商業銀行的反洗錢

該文分析了商業銀行在反洗錢中的地位和義務，主要研究商業銀行在反洗錢方面存在的一些問題，并適當的給出了一些建議。

當前，洗錢犯罪活動日益猖獗，對各國的國家安全以及全球經濟發展都產生了嚴重威脅，由此反洗錢工作迫在眉睫。商業銀行由于其經營活動的特殊性容易成為犯罪分子洗錢的溫床。

一.洗錢與反洗錢概念

洗錢：《英漢證券詞典》中對洗錢的定義是將非法獲得的資金放入合法經營過程或銀行賬戶內，以掩飾其原始來源，使其變得合法化。具體來說是指犯罪分子將販毒、詐騙、走私、賄賂、貪污、逃稅等違法犯罪活動所得及其產生的收益通過金融機構以各種手段掩蓋、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。洗錢會產生嚴重的社會問題，危害國家的社會治安；破壞國家的政治秩序，造成社會的不穩定；損害社會公平原則。

反洗錢：在我國相關法律中的定義是指“為了預防通過各種方式掩蓋、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動”。

二.商業銀行在反洗錢中的地位

（一）.商業銀行是洗錢的主要渠道

現金走私。洗黑錢常伴隨著巨額現金，但巨額現金不容易攜帶與控制，因此犯罪分子常把大量現金存入銀行變成銀行存款，再根據各國反洗錢法的不同將現金偷運出國存入尚未建立現金交易報告國家的銀行，以達到洗錢的目的。

在商業銀行利用虛假身份信息開立銀行存款賬戶。犯罪分子常常以虛假身份辦理多個賬戶，讓這些黑錢在這些賬戶中多次轉賬，使其合法化。

將大額現金分散存入商業銀行。犯罪組織為躲避現金交易制度的限制，通常會將大額現金化整為零以未達到現金交易限額的金額分散存入商業銀行，從而避免了反洗錢當局的審查。

利用商業銀行保密法洗錢。商業銀行對客戶賬戶及相關資料有保密義務，這本是維護客戶隱私權的手段，但近年來貪污、逃稅、洗錢等犯罪活動猖獗，商業銀行的保密制度也成為跨國金融監管的障礙。

（二）.商業銀行是反洗錢的重點環節。

商業銀行具有識別異常交易的條件。2003年1月，中國人民銀行為遏制洗錢活動，頒布了《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》以及《金融機構大額和可疑外匯交易報告管理辦法》。這就要求金融機構在對待大額交易和可疑資金交易方面十分謹慎。它要求將所有大額交易及可疑資金的交易記錄自交易日起至少保存五年。這可以為監管部門提供異常和可疑信息，大額和可疑資金交易是洗黑錢進入商業銀行的第一步，而商業銀行對這些交易信息的采集分析與保存又是反洗錢行動的關鍵。這使得金融機構必須加強內部改造，強化員工對反洗錢方面的培訓。

1.商業銀行在一定程度上可以控制和防范洗錢犯罪。商業銀行的業務操作流程和內部控制措施以及保存交易記錄的手段，在一定程度上可以控制和防范洗錢。同時反洗錢相關的政策和措施也需要通過商業銀行來實施。

三.商業銀行在反洗錢中的義務

建立反洗錢內控制度的義務。商業銀行反洗錢內控制度，是商業銀行根據自身特點和經營情況，將反洗錢法律、法規和部門規章要求，分解、細化落實到金融機構的具體管理和業務流程中的內部規定。各商業銀行內部控制制度的在形式上可以不同，但內容一定要符合反洗錢法的各項規定。

建立反洗錢機構并配備專業人員的義務。《金融機構反洗錢規定》要求，金融機構應當設立專門的反洗錢工作機構或者指定其內設機構負責反洗錢工作，并配備必要的管理人員和技術人員。商業銀行應當根據實際需要按照分級管理的原則對下屬分支機構執行反洗錢法律、法規和規章，以及執行反洗錢內部控制制度的情況進行監督、檢查。

建立客戶身份登記制度并審查的義務。商業銀行為客戶辦理開戶、存款、結算等業務的，應當按照中國人民銀行有關規定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對和登記。

