商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的若干思考與建議

摘要：文章通過對宏觀經(jīng)濟(jì)背景下當(dāng)前商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)有效分析，并針對當(dāng)前商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)作出分類概述。同時(shí)針對當(dāng)前條件下以農(nóng)行為主的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的問題分析，同時(shí)為商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展提供實(shí)踐依據(jù)和可行性建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；對策分析

一、引言

2007年，農(nóng)行現(xiàn)金管理上線客戶866 戶，現(xiàn)金管理交易額達(dá)14.27 萬億元。全年實(shí)現(xiàn)投資銀行業(yè)務(wù)收入3.86 億元，其中常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入2.39 億元，企業(yè)債財(cái)務(wù)顧問收入712.58 萬元，信托融資財(cái)務(wù)顧問收入631.95 萬元。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大，服務(wù)體系逐步健全。全年共發(fā)行\(zhòng)"本利豐\"各類人民幣理財(cái)產(chǎn)品總額93.98 億元人民幣。銀行的表外業(yè)務(wù)包含代客理財(cái)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等高附加值的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的現(xiàn)實(shí)背景，加入WTO帶來的沖擊；業(yè)務(wù)的混業(yè)經(jīng)營趨勢；利率市場化步伐加快。而在國外，銀行表外業(yè)務(wù)占到全部收入的60%以上，利潤空間很大，我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)則起步發(fā)展較為緩慢，本文主要基于當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)背景對我國以農(nóng)行為主的銀行表外業(yè)務(wù)作出分析與研究。

當(dāng)前GDP的增長較為穩(wěn)定平緩，李克強(qiáng)總理指出，2014年GDP的增長率在7.2%左右增長，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的放緩增長，也預(yù)示著全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長。相關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示，2012年國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到519470億元，比2011年增長7.7%；2013年國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到568845億元，比2012年增長7.7%。

自十八屆三中全會以來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的均衡調(diào)整和顯性增值，相關(guān)產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，可見市場在產(chǎn)業(yè)資本的調(diào)整和社會資源的優(yōu)化配置中起到了自發(fā)性調(diào)節(jié)的作用，自動穩(wěn)定器發(fā)揮著財(cái)政政策與貨幣政策之外的“第三道防線”的重要作用，產(chǎn)業(yè)升級的有效優(yōu)化配置使得市場在資源配置中的調(diào)解比例日趨增長，帕累托最優(yōu)實(shí)現(xiàn)了可能。同時(shí)也為銀行業(yè)為主的服務(wù)性行業(yè)表外業(yè)務(wù)的深化改革發(fā)展帶來契機(jī)。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照會計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但能改變銀行損益狀況的業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)僅僅指的是或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)。我們從廣義的表外業(yè)務(wù)著手，國內(nèi)外商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)大智可以分為以下幾類：

（一）支付結(jié)算業(yè)務(wù)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系而引起的貨幣支付、資金劃撥的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

1. 匯兌結(jié)算

匯兌結(jié)算是指匯款人委托商業(yè)銀行將款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。這種結(jié)算方式非常靈活，可適用于企業(yè)和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，無論客戶在銀行有無開戶，均可辦理。

2. 托收結(jié)算

托收是指出口商根據(jù)買賣合同先行，然后開出金融單據(jù)或兩者兼有，委托出口托收行根據(jù)其海外聯(lián)行或代理行，向進(jìn)口商或債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。按照國際商會的指示有以下三種：（1）獲得金融單據(jù)的付款或承兌；（2）憑付款或承兌交出單據(jù)；（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。

3. 信用證結(jié)算

與其他的國際結(jié)算方式不同的是，在信用證業(yè)務(wù)中，出口商得到的是銀行信用，此時(shí)出口行充當(dāng)著通知行、保兌行、轉(zhuǎn)讓行、議付行、付款行的角色。并且在信用證業(yè)務(wù)中，只要出口方按照合同規(guī)定交貨，即使在進(jìn)口國實(shí)施外匯管制或開證行延遲付款或出現(xiàn)違約時(shí)，出口商都可按照信用證約定的規(guī)定向銀行交單取匯。因此，在信用證業(yè)務(wù)中，出口商可以代替開證行充當(dāng)付款的責(zé)任，開證行自己充當(dāng)即期、延期、承兌償付的角色。

因此，基于信用證與買賣合同相分離的獨(dú)立屬性。跟單信用證解決了貿(mào)易實(shí)踐中雙方互不信任的矛盾，有利于維護(hù)出口商安全收匯和進(jìn)口商安全提貨，同時(shí)又能保證進(jìn)、出口雙方在信用證項(xiàng)下獲得資金融通。

（二）銀行卡業(yè)務(wù)

