核查，這也許是其歸還本息的最主要來源。

（二）銀行在操作的過程中有可能會產生相應的操作不規范

銀行在為企業貸款時采用抵押擔保的方式，本是想讓資金的運作多一層保護而已。要想讓這一層保護真正的具有相對安全性，就必須在抵押擔保之前建立完備的法律體系，要在科學規范的基礎上進行相應的操作。但是我國的貸款抵押操作過程，往往會出現手續不健全、合同不周延、抵押品自身的價值不足值等問題。而這些問題產生的原因主要在于銀行自身缺乏相應的人才，操作上只能被動的進行，而且操作人員在操作時可能不熟悉相關的法律法規，不按照正常的程序進行操作，從而造成真正的風險產生。

（三）抵押財產具有相應的時間價值風險

銀行在接受相應的抵押財產時，對于價值的認定主要是以擔保標的物自身實際價值為根本依據，在認定的基礎上，銀行進行提款和貸款的額度將會定位抵押財產價值的50%-70%左右。但是，如果用現實標的物自身的價值去保障銀行貸款本息安全的這種做法會有這很大的安全隱患。主要表現為兩點：

第一點，財產的自身價值有可能會隨著擔保期限的延長或者折舊值的提取等方面的影響，產生不等值的現象。折舊主要有有形折舊與無形折舊兩種，這兩種都有著不定的因素，銀行想要憑借著現實價值從而對貸款本身進行保證，這估計很難奏效。

第二點，利率在不斷的變化，它的不可測性也可能對抵押的財產價值造成相應的影響，使得抵押財產自身的價值出現不足值的現象。

（四）法定優先清償權存在著一定的風險

我國現有的法律法規進行了相關規定，貸款抵押的標的物權在變賣的過程中，得到的相應款項應當根據法定優先權的規定進行相應的清償。具體表現主要有：

一是根據中國稅收征收的相關管理辦法的規定，納稅人未繳納的稅款如果是在納稅人將財產進行抵押、質押或者說納稅人的相關財產由于某種原因被留置之前的，納稅人會優先的實行抵押權、質押權或者留置權。

二是如果將行政劃撥的相關土地所有權作為貸款進行抵押的，那么在處置中所得的所有價款將會優先于清償土地使用權的出讓金額。

三是為了能夠切實的保障改革的進行與發展，保證國家安定團結的友好局面，國務院會推出相關的要求，對那些已經納入到破產計劃當中的國有企業，它們在轉讓土地所有權時的所得金額應該優先用于職工安置費上。

四是我國在擔保法中做出的相關規定，同一財產的相關抵押權與相關留置權共同存在時，留置權人會先于抵押權人進行受償。

五是我國在工程價款的優先受償權的相關問題上有著明確的規定，工程的發包人拖欠工程的承包人相關的工程價款應該優先受償。

這些的法律法規的推出，對于銀行自身來講，如果抵押權與上述的法律法規相遇的話，銀行自身的清償權將會后置，直到優先清償權人全部清償完畢后，銀行才會進行相應的清償，這樣就會使得銀行的債務權利得不到有效的保護，產生風險的概率會增加。

二、如何有效的防范抵押貸款產生的相關風險

（一）切實將經營管理理念進行有效化轉變

要想保障貸款的安全，就必須在經營管理理念上進行轉變，由傳統的重視抵押擔保轉移到重視借款人的經營內容與業績上，要充分地考慮借款人自身的信譽與經濟實力，只有這樣才能最好的保障銀行信貸資金的運轉。

（二）對于內部控制與管理方面應切實加強力度，嚴格把控貸款操作環節

合理的控制貸款的風險，最重要的是要在事前進行系統性的把關，這是銀行在進行風險防范中的第一環節，也是成功規避風險的最關鍵的一環節。要想嚴格的把控貸款的相關操作應該著重在于以下幾點：

一是在事前進行認真仔細的調查，防止出現虛假的詐騙信息，從而誤導相應的決策行為。

二是貨款的抵押合同要切實的保證嚴謹與有效，切不可因為粗心大意造成合同內的相關條款發生遺漏或者出現差錯的現象，切實的避免出現法律糾紛。

三是對抵押的標的物進行系統的核查，合核實其真正的價值，防止出現高估或低估標的物價值的相關問題。

四是切實的建立信貸操作的實名等級制度，讓信貸的每個細節都做到有據可查，防止一旦發生風險后，無法及時確定相關責任人的情況。而且對于銀行的工作人員來講，如果操作得當且嚴謹性高，給銀行帶來了可觀的效益，對于這類員工銀行應該會加以獎勵。

（三）將有效價值作為真正的抵押擔保，用來保障貸款的安全

銀行在進行貸款抵押的過程中，要將抵押品的有效價值進行合理化的評估，并且要按照評估的價值給予相應的合理授信。而在進行評估的時候主要在于三點：第一點，抵押財產的實際現值必須要等于賬面的實際價值減掉折舊的那部分價值；第二點，現實價值減去貸款在抵押期間產生的折舊部分得出來的未來預期值。而且在進行未來預期值的計算時，要考慮到抵押人務必要按照加速折舊法進行相應的計算；第三點，未來預期的價值應該減去抵押期間的折舊率，這折舊率主要是無形折舊率，而得出的結果將是未來的預期凈值。用未來的預期凈值對銀行的貸款還息進行相應的擔保，這可以說是一種切實有效的防范方法。

（四）切實的抑制有限清償權帶來的相應的隱患，保證貸款抵押的合理化與合法化

銀行在經營的過程中，根據相關的法律法規，在市場上從事正當的資金交易活動，這是在法律允許下的一種正當的、合法的業務活動。銀行在接受抵押擔保品的時候，應當有著相應的自主處置權利，同時也擁有處置財產價值的合法清償權。在進行貸款抵押的過程中，銀行務必要躲避上述提到的優先清償權，要將此項權利從抵押擔保財產的總價值中扣除出去。如果借款人在對銀行進行抵押擔保時存在一定的隱瞞與隱藏事實的情況，繼而想要詐騙銀行的貸款，對于這種情況銀行一定要進行相應的法律追究。

結語

銀行的信用貸款業務是一項已經有著一定歷史的傳統型業務，也可以說是銀行獲取相應利潤的最直接、最有效的方式。現如今，銀行的貸款項目主要面向的是中國的各類企業，這就使得銀行貸款會有著非常多的風險，就像國家風險、經濟管理風險、道德喪失風險等。這種風險會直接的影響銀行的經濟發展，造成相應的損失。繼而為了更好地挽救風險，銀行會進行抵押擔保的行為，從而規避風險。對于抵押擔保我們也必須予以重視，看到擔保本身的問題，從實際出發切實的防范企業抵押貸款時產生的風險。因此，要切實的關注抵押貸款的發展現狀，爭取讓企業與銀行的發展和諧起來，不再出現有關貸款風險的類似問題，讓銀行與企業創造出更多的經濟利益。

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