商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)存在的問題及對策

摘 要：從中國施行以“公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展”的經(jīng)濟制度以來，政府不斷貫徹落實對非公有制經(jīng)濟的“鼓勵，引導(dǎo)與支持”的政策，促進中國小企業(yè)突飛猛進的發(fā)展。但在其發(fā)展過程中，企業(yè)融資問題一直困擾著大部分中小企業(yè)，其中，貸款問題是一個主要方面，針對中國銀行開展小企業(yè)貸款現(xiàn)狀及存在問題進行分析，并提出防范小企業(yè)貸款風(fēng)險的措施，分別從小企業(yè)的角度如合理規(guī)范使用資金、銀行角度加強貸款資金使用情況的監(jiān)管及提供一體化專業(yè)性的服務(wù)對策及政府角度加大立法及發(fā)揮政府職能等方面提出政策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;小企業(yè);貸款;對策

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0092-03

前言

隨著中國經(jīng)濟發(fā)展和社會進步，小企業(yè)在中國國民經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)了重要力量，也是拉動經(jīng)濟新的增長點，在確保國民經(jīng)濟適度增長、緩解就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等方面發(fā)揮著重要作用。但由于小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)營管理不到位，抵御風(fēng)險能力差，財務(wù)制度不健全，導(dǎo)致籌資能力有限，資金短缺成為了阻礙小企業(yè)發(fā)展的一大瓶頸。中國商業(yè)銀行作為服務(wù)大眾的金融機構(gòu)，拓寬小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)這一領(lǐng)域，不僅是其應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任，同時也是其新的利潤增長點。本文首先從小企業(yè)信貸概述入手，然后對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析，發(fā)掘存在的一些問題，找出原因，提出解決問題的對策。按照“提出問題—分析問題—解決問題”的思路，探索出一些對國有商業(yè)銀行解決小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)問題的策略，以便促進小企業(yè)發(fā)展及商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的良好發(fā)展及持續(xù)經(jīng)營。

一、小企業(yè)貸款概述及存在問題

小企業(yè)信貸是指金融機構(gòu)對小企業(yè)發(fā)放的，用于滿足小企業(yè)流動資金需求或其他合理的資金用途的貸款。小企業(yè)貸款過程的順利進行與否不僅對小企業(yè)的資本形成有十分重要的作用，同時也影響到社會資源的配置效率，進而影響國民經(jīng)濟的發(fā)展。

（一）小企業(yè)貸款特點分析

由于小企業(yè)的規(guī)模小、固定資產(chǎn)比重低、財務(wù)信息透明度低、抵御外部風(fēng)險能力較弱等經(jīng)營特征，因此其具有獨特的信貸需求。信貸期限上較短，所需資金多為臨時性周轉(zhuǎn)資金，因此對短期信貸資金需求較多;信貸額度較小，單筆所需資金通常在500萬元以下;在抵押擔(dān)保上缺乏土地等傳統(tǒng)抵押物，對金融機構(gòu)的信用貸款需求迫切;在產(chǎn)品種類上則個性化需求較多。小企業(yè)獨特的信貸需求對銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式提出了很大的調(diào)整，下面具體分析小企業(yè)信貸特點。

1.信貸需求大，信貸成本高。一般講，小企業(yè)數(shù)量大，發(fā)展快，其業(yè)務(wù)和發(fā)展規(guī)模都處于企業(yè)快速成長期，對資金需求量很大。特別是小企業(yè)都具有發(fā)展成為小企業(yè)和大企業(yè)的愿望與沖動，資金的短缺制約和影響了許多小企業(yè)發(fā)展成為大企業(yè)。然而，小企業(yè)的貸款渠道狹窄，貸款成本高。眾所周知，小企業(yè)因信息透明度低、治理結(jié)構(gòu)簡單、抵押資源短缺、生產(chǎn)不確定性大和經(jīng)營風(fēng)險難以控制等因素，很難在直接資本市場上通過發(fā)行債券、股票解決資金短缺問題，而商業(yè)銀行因貸款規(guī)模和風(fēng)險等原因，設(shè)置了較高門檻，因此增加其信貸成本。

