淺析企業集團的資金集中管理

【摘要】資金集中管理是現代企業管理的重要組成部分。近年來，國資委為提升國有大型企業財務風險控制能力，強化資金監管，一直在大力推行資金集中管理。國資委各部門及省市還曾召開過“國有大型集團公司資金集中管理”研討會，總結國有大型集團企業資金集中管理工作的成功經驗。財政部頒布的《企業財務通則》與《企業內部控制規范》也均明確支持有條件的企業實行資金集中管理。本文簡要介紹了資金集中管理的功能和模式，探討目前企業集團資金集中管理存在的現象和問題，并就存在問題提出完善措施。

【關鍵詞】企業集團；資金集中管理；完善措施

企業集團資金集中管理是指將整個集團各個成員公司的資金歸集到集團總部，在集團總部設立專職部門代表集團公司實施對資金的統一調度、管理、運用和監控。近年來，國資委為提升國有大型企業財務風險控制能力，強化資金監管，一直在大力推行資金集中管理。財政部頒布的《企業財務通則》與《企業內部控制規范》均明確支持有條件的企業實行資金集中管理。筆者目前所就職的省屬大型企業集團也于去年成立了資金營運中心，實行資金集中管理?，F將本人在實際業務中所感受的集團資金集中管理的功能、模式、存在問題及相關措施分析如下。

一、資金集中管理的主要功能

資金是企業的根本，資金管理是企業各項管理的重中之重。資金集中管理在強化集團管理、優化資源配置、節約資金成本，增強集團后續發展能力等方面能發揮巨大作用，對充分發揮集團上下資金的協同效應，實現母子公司利益共贏具有重大意義?！?br>