用友總賬期末業務處理問題解析

高峰

[摘 要] 本文以用友軟件總賬系統為例，將期末業務處理中容易出現錯誤的問題進行了分析并歸納。

[關鍵詞] 用友；總賬；期末業務

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 02. 003

[中圖分類號] F230 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）02- 0005- 01

1 外幣匯率問題

1.1 采用固定匯率

如果采用的是固定匯率，制單時一個月只按一個記賬匯率折算本位幣金額，日常業務按記賬匯率處理，月末按調整匯率進行匯兌損益調整。

例：外幣為美元，記賬匯率為1∶6.208 2，期末匯率為1∶6.182 0，收到投資10 000美元，匯率為1∶6.208 2。

借：銀行存款 62 082

貸：實收資本 62 082

總賬—期末—轉賬定義—匯兌損益—匯兌損益入賬科目（財務費用6 603）；

總賬—期末—轉賬生成—選擇“匯兌損益結轉”—選擇—確定—生成如下憑證

借：財務費用 262

貸：銀行存款 262

1.2 采用浮動匯率

如果采用的是浮動匯率，制單時按當日記賬匯率折算本位幣金額，月末無需調整。

2 結轉完工產品成本問題

例：原材料一次投入，則在產品完工程度按50%計算，完工數量200、在產品數量100，庫存商品明細科目140 501，生成成本—直接材料科目500101，生成成本—直接人工科目500102，生成成本—制造費用科目500103，采用自定義轉賬方式結轉完工產品成本，利用自定義轉賬方式定義公式如下：

140501 借CE（）

500101 貸：QM（500101，月）/300*200

500102 貸：QM（500102，月）/250*200

500103 貸：QM（500103，月）/250*200

3 計提壞賬準備問題

例：提取比率 1%，壞賬準備科目 1231，資產減值損失科目6 701，應收賬款科目1122，利用自定義轉賬方式定義計提壞賬準備公式如下：

6701 借 JG（）

1231 貸 QM（1122，月，借）*1%-QC（1231，月，貸）

4 轉出本月未交增值稅問題

例：轉出本月未交增值稅，應交稅費—應交增值稅—進項稅額科目22210101，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額科目22 210105，應交稅費—未交增值稅科目222102，應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅科目22210103，應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出科目22210107。利用自定義轉賬功能設置本月未交增值稅轉出公式如下：

22210103 借：QM（22210105，月，貸）- QM（22210101，月，借）+ QM（22210107，月，貸）

222102 貸：JG（ ）

值得注意的是以上問題在實際工作中出現較多但又容易出錯，利用期末業務處理功能進行轉賬定義并生成憑證大大節約了時間，提高了工作效率。