2.以短期信貸為主。小企業(yè)借貸的資金用于日常生產(chǎn)和支付原材料，基于小企業(yè)自身快速靈活的特點，小企業(yè)在流動資金的使用的比率上會高于大型企業(yè)。由于所需的現(xiàn)金流不大，所以小企業(yè)大多依賴于銀行的短期借貸。

3.借貸相對困難。小企業(yè)由于盈利水平有限，財務(wù)信息不透明，信用等級較低還款能力較弱等原因使得其借貸相對比較困難。在商業(yè)銀行信貸方面，小企業(yè)很難靠自身實現(xiàn)資金融入，各類苛刻條件又進一步限制其發(fā)展。

（二）小企業(yè)貸款存在問題

1.貸款審批時效性低。一方面銀行貸款申請審批時間過長，為了控制銀行不良貸款率進一步擴大的勢頭，中國金融體系普遍進行了垂直化管理等一系列的重大改革，將貸款管理、審批權(quán)限集中于省行或總行一級，基層授信權(quán)限上收。信息傳遞的鏈條冗長，拉長了審批流程，影響了信息反饋和溝通的及時性，進而影響了審批的時效性，無法滿足小企業(yè)信貸“急”的需求。另一方面貸款期限受到限制，銀行針對小企業(yè)貸款期限一般較短相對于那些中大型企業(yè)而言。不但增加了銀行工作人員的管理難度，而且增加了企業(yè)短期內(nèi)還款的壓力。

2.對小企業(yè)貸款擔(dān)保方式要求較高。抵押和擔(dān)保是解決小企業(yè)信貸中信息不對稱問題的一項重要機制。實際操作中，基于對小企業(yè)經(jīng)營情況的不確定性和風(fēng)險較大的考慮，基本上都要求企業(yè)能提供第三方保證或抵押物。因為小企業(yè)大多都還處于起步階段，經(jīng)營實力薄弱，所以很難獲得資質(zhì)良好、實力雄厚的、符合銀行準(zhǔn)入條件的企業(yè)為其提供第三方保證，一般只能靠擔(dān)保公司提供擔(dān)保。目前擔(dān)保公司的擔(dān)保手續(xù)費率為2.5%～3%，并且大部分擔(dān)保公司會要求企業(yè)存一定比例的保證金，如無保證金會提高擔(dān)保系數(shù)。

3.貸款的成本較高。貸款成本較高主要表現(xiàn)為貸款利率，貸款補償費，補償余額與隱藏價格。在市場經(jīng)濟條件下，決定貸款價格的因素越來越多，商業(yè)銀行信貸不僅要符合內(nèi)部信貸制度的規(guī)定，又要滿足外部監(jiān)管機構(gòu)要求。

二、小企業(yè)貸款問題的原因分析

（一）從銀行角度分析

商業(yè)銀行經(jīng)營的三原則分別是安全性、流動性、盈利性，其中安全性是首要因素。在安全性的驅(qū)使下，使得銀行對小企業(yè)的貸款的審批時效相對較長且審核較為嚴格。這種信貸審查標(biāo)準(zhǔn)對借款企業(yè)所處行業(yè)的風(fēng)險和成長性比較關(guān)注，同時著眼于企業(yè)現(xiàn)金流的分析以確定企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)健性。這要求銀行不僅要了解已經(jīng)存在的風(fēng)險，還要考慮貸款可能損失的風(fēng)險性。可是，這種傳統(tǒng)的信貸審查模式無法適用于小企業(yè)的實際情況。首先，中國小企業(yè)大多分布在勞動密集型的制造加工行業(yè)以及技術(shù)含量較低的服務(wù)業(yè)，行業(yè)優(yōu)勢并不明顯;其次，小企業(yè)大多面臨資金短缺的客觀現(xiàn)實，單純依靠現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表等提供的財務(wù)數(shù)據(jù)判斷企業(yè)的運作狀況和經(jīng)營風(fēng)險并不符合實際，容易對信貸決策產(chǎn)生誤導(dǎo);再次，小企業(yè)貸款具有時間短、金額少、風(fēng)險高、需求急的特點，上述正規(guī)審批流程費時費力，對于雙方的合作積極性都有負面作用。