按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，銀行卡大致可以分為以下類型：按照能否透支，分為信用卡和借記卡；按發(fā)卡對象不同分為單位卡和個(gè)人卡；按信用等級分為金卡和普通卡；按清償責(zé)任分類，分為主卡和附屬卡；按流通范圍等分為國際卡和地區(qū)卡等。

（三）其他中間業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的代理委托，代為辦理客戶指定的事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。

信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人并由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為。

租賃是指出租人在不擁有物品所有權(quán)的情況下，通過支付費(fèi)用在使用期內(nèi)獲得物品的信用行為。其他中間業(yè)務(wù)包括投資銀行業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)以及金融衍生工具交易。

三、中國農(nóng)業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題與分析

（一）在四大國有銀行中，中國農(nóng)業(yè)銀行效率較低

楊德等利用DEA模型計(jì)算并比較了商業(yè)銀行之間的效率差異問題，并對我國五大國有控股商業(yè)銀行的商業(yè)銀行效率的變化幅度做出橫行判斷與分析，得出了中國農(nóng)業(yè)銀行在所有國有商業(yè)銀行中的綜合效率最低。并且我國五大國有控股商業(yè)銀行的綜合效率、成本效率、技術(shù)效率均在相關(guān)數(shù)據(jù)上低于同行的新興股份制銀行。

（二）目前商業(yè)銀行的信用證業(yè)務(wù)手續(xù)過于繁瑣，缺乏有效創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制

尤其在限制性議付中，如果出口行不對開證行議付，則相關(guān)信用證期限需要為受益人交單給開證行交單時(shí)間的兩倍，如果有議付行議付，則受益人可以提前相當(dāng)于受益人交單給開證行交單時(shí)間的兩倍的提前期限收到貨款。而在承兌議付信用證中，受益人往往可以提前2到3個(gè)月提前收到貨款。

（三）業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡和運(yùn)作缺乏規(guī)范性

在國外，銀行表外業(yè)務(wù)占到全部收入的60%以上，利潤空間很大。而在我國目前的國有商業(yè)銀行的盈利收入大部分集中在傳統(tǒng)的存貸款利差所獲得的收入；此外由于存在金融市場的地區(qū)保護(hù)主義，以農(nóng)行為主的分支機(jī)構(gòu)容易受到以農(nóng)村信用合作社等地方農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在地域和文化上的營銷技巧的沖擊，致使業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡。

同時(shí)在面對諸如銀行理財(cái)產(chǎn)品的營銷方面，農(nóng)行的代客理財(cái)缺乏有效的規(guī)范性，商業(yè)銀行在推銷相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，容易對銀行客戶產(chǎn)生誤導(dǎo)性引導(dǎo)。例如在推銷金融衍生品時(shí)，過分渲染預(yù)期報(bào)酬率，卻缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)控制和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素引導(dǎo)。

（四）目前以農(nóng)行為主的國有銀行在創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)力度不夠

自2007年金融機(jī)構(gòu)的深化改革以來，各地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯改善，競爭力和盈利能力有所加強(qiáng)，但其普遍存在業(yè)務(wù)品種單一、產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象較為嚴(yán)重，市場競爭激烈等問題。由于缺乏具有特色的金融產(chǎn)品和金融業(yè)務(wù)，在創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)力度不夠，尚未形成協(xié)調(diào)發(fā)展和較為完善的業(yè)務(wù)盈利機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度和持續(xù)盈利能力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有待提高。

四、可行性建議與對策分析

（一） 強(qiáng)化中間業(yè)務(wù)，調(diào)整銀行的盈利結(jié)構(gòu)

在銀行之間競爭加劇和介入民間底層貸款業(yè)務(wù)后，要提防盈利率下降而需執(zhí)行的戰(zhàn)略性調(diào)整。即在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)中，也應(yīng)強(qiáng)化經(jīng)營特色，做好客戶定位和市場細(xì)分，建立與完善多元化盈利模式。

（二）推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，為金融穩(wěn)定創(chuàng)造良好的金融運(yùn)行環(huán)境

繼續(xù)加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，形成金融業(yè)外部環(huán)境與內(nèi)部機(jī)制的有效結(jié)合，同時(shí)加強(qiáng)信用體系建設(shè)和信用環(huán)境的維護(hù)，加強(qiáng)金融知識的強(qiáng)化與宣傳，建設(shè)和諧金融生態(tài)環(huán)境。

（三）加強(qiáng)銀行自身農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要著力做好完善的法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)防范各類風(fēng)險(xiǎn)

地方法人治理機(jī)構(gòu)，要嚴(yán)格按照“三權(quán)分離，相互制衡”的原則完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理機(jī)制，建立健全各項(xiàng)內(nèi)部制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

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（作者單位：武漢東湖學(xué)院）