積極構建現代化服務型國庫 提升國庫管理水平

劉佳珍

《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》對加快建設服務型政府提出了新的明確要求。國庫部門作為中央銀行對外提供金融服務的職能部門之一，既是服務型政府建設的重要組成部分，也是服務型政府建設的重要保證。同時，國庫處于財政、金融、社會公眾交匯的特殊地位，國庫服務水平的高低，不僅直接關系到政府部門社會管理職能的履行，關系到財政政策、貨幣政策的有效配合，關系到人民群眾的切身利益，更關系到區域經濟社會的和諧發展。因此，積極構建現代化服務型國庫，既是中央銀行落實深入推進“服務型”政府建設要求的具體表現，也是國庫事業持續健康發展的必經之路。

自1985年人民銀行依法經理國庫以來，國庫通過加快信息化建設，不斷開拓服務領域，完善服務手段，在金融服務方面做了大量卓有成效的工作。

一、夯實國庫基礎工作，發揮國庫服務預算執行保障作用

隨著財政收支規模的擴大，國庫會計核算等各項基礎工作量持續增加，這雖然增加了國庫業務系統、國庫人員和會計核算管理的壓力，但是也有利于提升國庫在預算管理中的服務作用。近年來，人行國庫系統認真履行國庫會計核算工作，準確、及時辦理各級財政收入收納、劃分、留解、退付和支撥等各項基礎工作，有力支持了地方經濟社會發展。

二、提高國庫資金監測和統計分析水平，發揮國庫決策參謀服務作用

國庫統計分析是通過對國庫會計核算成果的加工和挖掘利用，反映政府財政收支的特點，把握國庫資金運行規律，預測其流動變化趨勢，并圍繞國庫資金運行有關問題深入開展調查研究。國庫利用自身處于央行、財政、稅務等部門之間的區位優勢，通過對國庫資金運行狀況的監測分析和宏觀經濟發展形勢的跟蹤，一方面為政府和財政部門制定和完善財政政策、稅收政策以及國債發行提供參考依據；另一方面也為央行制定貨幣政策、信貸政策和加強國庫現金管理提供重要依據，發揮國庫連接財政與貨幣政策的橋梁和決策參謀作用。

三、加強財稅庫銀橫向聯網推廣和創新工作，提升國庫公共服務能力

財稅庫銀橫向聯網系統（以下簡TIPS系統）是以國庫為信息交換中心，連接財政、國稅、地稅和商業銀行，實現國庫收付信息化、網絡化處理。TIPS系統能為納稅人提供安全便捷的電子繳稅服務，減少納稅人上門申報、銀行繳稅的辦稅環節，降低納稅成本，實現稅收征繳足不出戶，稅款直達入庫，加快資金到賬速度，減少財政資金周轉環節，提高財政資金的使用效率。

四、從提高金融服務水平的大局出發，積極開展橫向聯網創新，拓寬橫聯TIPS系統功能

一是將社保基金、工會經費等納入橫向聯網征繳。在原先的征繳模式下，社保“五險”分別屬于勞動保障局下屬的社保中心、醫保中心和就業管理處負責，參保人需要根據不同的險種頻繁往返于三者之間，花費大量的時間和成本。利用現有的TIPS系統征繳后，基本實現了參保人足不出戶就能完成一次申報，并按月自動扣繳，直達入庫，增強了參保人投保意識。二是開展財政支出橫向聯網試點工作，實現支出電子化、網絡化、無紙化，減少大量紙質憑證和單據的傳遞環節，簡化了財政、代理銀行、人民銀行、預算單位之間的對賬程序，為財政、國庫和商業銀行節省了人力、物力成本，使財政資金支出直達預算單位和用款人，縮短了財政預算撥款和集中支付清算資金的在途時間，保障了用款單位的資金需求。

五、開通“國庫直通車”，辦理國庫直接支付政府補助資金，支持和諧社會建設

傳統的政府補助資金撥付一般由國庫將補助資金轉入各級財政在銀行開立的賬戶，再由銀行代發給老百姓。這種方式中間環節多，到賬速度慢，商業銀行可能受利益驅使，延壓或挪用補助資金。開展國庫直接支付業務，對涉農補貼、社會保障資金等涉及民生的財政資金通過國庫采用“點對點”方式直接撥付到個人收款賬戶，其快捷性、安全性、透明度更高，廣大群眾從中得到了實實在在的好處，社會效益顯著。

六、積極拓寬農村國債市場，提高農村金融服務水平

為提高農村金融服務水平，拓寬農民投資理財渠道，支持社會主義新農村建設。人民銀行國庫部門針對農村國債銷售存在“盲區”的實際情況，積極開展國債下鄉活動，拓寬了農民增收和國庫服務“三農”的渠道。

七、開辟資金匯劃綠色渠道，保證國庫資金安全及時撥付到受災群眾

近些年，我國自然災害頻發，先后經歷了汶川、玉樹、雅安地震及洪澇災害等。面對災情，人行國庫部門迅速反映、沉著應對，及時啟動應急預案，開辟資金匯劃綠色渠道，保證國庫業務系統正常運行。并認真履行國庫服務職能，保證每一筆救災款項能安全及時撥付到受災群眾手中，幫助受災地區人民群眾盡快恢復生活和生產，得到了社會各界的高度贊譽，樹立了人民銀行“服務型國庫”的良好形象。

八、開通出口退稅“快速通道”，全力扶持外貿出口企業生產，支持地方經濟發展

受全球金融危機影響，外貿出口企業面臨利潤下滑、資金緊張等狀況。為支持外貿出口企業經營發展，保持經濟穩定，人行國庫部門從服務環節入手，改變原有出口退稅手工辦理的業務處理方式，主動稅務部門聯系，創新退稅流程，建立出口退稅“快速通道”，實現了退稅資金的電子化處理，大大提升了外貿企業出口退稅資金的到賬速度，有效緩解了出口企業資金緊張狀況。