（二）從小企業(yè)的角度

1.小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較高，抗壓能力較差。小企業(yè)在經(jīng)營規(guī)模上的天然劣勢造成其產(chǎn)品單一、供應(yīng)鏈局限、經(jīng)營風(fēng)險難以把控，再加上大多數(shù)小企業(yè)為家族式企業(yè)，管理水平較低，管理方法粗放簡單，難以形成核心市場競爭力，面臨很大的經(jīng)營風(fēng)險、抗壓能力差。可以說，貸款違約的高風(fēng)險性是小企業(yè)在進行商業(yè)銀行貸款時面臨的主要障礙。

2.財務(wù)制度不健全，財務(wù)信息不透明。中國小企業(yè)受企業(yè)規(guī)模、發(fā)展方式的制約，往往忽視內(nèi)部經(jīng)營管理的科學(xué)性，在財務(wù)制度的建設(shè)上，普遍缺乏規(guī)范的財務(wù)規(guī)章和操作流程，企業(yè)財務(wù)信息不透明，數(shù)據(jù)的真實性也有待核查，這使得銀行對企業(yè)真實經(jīng)營狀況和財務(wù)風(fēng)險的審查困難重重。一般來說，銀行對于企業(yè)進行風(fēng)險評估的重要參考就是企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，而小企業(yè)往往難以提供符合銀行操作標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)報表和財務(wù)數(shù)據(jù)，造成貸款申請因不符合標(biāo)準(zhǔn)而遭到拒絕，白白浪費了可能的借款機會。

3.信用意識淡薄，信用等級偏低。由于面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險和緊張的資金狀況，很多小企業(yè)無法足額提供銀行要求抵押物或擔(dān)保條件，這使得小企業(yè)具有強烈的粉飾財務(wù)、虛增資產(chǎn)的動機。因為缺乏有效的懲罰機制，部分小企業(yè)選擇鋌而走險，為銀行提供經(jīng)過篡改的財務(wù)數(shù)據(jù)，甚至偽造財產(chǎn)證明，以期成功得到貸款。這種做法使得本來居高不下的銀行審貸成本再一次提高，銀行必須對信息的真實性進行更為細致的甄別，而一旦蒙混過關(guān)，真實的情況逐步顯現(xiàn)，必然面臨企業(yè)因過度負債而舉步維艱，銀行又一次承擔(dān)違約損失的惡性循環(huán)。

（三）外部環(huán)境因素

金融市場建設(shè)的滯后和外部擔(dān)保機構(gòu)的缺乏也影響了商業(yè)銀行在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的積極性。高風(fēng)險無法通過有效的市場機制得到分攤和化解，一旦小企業(yè)因經(jīng)營惡化而面臨違約，潛在損失全部由銀行承擔(dān)，這讓以自身利益最大化為目標(biāo)的銀行很容易選擇謹慎。

三、解決銀行對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)存在問題的對策

（一）從企業(yè)角度應(yīng)如何努力

1.小企業(yè)應(yīng)該不斷提升自身競爭力，提高盈利水平。企業(yè)的盈利水平和生產(chǎn)效率是其發(fā)展的關(guān)鍵因素。小企業(yè)首要任務(wù)是不斷提升自身的利潤水平和產(chǎn)品競爭力，確立正確的經(jīng)營戰(zhàn)略，在保證質(zhì)量及收益的前提下不斷進行產(chǎn)品創(chuàng)新同時加大市場的占有份額，提高盈利水平。當(dāng)然在小企業(yè)發(fā)展初期所面臨的資金困難，國家也會有相關(guān)政策加以扶持，如果在經(jīng)營之初就在市場定位或者經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)重大失誤的，其發(fā)展也是沒有前景的。

2.小企業(yè)應(yīng)完善財務(wù)制度，加強信息披露。加強信息披露小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的一大難題就是準(zhǔn)確了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)風(fēng)險，主要是因為目前中國小企業(yè)普遍缺乏規(guī)范的財務(wù)制度和可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，這也是造成商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)成本居高不下的重要原因。鼓勵小企業(yè)進行財務(wù)制度的改革，不僅有利于提升企業(yè)本身的管理水平和經(jīng)營效率，更重要的是緩解了銀行與小企業(yè)之間的信息不對稱，使得銀行在風(fēng)險評估和貸前審查中的工作量大大降低，交易成本大幅減少，有利于銀行做出信貸決策。

