金融支持新型農業經營主體面臨的制度優勢、約束和創新發展方向探析

【摘要】新型主體金融需求迥異于傳統農戶，更適合傳統農戶的農村金融供給體系已無法滿足新型主體金融需求，并成為深化農村金融改革的關鍵瓶頸。本文對新型農業經營主體的融資現狀和特點進行了分析。從整個農村改革發展的宏觀視角，全面剖析了金融創新支持新型農業經營主體發展面臨的優勢和制度約束，并在此基礎上，提出了推進新型農業經營主體金融改革創新試點的政策建議。

【關鍵詞】新型農業經營主體 金融支持 制度 創新

一、引言

新型主體是具有相對較大的經營規模、較好的物質裝備和經營管理能力，勞動生產、資源利用和土地產出率較高，以商品化生產為主要目標的農業經營組織，具備集約化、專業化、市場化的典型特征，與小規模、自給半自給的傳統農戶家庭經營有著本質區別。黨的十八屆三中全會明確提出，要加快培育新型經營主體，構建集約化、專業化、組織化、社會化相結合的新型農業經營體系。近年來，在農村勞動力轉移加速、城鄉居民消費不斷升級和農業結構戰略性調整逐步深入的情況下，以家庭農場、專業大戶、農民合作社、農業產業化龍頭企業為主要組成部分的新型農業經營主體實現跨越式發展，成為促進農業發展、農村繁榮的重要推動力量。由于新型主體金融需求迥異于傳統農戶，更適合傳統農戶的農村金融供給體系已無法滿足新型主體金融需求，這已成為深化農村金融改革的關鍵瓶頸。深化農村金融改革，應圍繞新型主體這一核心實體，探索引導建立適合新型主體特色化需求的金融產品創新機制，加快構建兼顧金融發展和“三農”發展的現代農村金融制度。

二、重慶市新型農業經營主體基本情況及金融支持現狀

（一）重慶市農村經濟發展總體情況

重慶市具有大城市帶大農村的特殊市情，全市3343萬人口中近70%為農村居民。2013年，重慶市農業實現增加值1017億元，占全市生產總值的8%；農村居民人均純收入8332元，僅為城鎮居民人均收入的1/3，比全國平均水平低564元。農業經營主體上，據不完全統計，全市共有家庭農場近9千個，各類專業大戶14萬戶，農民專業合作社1.8萬個，農業產業化龍頭企業2000家。同時，以專業合作社、村民小組或有條件的村為單位組建農村股份合作社2100多個。農村資源要素上，共有家庭承包經營耕地面積3500萬畝。其中，流轉面積占37%，較全國平均水平高13個百分點；另有6000多萬畝林地和300多萬畝宅基地。

（二）新型農業經營主體融資現狀

一是從貸款規模看，據不完全統計，截止2013年末，全市新型農業經營主體貸款余額125.1億元，較2012年末增長5.45%，占全市涉農貸款總量的3.7%。其中：產業化龍頭企業貸款余額115.5億元，占新型農業經營主體貸款余額的92.4%，較2012年末增長1.8%。農民合作社貸款余額1.6億元；以家庭農場及種養殖大戶為主的小型經營主體貸款余額8億元，雖然僅占6.4%，但較2012年末增長近一倍，呈明顯增長態勢。二是從貸款期限上看，全市新型農業經營主體貸款以1年以上的中長期貸款為主，占到新型農業經營主體貸款余額的95.12%，基本符合新型農業經營主體生產周期規律。三是融資成本較高。調查顯示：近兩年來，家庭農場、種養殖大戶的融資成本約為10%左右，產業化龍頭企業融資成本約在7%左右。

（三）新型農業經營主體融資需求主要特點

一是融資需求額度大。90%以上的家庭農場、種養殖大戶及農村合作社的貸款金額主要集中在100—500萬區間。二是融資期限多元化。既有季節性較強的短期融資需求，也有擴大經營的中長期融資需求。三是資金周轉需求大。家庭農場、種養殖大戶等對資金成本較為敏感，一旦有多余資金通常會歸還貸款，等到再使用時再申請。四是信貸與農業保險仍是金融需求的主要內容。此外，部分新型農業經營主體還存在資金結算、歸集等金融服務需求。

