論中國商業銀行防范操作風險的重要性

摘 要：當前，銀行業的蓬勃發展，但由于管理機制以及經濟環境的改變，全球范圍內出現了多起由于操作風險失控導致巨大損失的案件，因涉案金額較大，給商業銀行的正常運行和自身的聲譽都產生了巨大的危害，嚴重制約了銀行業的健康發展。因此，商業銀行防范操作風險甚是重要。這個問題逐漸引起多家金融機構及學者們的關注。就中國商業銀行操作風險現狀及產生的影響進行分析，并對如何防范操作風險進行論述，進而說明防范操作風險的重要性。

關鍵詞：操作風險;商業銀行;重要性

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0095-02

自1999年巴塞爾委員會將操作風險納入風險投資覆蓋范圍到2006年《新巴塞爾協議》的定稿，操作風險作為除信用風險和市場風險外的第三種重要的商業銀行風險管理標準正式進入大家的視野。操作風險是中國現階段商業銀行在業務的經營和發展中要面對的主要風險。因此，如何防范商業銀行操作風險，降低由操作風險帶來的損失，是中國商業銀行健康發展的關鍵。

一、操作風險的定義及分類

1.操作風險的定義

業內最初在對操作風險進行定義時，存在多種不同的意見。總體而言，分為直接定義和間接定義兩個部分。間接定義即把除信用風險和市場風險以外的所有風險統稱操作風險。由于該定義過于籠統，缺乏關鍵性描述。因此，英國銀行家協會直接將操作風險定義為：操作風險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯系，它是由技術缺陷和系統崩潰引起的。

巴塞爾委員會關于操作風險的定義也是建立在這個基礎之上的。巴塞爾委員會認為，操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。這一定義包含了法律風險，但是不包含策略性風險和聲譽風險。這個定義得到了廣泛應用和認可。

2.操作風險的分類

按照發生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：內部欺詐，外部欺詐，雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件，客戶、產品以及商業行為帶來的事件，有形資產的損失，經營中斷和系統出錯，涉及執行、交割以及交易過程的等七大類。

英國銀行業協會（BBA）把操作風險分為四類：人員因素導致的操作風險、流程因素導致的操作風險、系統因素導致的操作風險、外部事件導致的操作風險。其中，前三種操作風險為內部因素導致的操作風險，又稱為操作性失誤風險。第四種為外部因素導致的操作風險，又稱為操作性杠桿風險。

國內學者巴曙松將操作性失誤風險作了進一步的細分：執行風險、信息風險、關系風險、法律風險、人員風險、系統事件風險六個方面。

二、中國商業銀行操作風險存在的問題

1.相關法律意識淡薄

商業銀行在對銀行風險的判斷上依然停留在信用風險和市場風險方面，對操作風險缺乏足夠重視，行內員工在業務操作期間缺乏相關法律意識，對個體操作失誤帶來的損失和影響缺乏足夠的認知。尤其是中小型商業銀行，由于成立時間較短，員工素質偏低，領導層防范意識薄弱，更容易發生由操作風險引發的案件。

2.缺乏對操作風險的相關實證研究

歐洲各銀行現已在全歐洲范圍內建立起了損失數據庫，為歐洲各國商業銀行提供數據支持。然而對中國商業銀行操作風險的研究目前仍處于起步階段，對操作風險采取的應急措施仍然不完備，長期以來數據缺失嚴重，收集難度較高，各商業銀行對操作風險的精確的定量研究仍未達到一定水平。中國商業銀行操作風險的度量大多采用定性的方法，沒有定量的研究支持則很難從簡單的定性分析中獲取操作風險的危害性。

3.內部控制體系不規范

商業銀行內部控制體系不完善，一些規章制度存在嚴重的漏洞和瑕疵。在當今銀行業務不斷發展的過程中，銀行制度缺乏進一步的完善，出現風險覆蓋不完全的現象，給操作人員提供了違規操作的條件。有些即使有完善的規章制度，卻存在落實不到位，有制度不遵循的情況，沒有強大執行力和有力的監督措施，為風險事件的發生埋下了隱患。

內部管理比較分散，沒有專門的部門建立一套完善的操作風險管理體系，對風險事件進行管理和監控，如果一旦發生風險事件，沒有相應的部門進行緊急處理，造成的損失也無法及時追回。

三、商業銀行規避操作風險策略

1.加強實證研究

實證研究是對操作風險的量化，通過實證研究對已經發生過的銀行操作風險的數量以及損失金額進行統計，以此來進行分析，可以更直觀和清晰地了解到操作風險對商業銀行的影響。因此，各商業銀行應該加強對風險事件數據的收集，建立操作風險數據庫，利用數據模型對操作風險的影響進行分析。并有針對性地制定中國銀行操作風險管理的指導原則，準確選擇風險計量模型，對中國商業銀行操作風險進行科學測量和預測。

2.加強內部控制、完善規章制度

商業銀行應該根據業務的發展要求，不斷地對現有的規章制度進行全面的調整和梳理，建立更完善、嚴謹、科學的規章制度，對操作的流程進行風險分析，使內部控制體系更加具體。建立全面覆蓋的規章制度，使操作人員沒有漏洞可鉆。

在建立完善的規章制度的基礎上，執行力是必要的保證，當內部控制和銀行的效益相矛盾時，一定要分析利弊，不能一味地讓內控為效益讓步，這種有章不循的現象必然會加大商業銀行操作風險。

3.加強人才培養，提高防范意識

商業銀行要大力引進或培養風險管理方面專業人才，積極向國內外同行學習風險評估的方法役計符合中小商業銀行特點的風險計量模型。

加強員工職業道德教育。通過開展職業技能培訓，提高員工綜合業務素質。加強推進案件防范、廉潔自律和風險提示教育，樹立良好的職業道德規范，提高遵紀守法，遵章辦事的意識。以具體案例為教材，推進思想作風建設，使全體員工從思想和行動上了解防范操作風險的重要性。

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[責任編輯 " 吳明宇]