商業銀行中小企業貸款信用風險管理研究

陳倩雯　嚴佳

【摘要】目前中小企業的貸款成為商業銀行的一大新興利潤來源，如何更好地管理中小企業的信貸風險迫在眉睫。文章運用經濟學相關知識，從銀行的管理流程出發，發現問題，提出建議。

【關鍵詞】商業銀行 中小企業 信貸風險 管理

中小企業是一國經濟的重要組成部分，但中小企業在發展過程中遇到的最大問題就是資金不足，對中小企業的放貸，為商業銀行帶來收益的同時，風險也隨之而至，如何對貸款的中小企業進行信用風險分析以及如何管理這種信用風險，是商業銀行在實踐中面臨的一大問題。

一、中小企業貸款現狀及風險分析

從貸款的種類看，2012年小型企業信用貸款由2011年的330.45億下降到287.31億，下降比例為13.05%。保證貸款和抵質押貸款分別增長3.41%、7.80%，境內企業貸款合計由1994.21億到2058.92億。

從貸款的來源看，占浙江全省中小企業98%的制造業中小企業，能從銀行等正規金融機構獲得貸款的僅占10%，80%以上依靠自籌資金或民間借貸。

從金融機構反映的中小企業貸款申請未滿足的主要原因看，依次為：申請貸款項目風險較大占總數的81.61%、貸款申請企業信用狀況差占總數的71.26%、企業經營管理總體水平欠佳占66.67%、企業財務狀況欠佳占60.92%。

由于銀行企業之間的信息不對稱等原因，銀行“惜貸”現象大量存在。企業規模越小，從銀行貸款的難度越大。銀行貸款對象更偏向于國有企業、大型企業。相對于大型企業，銀行體系對中小企業的融資申請存在區別對待的現象，中小企業的銀行信貸融資相對較難，貸款滿足度低。

二、商業銀行中小企業貸款信用風險管理流程分析

在商業銀行的借貸原則下，我們從銀行的管理方面出發，分析研究商業銀行對中小企業貸款信用風險管理的貸前、貸中、貸后三個階段。

（一）中小企業貸款前期

銀行要進行風險評估，對貸款所支持的項目，在建設前期從技術、工程、經濟以及在社會和自然環境上進行深入的分析論證，最終提出項目可行性研究報告。

此過程中存在潛在風險點有：（1）信息的不對稱性，使得銀行處在信息的弱勢方。主要表現為作為貸款人的商業銀行和作為借款人的中小企業所擁有的信息的質量和數量上的差異。尤其是在我國目前缺乏中小企業信用制度的情況下，中小企業管理不規范，企業信息不透明，銀行往往不能獲取確實準確的信息，處于信息的弱勢，以現有的風險、信用評價標準，貸款人較難以對中小企業的還款能力和還款意愿作出準確判斷；（2）專業性評估機制不完善，目前風險評估主要采用要素分析法，信用判斷與決策依賴專家的專業技能、主觀判斷和對某些關鍵因素的權衡。專家的素質和經驗直接影響實施效果，最終分析結果不夠客觀、準確，存在信用判斷失準的可能；（3）信貸授權過于集中，經由層層的上報審查，瑣碎耗時，存在惡化貸款企業本身風險的可能性，時差可能會導致評估報告的失實。另外，過度集中的授權打擊了信貸人員的積極性，降低了工作效率，不利于對信貸風險的嚴格管理。

（二）中小企業貸款中期

銀行要簽訂并履行合同，確保合同的真實有效，落實擔保人和抵押。同時銀行還要督察資金的用途，確保其始終符合合同要求，并無挪作他用，通過風險預警機制監管生產經營狀況，在出現問題時及時止損并抽離資金。

在此過程中潛在風險點有以下幾個方面：（1）合同的簽訂，在簽訂貸款合同時，貸款主體不真實，合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人。（2）擔保人和擔保物的落實上，部分企業之間通過互保、連環保等方式形成了“貸款擔保圈”，一定程度上導致了貸款擔保懸空，造成了“擔而不保”的現象；（3）貸款合同約束力問題，相關法律體系和擔保機制的不健全使得合同約束力不足，存在雙方違約的危險；（4）風險預警機制不夠完善，缺乏專業化的貸中監察管理，一線信貸人員壓力大，對資金的用途及使用情況監管不到位。

（三）中小企業貸款后期

銀行對到期貸款進行管理，在到期前及時發出提示歸還通知書和督促保證責任通知書，督促借款人和擔保人，籌資歸還貸款，對逾期、呆滯的貸款在由銀行催收不果時交給專業的催賬代收機構。最終在無法收回貸款的情況下處置抵押物。

潛在風險點：（1）缺乏一套通用的信用管理系統，對一些最基本的度量指標如違約時間、違約事件、違約率、挽回率等都沒有統一的界定，因此缺乏可靠的量化數據，這不僅加大了信用風險的管理成本，而且也大大降低了銀行信用風險管理的有效性。（2）社會道德風險，中小企業的貸款人最終變卦，在其無法償還銀行所貸金額時選擇逃避債務，導致銀行受到損失；（3）關聯方風險，催賬機構尚處在成長期不夠完善專業，最后會帶來銀行利益的受損；（4）抵押物處置方面，在實際操作中，商業銀行對抵押物的選擇一般限于土地、機器、設備、房地產的所有權或使用權，折現價值低于其實際價值，存在落差虧損。

