工程項目的風險分析

孫利國　梁晉

【摘 要】工程項目在策劃、實施過程中會包含各種不確定的風險因素，對這些風險因素進行識別并提出對風險預防和管理的對策。

【關鍵詞】工程項目；風險；分析；識別；對策

在經濟活動中，風險是不以人的意志為轉移而客觀存在的。工程項目也不例外，無論是建設開發(fā)單位，還是工程承包單位，在項目實施過程中都存在著許多不確定性，當這種不確定性的結果低于預期，甚至使企業(yè)遭受損失，這就是風險。當然這種不確定性也有可能沒有發(fā)生，也可能發(fā)生的結果高于人的預期。但在實際實施過程中，有些不確定性是可以預知要發(fā)生的，或者說有些偏差的結果是可以確定其發(fā)生的可能性的，這就是工程項目風險分析的目的，由不確定性產生偏差的可能性的，就需要根據偏差的程度，換句話說就是可能造成的損失的大小采取對策加以預防控制或轉移，這就是風險管理的目的。

工程項目具有投資大、工期長、人員流動大、涉及范圍廣、社會影響大、產品壽命周期長的特點，這就決定了建設工程項目是有一定的高風險。比如，開發(fā)商要建設一片住宅小區(qū)，首先，就要考慮售房情況、資金問題、土地價格，還要考慮建筑地點、環(huán)境設施、配套設施、交通狀況、周邊條件等等，后期還要考慮設計、施工及業(yè)務等等，這—系列的過程中都有很多不確定性的因素存在，也就是說存在著很多風險因素。對于承包商來說，風險因素也存在于整個施工過程中，比如投標報價是否準確、方案設計實施是否有偏差、底下是否有障礙物、人員素質、施工組織、技術力量、工程款的支付情況、成本控制、質量控制、進度控制是否能達到預期目標。另外機械設備情況，安全管理方面與建設、監(jiān)理、設計及供應商的協(xié)調，對分包商的管理，施工現(xiàn)場、水電供應、交通運輸、工程索賠、質量事故、安全事故發(fā)生等等，這些風險因素的客觀存在，不是開發(fā)商或承包商能回避的。但是有些風險是可以通過自身的管理控制的，有些風險根據自身的經濟能力是可以承受的。對有些風險在不能控制和承受時，就必須要考慮回避，回避實際上就是放棄，在回避不了時可以考慮風險轉移，開發(fā)商可以把工程實施過程中的一些風險轉移給承包商。比如，簽定固定總價合同，以房抵款等。承包商則可以通過保險索賠或者與開發(fā)商簽定可調單價合同，還可以規(guī)定一些保證性的條款賠償條件等方法來轉移風險達到減少損失的目的。

所以，風險分析的關鍵就是找出風險因素，并對這些風險因素進行識別，進行風險識別要注意以下原則：

（l）對風險因素要進行全面分析，逐步細化，然后在確定哪些是主要風險因素。對這些主要的風險因素做出評價以便做出相應的對策。

（2）要充分考慮各風險因素的相關性和關聯(lián)性。

（3）采取先懷疑、后排出的方法，不能輕易否定或排除某些風險。

（4）對于肯定不能排除，但又不能予以確認的風險，就必須按確認考慮。

（5）必要時進行實驗或請專家論證。

風險識別的方法有很多，建設工程常用的方法有以下幾種：

（l）初始清單法

一般采用相關部門發(fā)布的潛在損失一覽表，通過適當的風險分解方式來識別風險，對初始風險清單還須作—些必要的補充和修正。

（2）經驗數據法

即根據擬建各類工程與風險有關的統(tǒng)計資料來識別擬建工程的風險，由于不同的風險管理主體的角度不同，數據或資料的來源不同，風險清單有些差異。但是，當經驗數據或統(tǒng)計資料足夠多的時侯，這種差異會大大減少。

