淺談商業銀行金融風險管理

邵建軍

【摘要】經濟全球化帶動了全球化國際金融行業的發展，雖然這一發展趨勢有利于金融業發展，但同樣也會加大行業金融風險。為了能夠面對這一項挑戰，商業銀行就應該認清金融風險管理的現狀，提出商業銀行金融風險管理對策，以降低金融風險對商業銀行帶來的沖擊。

【關鍵詞】商業銀行 金融 風險管理

作為貨幣經營型企業，銀行業已經規定了其風險的本質，與其說銀行屬于貨幣經營的企業，還不如說銀行是為了獲取一定的利潤從而進行風險經營的組織。只有對風險充分地掌握，再根據商業銀行經營的特點，做好風險管理與防范之間的相互合并，就能夠找準其中的平衡點，如此才能確保風險防范和利潤增長達到最佳的狀態。

一、商業銀行金融創新以及金融風險管理現狀

在最近幾年，在面對國際國內金融市場環境的重大變化中，讓國內商業銀行意識到金融創新的緊迫性和重要性。只有在金融衍生交易、銀行卡業務、個人理財業務等諸多領域采取創新性活動，才能夠獲取可喜的成效。與相比發達國家，我國商業銀行金融創新依然存在一定差距，主要表現在：第一，創新能力缺乏，手段單一、規模小、品種單一；第二，金融創新需要外力加以推動，但是內在驅動不足；第三，缺乏良好的外部環境，金融創新的深度和廣度都受到嚴格的限制，比如在信貸規模、市場準入條件、利率水平等方面的限制都非常嚴格，并且金融市場立法還有待進一步完善[1]。

雖然最近幾年商業銀行在風險管理方面的發展獲取了可喜的進步，也逐漸地與國際同行縮小差距，諸多先進技術也被引入到國內的風險管理之中。但是，如果全方位、全面的考慮風險管理，還存在起步較晚、發展緩慢等缺陷。具體而言，主要指的是以下幾個方面：第一，外部環境不夠成熟，缺少完善的社會信用體系，金融生態環境相對較差，并且社會信用基礎非常薄弱，不能夠充分的、規范的進行信息披露，市場對于銀行經營管理的約束監督力量還有待加強；第二，商業銀行全面風險管理理念相對滯后，依然以信用風險管理為主，忽略了操作風險與市場風險等，同時，也沒能夠做好風險的差別化管理；第三，考慮到商業銀行本身風險管理技術與方法的落后，主要是運用定性分析，缺少量化分析，因此，在監測、度量以及風險識別等環節還欠缺必要的科學性，相比國外先進的金融工程、數理統計模型的運用等方法還存在明顯的差距；第四，參與到風險管理的人員數量不足，并且素質普遍偏低。

二、商業銀行金融風險管理中的應對對策

（一）建立出市場化激勵機制

在傳統的薪酬制度下，對于經營管理人員的績效評價主要是從資產質量、利潤等事后的會計指標來實現，經營管理人員的業績反映呈現出明顯的滯后性，并且也沒有聯系到未來經營業績以及銀行遠期的盈利能力。只有建立出員工持股計劃或者是經歷股票期權等長效的激勵機制，才能夠讓銀行長期的發展目標與員工報酬、管理層報酬相互聯系起來，才能夠解決因為利益不一致所引起的代理問題。

（二）做好組織管理體系的建立健全

隨著近幾年，通過改制與上市等途徑，商業銀行對公司治理結構有了明顯的改善，呈現出良好的風險管理組織架構發展態勢。目前，絕大部分商業銀行都設立了風險管理委員會以及政策委員會，在高級管理層之下也設立了風險管理委員會，在內部也設立了資產負債管理委員會和內部控制委員會，這有利于商業銀行風險管理[2]。

（三）完善風險管理的觀念

第一，商業銀行必須確保風險管理能夠將所有的環節與業務風險都涵蓋在內。然后根據風險的不同，進行歸類與識別，針對不同的風險，采取針對性的防范，再配合上專業的部門來管理風險。在商業銀行內部形成全方位、全員、全過程的商業銀行風險管理意識；第二，在治理結構得以完善的基礎上，建立垂直的、獨立的風險管理框架。商業銀行管理的決策機構、權利機構是董事會，下面設立了戰略規劃以及風險審計委員會。戰略規劃主要是做好風險管理戰略的起草，風險審計主要是通過風險審計部門，做好風險管理的效率評價以及整體性的風險檢測，將組織體系以及風險管理機制進一步完善，對于商業銀行關鍵性崗位人員道德風險也需要做好相應的監測。

（四）將潛在的金融風險提到日常的議事程序之中

防范商業銀行金融風險，應該從下述三個問題來認真對待：第一，銀行質量質量受到新不良資產的影響。雖然不良資產與資產管理公司成立之間是相互分離的，在很大程度上放下了商業銀行的包袱，但是卻無法從本質上解決問題。并且最近幾年不斷攀升的不良資產率也引起人們的高度重視；第二，缺少抗沖擊能力，資本充足率較低。由于國際銀行業主要是依靠資本的充足率來對銀行業務經營的抗風險沖擊能力和穩定性加以衡量，但是個別的銀行資本充足率卻呈現逐漸下降的勢頭，使得我們不得不擔心商業銀行，降低了銀行的信用；第三，國內商業銀行外部經營環境相對較差，遠遠比不上國際市場，并且信用制度有所欠缺。除開中央銀行之外，中小型的商業銀行經營狀況雖然得到較大程度的改善，但是卻沒能取得實際的效果，銀行依然會面臨經營效益低、資本匱乏、財務負擔重等諸多問題。缺少社會信用制度，也使得一部分貨款人一味地逃避銀行債務，大多數借款人都沒有錢償債，就算有，也不還債，使得商業銀行經營環境進一步惡化。

三、商業銀行金融風險控制的法律對策

（一）避免政府不當的干預，加強金融監管力度

國內商業銀行可以適當借鑒國外先進經驗，建立全方位、多角度的風險監管機制。政府部門應該明確地認識到自己的任務，做好法律框架的健全，強化法制方面的教育，避免不當的干預。另外，《人民銀行法》、《證券法》、《保險法》等多部法律也為國內行業銀行的經營管理提供了法律依據[3]。

（二）做好商業銀行內部法人治理結構的完善

通過控股、參股等方式，積極穩妥地做好商業銀行的改制處理。這樣的方式不僅有利于商業銀行作出科學化、大眾化的決策，同時，也有利于商業銀行自主化經營，另外，也可以建立出與國際環境、國內市場相互適應的自我管理約束機制。

四、結語

隨著現代經濟的發展，金融行業想要生存，就必定會面臨巨大的挑戰。作為我國銀行業，甚至是整個金融行業的骨干力量，商業銀行的經營機構數量、業務范圍以及資產規模都穩居首位。這就要求商業銀行必須對金融風險進行控制，才能夠推動金融行業甚至是整個國民經濟持續健康的發展。商業銀行核心價值在于金融風險管理，只有采取行之有效的方式，才能夠降低金融風險，才能夠充分地發揮出商業銀行的核心價值，這些都是值得我們注意與重視的部分。

參考文獻

[1]馬博.商業銀行信貸風險淺議[J].現代經濟信息.2009（03）：45-46.

[2]李金玲.論我國商業銀行信貸風險產生的原因及對策[J].現代商業.2009（03）：163-164.

[3]袁峰.商業銀行中型企業信貸風險分析及防范對策[D].云南大學.2013年.