淺析投資管理公司內部控制問題與措施

【文章摘要】

隨著市場經濟的大力發展，我國投資管理公司的規模不斷擴大。由于投資管理公司涉及行業較多，對其它公司有著重要的影響，為此，投資管理公司的內部控制一直備受關注。文章中，不僅重點探討了投資管理公司內部控制中的主要問題及解決措施，還闡述了投資管理公司內部控制的必要性，為以后投資管理公司加強內部控制提供了參考。

【關鍵詞】

投資管理；內部控制；問題對策；研究分析

0 引言

投資管理公司是一種新型的媒介公司，專門為其它有需要的公司提供資金或策略，其英文縮寫為：PIMC。目前，投資管理公司存在著內部控制制度不完善、管理意識薄弱等問題，影響了企業正常的經營活動，需要我們采取有效措施加強內部控制力度，解決相關問題。下面我們首先來了解一些投資管理公司內部控制的意義，然后再進一步探討投資管理公司內部控制中存在的問題及有效措施。

1 投資管理公司內部控制的意義

內部控制是企業管理的一種手段，它在企業管理中占據了主要地位，投資管理公司內部控制對企業有著重要意義。首先，投資管理公司內部控制能夠保證企業正常的運營。在新的市場環境下，投資管理公司面臨的風險進一步加大，一旦內部控制不到位，就容易導致企業發生財務危機，對企業的可持續經營非常不利。其次，投資管理公司內部控制能夠保證企業資產的安全性。企業經營離不開資產，內部控制工作也需要對資產進行管理，只有加強企業內部控制，才能避免做假賬、貪污受賄等不良現象，保證資產的有效管理。最后，投資管理公司內部控制能夠促進企業自身的發展。投資管理公司是為其它公司提供服務的，它的內部控制更為重要，內部控制直接關系著企業的財產、經營水平等，是企業長遠發展的必要前提，只有做好投資管理公司內部控制，才能實現企業利益最大化的目標。

2 投資管理公司內部控制中存在的問題

2.1內部控制制度不完善

完善的制度體系對企業管理來說有著重要的作用，只有健全內部控制體系，才能有效的進行企業管理工作。企業一旦存在制度問題，就容易導致財務風險、違規作弊等現象的發生，不利于企業的穩定發展。目前，一些投資管理公司沒有完整的制度體系，缺乏有效的管理機制，實踐能力不夠，嚴重影響了著企業在市場競爭中的綜合實力。

2.2財務內部控制意識薄弱

企業的內部控制的目標是為了保證企業資產的安全性，提高企業經營效率及投資經營決策的正確性，要實現企業資產的完整性的目標，必須做好財務管理工作，確保財務信息真實性。由于投資管理公司自身特點，使其在制度建設、選用人才等方面認識不夠，缺乏財務內部控制觀念，不利于實現財務內部控制的目標。

2.3缺乏健全的監督機制

監督對內部控制有著重要作用，它影響著企業內部控制工作的執行情況。一些投資管理公司通過內審部門進行監督，這樣以來，監督者和被監督者屬于同一個團體，不能有效的發揮監督機制的作用。監督機制應該具備獨立性，缺乏健全的監督機制就難以保證其公平性，對企業的發展不利。

3 加強投資管理公司內部控制的有效措施

3.1完善企業內部控制制度體系

企業內部控制包括日常業務管理、人事管理、信息管理及特殊業務管理，只有不斷完善內部控制制度才能保證企業管理質量。由于受各種因素的而影響，一些投資管理公司存在著制度執行率低、責權不統一等問題，這就需要企業建立完善的內部控制制度，給管理工作提供正確的執行依據，然后進一步加強監督力度，將內部控制工作落實到實處。完善企業內部控制制度要堅持相互制約、有效性、獨立性這三項原則，其中相互制約原則是指企業內的各部門要明確責任、互相監督，有效性原則是采用合理的手段保證內部控制制度的執行效果，獨立性原則是保持企業內部控制機構的獨立性。依據這三項原則完善企業內部控制體系，建立符合企業實際情況的內部控制制度，為以后的發展打下堅實的基礎。

3.2加強風險管理工作

投資管理公司在經營過程中，存在著各種風險，為了避免風險的發生，企業要做好風險防范工作，嚴格控制每一個環節，進行全面性管理。首先，企業要加強內部員工的培訓，讓他們學習風險識別、風險控制、風險評估等相關知識，提高工作人員的風險意識，使其樹立正確的風險管理觀念。其次，要制定各項風險管理政策，健全監督機制，加強企業部門之間的溝通，使各部門相互合作、相互監督，進一步做好風險管理工作。

3.3優化企業內部控制管理機構的建設

企業要有條不紊的運營，首先要優化內部管理機構，使其發揮更大的作用。在公司內部，高層管理人員負責經營決策，是企業內部控制管理的發起者。企業內部控制直接關系著經營決策的準確性，一些企業只注重企業經營決策的制定，而忽略了內部控制管理的重要，這樣以來，容易導致財務風險，有可能給企業帶來一定損失。會計管理人員在做好財務控制工作的同時，也要不斷提高財務工作人員的風險意識，讓其他人能夠認識到內部控制的重要性，使財務控制工作有效進行。隨著市場經濟的不斷發展，企業面臨的競爭風險日益加劇，為了降低競爭風險，企業必須要優化內部管理機構，保證企業管理質量，不斷提高自身應對風險的能力。

4 結束語

綜上所述，投資管理公司經過了多年的發展，雖然有了很大的進步，但是企業內部控制仍然存在著一些問題，容易導致財務風險的發生。為了保證投資管理公司的有效運行，降低投資管理公司的財務風險，需要我們加強監督力度，完善企業內部控制制度體系，做好財務風險管理工作，進而使其更好的為其它公司服務。

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【作者簡介】

朱國祥，男，1977 - ，碩士研究生，山東龍信投資有限公司，中級經濟師，從事投資管理研究。