保存客戶資料和交易記錄的義務。該文原載于中國社會科學院文獻信息中心主辦的《環球市場信息導報》雜志http：//www.ems86.com總第565期2014年第33期-----轉載須注名來源《金融機構反洗錢規定》明確，金融機構應當按規定期限保存客戶的賬戶資料和交易記錄。在有關交易記錄方面，商業銀行保存的記錄必須符合能夠重建個人交易的要求，為以后必要時監管部門的調查提供證據。

進行大額和可疑資金交易報告的義務。商業銀行為客戶提供金融服務時，發現大額交易、可疑資金交易的，應當按照有關規定向中國人民銀行或者國家外匯管理局報告。

四.商業銀行在反洗錢中存在的問題

信息不對稱加大反洗錢的困難。洗錢者處于較隱蔽的有利地位，可以從容的進行包裝，虛假的身份信息使他們具有合法的職業和身份。相反商業銀行卻處于被動的不利位置。雙方對真實信息的掌握程度有很大差異。犯罪分子會根據公開的反洗錢政策做出規避舉措，而商業銀行只能根據已有的洗錢行為來制定反洗錢措施。無疑犯罪分子占據了很大的信息優勢。

同時，一些商業銀行的銀行保密制度給金融監管機構帶來很大的阻礙。對于國際而言，一國政府想要本國居民在國外銀行的投資和賬戶信息是非常困難的，這使得洗錢者會想法設法將犯罪收入轉移到這類銀行，以期達到成功洗錢的目的。

反洗錢與商業銀行追求利潤最大化的經營目標相悖。商業銀行一直以獲取利潤最大化為目標，而反洗錢并不會為商業銀行帶來直接經濟收益，反而需要投入大量成本。如今商業銀行競爭日益激烈，強化反洗錢，對業務的足夠警惕可能會導致客戶和存款的流失，從而使員工對反洗錢的積極性不高。

員工對反洗錢認識不足，業務素質偏低。部分商業銀行的員工對洗錢的危害和反洗錢的重要性缺乏一定的認識。他們認為反洗錢是銀行高管的事，只一心做好基層業務，為銀行多拉存款帶來更多的經濟效益，盡可能的提高自己業績。因此在為客戶辦理業務時，會選擇在不違背大原則的前提下而進行一些違規操作。

客戶身份識別制度難以落實。各商業銀行對《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》中客戶身份識別的要求理解不同，這也導致各商業銀行執行的標準不一樣。而且在實際工作中，客戶身份審核難度很大，因為目前公民身份核查通常是核對身份證號碼與姓名是否相符，但當客戶出示其他證件來辦理開戶時，柜臺人員很難確認其真實身份。

五.商業銀行完善反洗錢工作的建議

雖然近幾年來商業銀行在反洗錢方面采取了一些措施并有了一定的成效，但仍有許多有待加強的地方。在此給出一些建議：加強員工在反洗錢方面的培訓與考核。洗錢是一項智力型隱蔽性犯罪，這要求銀行員工熟知洗錢的常規手段和反洗錢方面的法規。定期的培訓與考核可以強化銀行從業人員在反洗錢方面的意識。

建立適當地信息披露制度。國家公務人員和企業高級主管容易出現貪污.賄賂等現象，而商業銀行為保護客戶隱私的銀行保密制度在一定程度上給了他們便利。因此建立適當的信息披露制度對不同的人群披露程度不同，尤其對那些身處高位的容易發生貪污受賄的人員披露的程度加大，讓更多的人來監督他們。

完善反洗錢內部控制制度。建立客戶檔案，做好客戶身份識別、交易記錄保存、大額和可疑交易報告方面的工作。努力提高發現可疑交易的能力，堅決執行各項反洗錢法規，明確各部門的反洗錢職責。

強化網上銀行的監管。隨著現代科技的日益進步，人們已不滿足傳統的銀行柜臺式辦理業務，商業銀行推出的網上銀行業務越來越受追捧。我國大部分商業銀行的網上銀行業務尚不成熟，這就讓犯罪分子鉆了空子，他們仗著網上銀行在客戶身份識別制度方面的欠缺，利用互聯網干起了洗錢的勾當。因此強化網上銀行以及電子支付方面的監管是必不可少的。