三、金融創新支持新型農業經營主體發展面臨的優勢

（一）戶籍制度和土地制度改革為新型農業經營主體實現規模化經營，加快發展創造了條件

一是以工業園區、主城區和區縣城為重點承載地，推動在城里工作三年以上的農民工自愿轉戶進城。一方面推進城鎮化進程，另一方面轉移農村剩余勞動力，促進農業規模化發展。同時，開展大規模公租房建設，為改戶進城農民提供基本住房保障。截止2013年末，重慶公租房已累計入駐35萬人，其中41%是進城農民工。二是開展城鄉建設用地增減掛鉤試點，推動農村土地復墾和地票交易。既實現了建設用地占補平衡，農村耕地面積不減少、質量不降低，又解決了農民新村和巴渝新居建設資金的主要來源，增加了農民的財產性收入。同時，解決了農村宅基地分散，占地面積大，土地浪費嚴重問題，實現了農村土地資源的節約、集約利用，促進了土地集中流轉。以彭水縣為例，在實行土地制度改革前，該縣烤煙大戶戶均耕種面積20畝，年收入5萬元。土地制度改革后，土地復墾可給煙農帶來15萬元左右/畝的地票價款收入，耕種面積擴大到50畝/戶，年收入增加到10～15萬；秀山縣全縣82家農業產業化龍頭企業和300多家農民合作社通過土地復墾實現土地集中耕種率提高了32.5%。

（二）農村金融改革創新豐富了新型農業經營主體產權抵押融資方式

推動以土地承包經營權、農村居民房屋和林權等農村“三權”抵押融資，并逐漸將農村產權抵押物范圍擴大到，探索開展農村土地收益保證貸款，充分挖掘農村產權價值，激活了農村土地、房屋等存量資產，促進了新型農業經營主體融資金融通，推動了農業發展。截至2013年末，重慶市農村“三權”抵押融資覆蓋全市37個涉農區縣，實現融資485億元；二是農村金融產品種類不斷豐富。土地復墾項目收益權貸款、地票質押貸款等創新金融產品，土地收益保證貸款、農家樂貸款、肉牛養殖貸款、農產品鮮儲保證貸款、煙業種植貸款等一系列農村金融創新產品也不斷涌現。據不完全統計，目前適合各類農村經濟主體的農村金融產品已有100余種。三是初步建立了較為完善的風險防范機制。建立農村產權抵押貸款風險基金，對金融機構開展農村產權抵押融資出現的損失，由市區兩級財政補償35%。同時，出資30億元設立興農融資擔保公司，專門從事農村產權抵押融資擔保業務。探索組建國有性質的農村資產經營管理公司，負責處置金融機構因開展農村產權抵押貸款產生的不良資產。四是確權頒證、登記、流轉交易等配套市場逐步完善。土地、農房、林權等農村產權的確權頒證工作基本完成；明確了農村產權登記抵押責任部門；初步形成以農村土地交易所、農村土地流轉服務機構、林權交易平臺等為中心的農村綜合產權交易體系。

（三）財稅優惠政策覆蓋對象較為全面

優惠對象上，涵蓋金融機構、農村經營主體、擔保公司。優惠內容上，包括稅收減免、費用獎勵、利息和保費補貼、資本金注入和風險補助等。具體包括對金融機構的財稅優惠政策，農村經營主體的貸款利息和保費補貼政策，農村金融風險補償政策和資本金補助政策四個方面。

（四）多層次農村金融體系逐步建立

一是農村金融服務主體不斷增多。除農業發展銀行、農業銀行、郵儲銀行和重慶農商行等傳統涉農金融主體外，新型農村金融機構已達32家，成為農村金融服務的重要補充力量。農業保險品種包括16類，涵蓋種植業和養殖業。融資性擔保公司和小額貸款公司分別達到160和225家。重慶市農村土地交易所、農畜產品交易所等在促進農村要素流轉和價格發現上的作用不斷顯現。二是農村金融服務網絡不斷完善。截至2013年末，重慶市遠郊區縣銀行機構網點數較2010年增加了200個，在全國率先實現金融機構空白鄉鎮網點鄉鎮基礎金融服務全覆蓋；POS機助農取款設施超過1萬臺，覆蓋100%的行政村，銀行卡跨行助農取款服務正式啟動；農村便民金融服務點781個，農村地區手機支付業務逐步起步。三是農村信用環境發育良好。信用村鎮和農戶信用檔案普遍建立，截至2013年末，全市建立信用檔案的農戶數占比超過70%，評級面超過50%。巴南區被總行列為全國農村信用體系建設示范區，多個區縣農村信用體系建設工作穩步推進。農村青年信用示范戶建設初見成效，農村青年信用意識普遍提高。