3.不斷提高信用意識。向銀行提供真實的財務(wù)報表信息與經(jīng)營狀況，增強誠信度。一時的弄虛作假可能使自身在短期內(nèi)獲得資金，但從長遠看，其失去的是自身的品牌和長久的金融系統(tǒng)融資，因此樹立良好的信譽和品牌形象才能使小企業(yè)走得更遠。

（二）從銀行的角度應(yīng)如何解決

1.充分提高認識，提升服務(wù)理念。小企業(yè)信貸對商業(yè)銀行來說，具有經(jīng)濟效益性。商業(yè)銀行應(yīng)從各方面增強為小企業(yè)提供信貸服務(wù)能力。就小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)而言，首先應(yīng)該將發(fā)展小企業(yè)信貸放在長遠發(fā)展戰(zhàn)略的高度來開展，配備充足高素質(zhì)信貸人員，為小企業(yè)信貸規(guī)模的壯大提供人才保障。

2.再造高效審批流程，提高工作效率。改善服務(wù)效率，形成差異化競爭優(yōu)勢是市場競爭的重要手段，為滿足小企業(yè)信貸的時效性要求，商業(yè)銀行可以針對小企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織方式、財務(wù)管理等方面的特點，對原有的審批流程進行優(yōu)化。一方面如果小企業(yè)在以前的履約過程中，能按時還款付息，并且企業(yè)經(jīng)營狀況良好，行業(yè)發(fā)展勢頭強勁，預(yù)期風(fēng)險較小的，可以在續(xù)貸的流程上可以減少審批環(huán)節(jié)，簡化審批手續(xù)。另一方面根據(jù)客戶信用等級，有區(qū)別地建立差異化的審批流程。例如對與資產(chǎn)質(zhì)量好、財務(wù)制度健全、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理、行業(yè)發(fā)展前景好的小企業(yè)客戶，可以適當(dāng)減少審批環(huán)節(jié)，減少有權(quán)簽字人的審批，提高審批效率。

3.建立符合小企業(yè)特點的風(fēng)險控制制度。由于以前風(fēng)險控制制度的建立基本上是基于對大型企業(yè)提供金融服務(wù)的基礎(chǔ)上研究制定出來的。商業(yè)銀行應(yīng)該考慮針對小企業(yè)風(fēng)險控制制度。一是建立一套與小企業(yè)特點對應(yīng)的風(fēng)險評估體系。在體系中，強化貸前調(diào)查中對非財務(wù)信息的收集和量化考核，弱化對財務(wù)報表數(shù)據(jù)的依賴。二是建立一套單獨的小企業(yè)風(fēng)險控制制度。小企業(yè)貸款的貸前調(diào)查和貸后管理是兩項非常重要的程序，很多的風(fēng)險都能在這兩個環(huán)節(jié)暴露出來。所以，風(fēng)險控制制度要對這兩個環(huán)節(jié)進行嚴格的約束，防止信貸人員的不作為或是故意替企業(yè)主隱瞞事實的情況出現(xiàn)。

4.拓寬風(fēng)險緩釋渠道，與保險公司合作分散經(jīng)營風(fēng)險。對于一些經(jīng)營風(fēng)險高，能提供抵押物，而擔(dān)保公司不愿意對其提供擔(dān)保或是擔(dān)保額度不足的情況下，但確實有資金需求的小企業(yè)，銀行可以采取與保險公司合作的方式來發(fā)放貸款，以此降低風(fēng)險。

5.為小企業(yè)提供專業(yè)化服務(wù)。國外商業(yè)銀行在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的成功經(jīng)驗表明，為適應(yīng)小企業(yè)特殊的融資需求必須對其實施有針對性的金融服務(wù)。中國商業(yè)銀行應(yīng)汲取這一有益經(jīng)驗，設(shè)立專門的信貸部門從事小企業(yè)業(yè)務(wù)，從組織結(jié)構(gòu)到操作流程，都應(yīng)適合小企業(yè)信貸的特點，還要重點關(guān)注小企業(yè)信貸的風(fēng)險控制，設(shè)立專門的部門或人員進行相關(guān)的監(jiān)測與貸后監(jiān)督，提高小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的處理效率。