三、完善商業銀行中小企業貸款信用風險管理的對策建議

通過商業銀行對中小企業信貸風險管理的貸前、貸中、貸后分析，我們發現銀行對中小企業的貸款管理存在風險點可以分為三大部分，一貸款流程的改善與簡化，三專業的隊伍建設和人員培養。

針對第一部分信息的獲得與審批，銀行在進行中小企業信貸風險管理時，要細化專化小企業貸款運營部門職能第一專營部門要負責小企業業務發展的規劃和獨立的年度信貸計劃。商業銀行的內部管理制度存在缺陷，因而為了盡可能規避內部制度的影響，中小企業貸款運營部門要擬定自身獨立的發展規劃和年度計劃，按計劃運營部門、完成任務。第二專營部門要構建獨立的適合中小企業戶型的信貸評審系統，設計適合中小企業信息收集的分析方法。傳統的專家制度法、Z評分模型、ZETA評分模型以及現代的Credit Metrics、Credit risk+、KWV模型普遍適用于上市公司和大企業，不能直接應用于對中小企業的信用風險評估。因此對中小企業的信用風險評估應當定量定性相結合，綜合各方面因素，客觀評價。第三滿足中小企業區別于大型企業的貸款要求，開發更多的適合中小企業融資的金融產品。目前商業銀行的專營機構基本已經全面鋪開，現在專營部門的發展更加傾向于突出需求導向，各種金融衍生物順勢而生。銀行的專營部門一方面要開發新型的更適用的金融產品，另一方面要發揮這些金融產品的優勢。第四進行擔保抵押物的全程監督管理和最終處理。聯合抵押物管理公司撥專項資金、專項人員進行全程管理和監督，實時監控及時防范，爭取最大的資金回收率。

針對第二部分的流程簡化與貸款監督，銀行要進行審批機制的改革，簡化中小企業貸款流程，把監督落實到全程全方位。第一步，優化審批，有效縮短審批環節、提高審批效率，提高經營機構發展中小企業信貸業務的積極性，增強自身在發展中小企業信貸客戶的競爭力，促使中小企業貸款業務獲得長足發展。在此過程中，銀行要縮短業務審批管理鏈條，分散過度集中的授權做到減權放權，結束多級委托——代理的關系，減少瑣碎的工作量，以此來增加信貸人員的工作積極性，提高工作效率。第二步，做到及時放款，優化放款，提高中小企業的貸款率，在解決中小企業的燃眉之急的同時確保貸款的回收，避免了因為時間拖延而導致的壞款回收不足問題。

貸款監督方面，是銀行對中小企業信貸風險管理中最容易忽視也是最薄弱的環節，因而要強化貸后管理，實施風險監控。銀行的貸后檢查管理力度一直不足，中小企業授信后，檢察人員應對信貸資金使用、受信人和擔保人的經營狀況和財務變動情況、抵押物狀況和市場價值變動以及本行對客戶的服務情況進行追蹤檢查和反饋，及時發現客戶風險變化情況，制定退出和控制方案。同時，要注意檢查的內容根據不同企業的特性適當調整以期達到最佳的反映效果。與獨立的專營部門相對，中小企業信貸部還要實行獨立的風險管理機制，重點關注以下風險特征：中小企業主出現道德風險預兆或個人征信出現不良紀錄；外部對受信人評價與授信前盡職調查明顯不符；企業經營管理等方面的重大變化，如產品和銷售對象發生重大變化；對外擔保出現重大風險，承擔擔保代償責任；涉及經濟案件、法律訴訟、勞資糾紛；司法、稅務、工商、海關等執法部門介入調查或進行處罰等；擔保人的擔保能力或抵（質）押物的價值下降。

針對第三大部分隊伍的建設和人員的培養，銀行為了適應目前中小企業貸款成為銀行利潤新的增長點的要求，要提拔一批經驗豐富的業務人員，組建專業隊伍，加強貸前的專業調查的力量，同時實現有效的貸后雙線檢查，加強貸前貸后風險控制。在如今的信息化時代，商業銀行處于一種多元化的競爭格局中，互聯網金融的發展為銀行中小企業貸款業務的隊伍建設提出了新的要求。銀行在選拔專門的金融人員進行中小企業業務專門管理的同時要推進信息技術人員的培養，配備更符合中小企業業務需求的隊伍。

同時在專門業務隊伍建立的基礎上，銀行要完善經營管理，加強考核機制。事實證明在銀行的信貸風險管理過程中，相關業務人員的業務素質、業務能力很大程度上影響了信貸的結果。而目前銀行的貸款業務授權過度集中，有嚴格的權責制度，在增加一線信貸人員的壓力同時，降低了業務人員的積極性，對銀行和中小企業是雙方面的傷害，百弊而無一利。為此銀行要完善經營管理，加強考核機制，定期進行人員培訓，提高業務人員的業務素養和業務能力。適時適當地取締不合理的信貸全責制，制定使用盡職免責制，利用科學有效的考核機制，逐漸擺脫關系信貸帶來的危害，鼓勵優質的貸款，提高人員的積極性，帶動中小企業信貸業務的發展。

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