四、新型農業經營主體仍面臨的制度環境不足

（一）土地制度改革面臨自然條件和市場的雙重制約

一是自然條件對農業生產規模化、現代化造成一定制約。重慶農村具有大山區特點，山地和“巴掌田”、“雞窩田”多，實現規模經營需要面對的流轉農戶相對較多，機械化耕種難度更大。二是地票市場交易規模有限。重慶年均交易地票2.5萬畝，與同期城市建設用地新增規模保持基本匹配，地票交易規模增長空間有限。在重慶戶籍制度改革與土地制度改革協同推進的情況下，地票交易空間將通過影響農民進城速度，進而影響農村土地集中流轉經營和新型農業經營主體的培育發展。三是土地交易市場的作用尚未有效發揮。土地流轉行為主要以場外交易進行，重慶農村土地交易所交易品種以地票為主，交易市場在促進信息公開、公平交易、價格發現和規范流轉行為等方面的作用沒有得到很好的發揮。四是農民權益保障機制尚未建立。新型農業經營主體經營失敗后，農戶土地流轉收益的保護和保障問題尚待解決。

（二）農村金融改革創新仍有諸多問題需要解決

農村產權抵押融資仍面臨多方面障礙。一是對農村產權流轉、抵押融資的法律障礙。雖然十八屆三中全會提出了農村改革發展方向，但要真正實現農村產權的抵押擔保權能，尚需要對《擔保法》、《物權法》、《土地管理法》、《農村土地承包經營權流轉管理辦法》等一系列國家法律、行政法規進行修改。二是農村產權定價存在困難。農村產權評估缺乏統一標準，針對農村產權的專業評估機構缺乏。同時，由于戶均林地、承包地面積較小，評估成本高。三是農村產權抵押登記手續繁瑣。辦理土地承包經營權抵押登記需原承包戶出具同意抵押意見書的規定，加大了抵押登記難度。此外，農村產權抵押登記辦理網絡沒有延伸到基層鄉鎮，造成抵押登記費時長，往返費用大。四是農村產權抵押品處置變現困難。一方面，農村住房財產權轉讓只能在村內轉讓降低了資產變現的便利性。另一方面，現有的農村產權要素市場區域特征明顯，覆蓋范圍有限，與農村產權抵押融資進度相比，交易市場建設相對滯后。此外，鄉鎮及以下銀行營業網點相對單一，不利于為新型農業經營主體提供及時、周到、全面的金融服務。農業保險覆蓋面不夠，保險重點局限在種、養殖業等農業生產環節，對農產品價格波動風險、農產品質量風險、農產品加工和流通風險等環節的保險功能缺失，制約了保險業功能和作用的發揮。

（三）現行財稅政策不利于調動金融機構支持新型農業經營主體的積極性

一是實行稅收優惠的農戶貸款金額低。按照財政部規定，能享受到利息收入免征營業稅等財稅優惠政策的貸款為5萬元以下（含5萬元）的農戶小額貸款。即使按重慶規定，能享受貸款利息收入免征營業稅政策的單筆貸款金額也控制在15萬元及以下。對新型農業經營主體而言，貸款需求額和實際發生額均遠大于這一標準。二是稅收優惠政策欠持續。根據財政部、稅務總局以及重慶市相關文件規定，農村金融稅收優惠的期限基本上到期均為2013年底。優惠期限即將結束，但優惠政策是否延續或重新制定，缺乏明確意見。三是農村產權抵押融資風險補償要求過高。金融機構申請風險金補償的損失貸款必須要逾期二年以上，或獲得仲裁機構的生效裁決或已獲得法院生效判決并已執行終止或中止。同時，還要有司法機關對申報的每筆損失貸款的法律文書。過度嚴格的補償標準使金融機構發放農村產權抵押貸款形成的損失不易獲得補償。

