提升中小企業資金管理的方法探討

【摘要】目前有規模優勢的大型企業集團公司采用集中管理、財務公司、收支兩條線等模式統一管理資金收支業務，這要有強大的財務管理信息化系統支撐，中小企業因實力問題無法引入使用，即使有實力，成本也過高，有悖于成本效益原則。本文針對中小企業資金管理特點，結合案例，從細節實務上規劃、設計、提高中小企業資金管理水平，以期對中小企業的管理者和財務工作者有所幫助。

【關鍵詞】中小企業；資金管理；資金計劃

根據2011年權威數據顯示，目前我國登記的個人獨資企業約有1100萬家，個體戶約3600萬家，兩者將近5000萬家，且近兩年我國中小企業數量連續擴張，保持7%-8%的增長率，因此截止目前保守估計也要有5600萬家左右。中小企業在我國經濟社會發展中發揮著巨大作用，數量上占全國企業總量的98%以上，新增就業貢獻約85%，新產品貢獻約75%，發明專利貢獻約65%，GDP貢獻約60%，稅收貢獻約50%；同時有些地區中小企業由于受國際國內經濟大環境影響和自己發展戰略失敗導致資金鏈斷裂，方興未艾便走向破產，實在令人對那些曾經滿懷理想剛剛起航便被商海吞沒的創業者感到惋惜。

中小企業普遍具有規模小、資金實力弱、財務信息化程度低的特點，特別是現階段面對國際國內經濟下行的壓力，融資困難也嚴重影響了其資金周轉。因此，加強中小企業資金管理，提升資金使用效率，以最低成本獲取資金的最大效益十分必要。現筆者根據自己近10年的資金管理工作經驗，結合案例，闡述自身關于提升中小企業資金管理水平能力的體會，以期對中小企業的管理者和財務工作者有所幫助。……