（3）風險調查法

風險調查應從分析具體工程項目的特點入手：一方面通過其方法對已識別出的風險進行鑒別；另一方面，通過風險調查可能發(fā)現(xiàn)尚未識別的重要工程風險，風險調查應在工程實施全過程中不斷進行。

風險識別后還需要進行風險評價或叫風險評估，風險評價的目的就是通過定量的方法進行風險評價，可以定量的確定工程項目的各種風險因素和風險事件發(fā)生的概率大小，及其發(fā)生后對工程項目目標影響的嚴重程度和損失程度。一方面，可以保證目標規(guī)劃的合理性和計劃的可行性，另一方面，合理選擇風險對策，形成最佳對策組合。按照風險因素對項目影響程度和風險發(fā)生可能性大小，確定風險等級，對于一般風險，其發(fā)生的可能性較大，但造成的損失較小，是可以接受的。較大的風險，其發(fā)生的可能性較大，而發(fā)生后造成的損失較大，這就需要項目實施者根據自身的經濟條件來確定，是否能夠承受或者采取相應的措施來分擔風險。對于嚴重的風險如果發(fā)生用可能性不大、他可以通過采取有效措施來預防，否則，就會影響項目的實施，應考慮回避。風險評價或風險評估應采取定性描述和定量分析相結合的方法，對項目面臨的風險做全面的評估，既要對單個因素進行分析，還要對項目整體進行分析。

工程項目可能面臨各種各樣的風險，為了將風險損失控制在最小的范圍內促使項目順利實施，在項目決策、實施過程中實施風險管理是非常必要的，根據項目實施的不同標準，風險管理的內容不同，因此，對風險的預防和管理要有針對性對策。關于風險對策主要有以下幾個方面：

（1）風險回避

風險回避是徹底規(guī)避風險的一種做法，采用這種方法，一般情況是風險造成的損失巨大，而且發(fā)生概率大，或者為防止風險而付出的代價昂貴，得不到賠償。

（2）風險控制

風險控制是針對可控制性風險采取防止措施，風險控制措施必須針對項目的具體情況提出。既可是項目內部采取的技術措施、組織措施、管理措施也可采取向外分散的方式減少自身承擔的風險，對于施工企業(yè)，在管理上加大力度可以有效的避免許多事故的發(fā)生，也可以大大減少施工過程中風險發(fā)生的可能性。

（3）風險轉移

風險轉移就是業(yè)主或承包商將可能面臨的風險轉移給他人承擔以避免損失的一種方法，既可全部轉移也可部分轉移，例如：投保工程險、采取分包方式或聯(lián)合承包方式、在合同中規(guī)定一些保護性條款等。

（4）風險自擔

這種風險自擔的方法通常是風險損失較小、發(fā)生頻率高的風險。例如：施工中遇到的一些技術問題、質量問題、設備問題、管理上的缺陷、人員選擇等等，這些風險造成的損失，承包商都是可以承擔的。

總之，工程項目在策劃、實施過程中會包含各種不確定的因素或者說是風險因素，但是，無論是開發(fā)企業(yè)，還是施工企業(yè)都不能因為風險存在就放棄了項目的實施，這是非常不明智的，因為風險和利益是共存的，風險越大的項目往往利益也就越大，企業(yè)要發(fā)展要生存，就必須面對各種可能的風險，積極的做法就是加強企業(yè)管理和控制，加強企業(yè)自身的承受力、提高技術水平、加強管理。同時，在項目實施前的準備過程中，各種專業(yè)人員對各種風險進行分析、評估，并采取積極的預防措施，采取有針對性的管理手段，將風險發(fā)生的可能性降到最小，將風險發(fā)生的損失降低到最低程度。科學的制定各項實施計劃，嚴格的管理制度，有效的管理手段，有針對性的預控措施，都是降低風險的有效的途徑。因此，積極的預防，有效的控制，合理的轉移是控制風險，減少或避免損失的最佳方法，也是風險管理的最終目的。

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