五、推進新型農業經營主體金融改革創新試點的政策建議

從美國、法國、日本等發達國家歷史看，家庭農場都是農業現代化發展中的一類主要的農業經營主體，對提高農業生產效率、促進城鎮化發展都具有重要的意義。當前，我國正處于農業現代化、新型城鎮化加速發展的階段，家庭農場等新型農業經營主體具有以家庭經營為主，兼顧適度規模經營的特征，符合農業現代化、新型城鎮化發展的方向，農村金融支持的重點領域和對象也應該進行適當調整和轉變，加快改革創新，以適應未來農業農村發展的需要。

（一）構建金融支持新型農業經營主體發展的長效機制

一是加強頂層制度設計，全面推動農村產權抵押融資。研究制定土地承包經營權抵押貸款等相關管理辦法，有序推動并規范金融機構開展相關業務，為新型農業經營主體融資提供便利。二是構建導向明確的差異化監管激勵政策體系。制定出臺專項信貸政策指導意見，將支持新型農業經營主體作為農村金融重點支持信貸發展類別，并建立貸款發放情況、貸款覆蓋率、服務覆蓋率等系列量化指標，定期進行考核。督促銀行內部建立專項獎勵制度。通過單列規模，單戶單筆貸款費用獎勵，差異化的貸款資金成本計價等，提高服務新型農業經營主體積極性。三是構建政策性和商業性金融共同推進的服務格局。機構上，鼓勵和支持農業發展銀行將新型農業經營主體納入支持對象范疇。產品上，設計具有利率優惠、貼息支持和貸款獎勵特征的政策性金融產品。

（二）加快創新新型農業經營主體專屬金融產品和模式

一是貸款品種上，豐富抵質押方式，除深入推進農村產權抵押融資外，進一步創新訂單質押、動產質押、大型農機具抵押、地上附著物抵押等信貸品種。二是貸款規模和期限上，制定家庭農場等專項信貸管理辦法，合理設置授信要件和融資期限，適應新型農業經營主體的金額大、頻率高、期限長的融資需求特點。通過循環貸、轉期貸等方式，減少因貸款周期與農業生產經營周期不匹配造成是資金緊張和違約。三是貸款模式上，適應農業產業化發展趨勢，圍繞農業生產產業鏈條和龍頭企業，創新多種農業產業鏈融資模式，探索健全“企業+農民合作社+農戶”、“企業+專業大戶”、“企業+家庭農場”等農業產業鏈金融服務模式。擴大農業保險覆蓋面和業務品種，發展“信貸+保險”模式。

（三）提升新型農業經營主體的金融服務水平

一是開展信用培育。將新型農業經營主體作為農村信用體系建設的重點對象，制定信用增進措施。借鑒信用農戶評定辦法，對新型農業經營主體開展信用等級評定，并督促銀行按照信用狀況制定跟進措施。二是發展現代化支付結算方式。以產業鏈為依托，通過結算套餐、網銀跨行服務等鏈式金融服務，將現代金融服務延伸覆蓋新型農業經營主體。拓展網上支付、手機支付、固定電話支付、有線電視支付等業務，彌補銀行網點不足的缺點，以網絡延伸替代網點延伸。

（四）推動形成有利于新型農業經營主體發展的財稅優惠政策

一是完善現有稅收優惠政策。加大稅收優惠力度，將向家庭農場、專業大戶、農民專業合作社等新型農業經營主體發放的100萬元以下的涉農貸款一并納入減免稅范圍。二是建立專門針對新型農業經營主體的財政扶持政策體系。建立對新型農業經營主體資本金補助、流轉土地費用補貼、大型農機具費用補貼、擔保費補貼和貸款貼息等在內的系列財政政策。三是加大財政對農業擔保體系建設的投入，更好地發揮農業擔保公司在推動農村產權抵押融資，促進新型農業經營主體發展中的積極作用。

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作者簡介：劉煉（1979-），男，四川宜賓人，中級經濟師，碩士研究生，現供職于中國人民銀行重慶營業管理部，研究方向：信貸政策實施和農村金融。