（三）從政府國家的角度應(yīng)如何調(diào)控

1.在小企業(yè)融資方面，國家要提供更多的政策扶持。在風(fēng)險控制的基礎(chǔ)上，適當(dāng)放開對小企業(yè)融資的限制，鼓勵商業(yè)銀行對符合規(guī)定的小企業(yè)發(fā)放貸款。在財政上，可以適當(dāng)撥款來降低小企業(yè)銀行貸款的成本，一部分利率成本可考慮由財政貼息。真正貫徹“鼓勵，支持，引導(dǎo)”非公有制經(jīng)濟發(fā)展的政策。

2.建立小企業(yè)信用獎懲機制。首先，要建立針對小企業(yè)信貸違約的信用懲罰機制，政府和商業(yè)銀行可以共同建立針對小企業(yè)貸款違約的懲罰機制，對于信用違約的企業(yè)進行一定的懲罰措施，如罰款、降級、稅收處罰等。其次，要通過電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)等多種渠道對“講誠信、講信用”的典型企業(yè)進行重點宣傳，并對其進行適當(dāng)獎勵，包括稅收優(yōu)惠、利率優(yōu)待等，形成普遍的社會認同和良好的信用氛圍，促使更多企業(yè)加強信用意識。信用意識的建立要靠征信體系的完善、獎懲機制的健全、宣傳教育的催化，只有多管齊下，形成合力，才能取得顯著的效果。

3.建立全面高效的征信系統(tǒng)。建立全面高效的征信系統(tǒng)，首先要建立管理規(guī)范的小企業(yè)信用檔案記錄。小企業(yè)的信用信息包括還款能力和還款意愿兩個方面，理想的小企業(yè)信用檔案應(yīng)該盡可能詳細地記錄有關(guān)企業(yè)的借款及還款情況。一方面，征信系統(tǒng)的建立，可以加強小企業(yè)信用記錄，降低銀行對小企業(yè)信用信息的處理成本，提高小企業(yè)獲得貸款的機會;另一方面，信用記錄使小企業(yè)的信用歷史得以積累，對小企業(yè)的信貸行為形成強有力的約束，客觀促進了小企業(yè)信用意識的產(chǎn)生和強化。

4.優(yōu)化金融市場結(jié)構(gòu)，適當(dāng)放開中小銀行準(zhǔn)入制度。適應(yīng)小企業(yè)需要的中小金融機構(gòu)，特別是中小型銀行，已經(jīng)被大量內(nèi)外研究證明是小企業(yè)天然的、最佳的融資伙伴。要加快建立和發(fā)展中小型銀行，并且鼓勵民間資本入股現(xiàn)有的中小型銀行，逐步實現(xiàn)中小型銀行的民營化和股份化;要大膽探索社區(qū)銀行和社區(qū)互助合作基金，為社區(qū)民營企業(yè)提供適當(dāng)?shù)慕鹑诜?wù)。通過建設(shè)適應(yīng)不同層次小企業(yè)需要的中小型銀行，激發(fā)銀行業(yè)的競爭意識，分散聚集在大型商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險，有效促進小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。

結(jié)語

在中國現(xiàn)階段，小企業(yè)在推動國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，是經(jīng)濟創(chuàng)新與活力的源泉，在推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級中功不可沒。把解決小企業(yè)融資難、融資貴的問題及促進小企業(yè)的健康發(fā)展作為中國政府的一項長期戰(zhàn)略。政府應(yīng)不斷深化改革，轉(zhuǎn)變其職能，加強財稅與金融產(chǎn)業(yè)對中小企業(yè)提高效的支持，促進中小企業(yè)發(fā)展;商業(yè)銀行也應(yīng)著眼于未來不斷開拓小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，同時選擇具有發(fā)展前景的小企業(yè)不僅可以解決小企業(yè)融資問題，而且可以拓寬銀行的信貸市場，實現(xiàn)銀行與小企業(yè)之間的互利共贏;小企業(yè)自身也應(yīng)不斷提高自身競爭力及盈利水平，樹立長遠的經(jīng)營戰(zhàn)略和目標(biāo)，提升市場活力，更好地發(fā)揮自身在國民經(jīng)濟中的重要作用。

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