淺談我國住房公積金制度的發(fā)展和存在的問題

謝輝

【摘要】住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。我國的住房公積金制度是在90年代初期中國住房制度由計(jì)劃體制主導(dǎo)向市場體制主導(dǎo)的演變過程中，在借鑒新加坡中央公積金制度基礎(chǔ)上，所產(chǎn)生的自主研發(fā)住房金融制度創(chuàng)新。

【關(guān)鍵詞】住房公積金 公積金制度

1991年2月上海市的率先推行住房公積金制度，至今已有了二十多年的發(fā)展歷史。隨即在全國范圍內(nèi)推廣開來，特別是1999年4月3日，國務(wù)院發(fā)布施行《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》之后，開始走上了制度化，成熟化，規(guī)范化的道路。對(duì)推動(dòng)住房商品化制度起到了積極顯著的作用。國務(wù)院于2002年修改《住房公積金管理?xiàng)l例》，并先后制定并實(shí)施《關(guān)于完善住房公積金決策制度的意見》《住房公積金行政監(jiān)督辦法》《全國住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)管理暫行辦法》等。特別是2005年1月10日，建設(shè)部和人民銀行等部委頒布了《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》，對(duì)公積金管理工作中的若干具體問題提出了指導(dǎo)意見。2009年1月國務(wù)院發(fā)出《關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)健康發(fā)展的若干意見》，首次提出住房公積金要投入住房建設(shè)投產(chǎn)領(lǐng)域。另外，各省市、自治區(qū)根據(jù)《條例》規(guī)定和各地實(shí)際情況，制定了實(shí)施細(xì)則及相關(guān)行之有效的地方性政策，大大促進(jìn)公積金制度的法律依據(jù)的完善性。建立了符合我國社會(huì)發(fā)展的住房機(jī)制，創(chuàng)立了具有中國特色的政策性住房金融制度。為促進(jìn)我國住房消費(fèi)，改善民生奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。對(duì)深化住房體制改革，推動(dòng)住房貨幣化，保障廉租房建設(shè)，起到了積極作用。

但是隨著全國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會(huì)環(huán)境的不斷變化，住房公積金制度逐漸暴露出存在的問題，亟待解決。

一、住房公積金制度覆蓋率較低，覆蓋面較窄

住房公積金制度建立的總體情況是：省、市好于縣（市、區(qū)），行政事業(yè)單位好于企業(yè)，國有企業(yè)好于非公企業(yè)。差距主要在于非公企業(yè)和部分企事業(yè)單位中的合同制職工建立公積金制度比較少，有的單位只為部分管理人員建立，部分地方已經(jīng)建立住房公積金制度的比例偏低。少數(shù)縣、市鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等尚未建立住房公積金制度。原來建立了住房公積金制度的職工因身份的改變而停繳了住房公積金。部分外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)，由于種種原因不愿為職工繳納住房公積金。部分單位實(shí)行對(duì)所謂編制內(nèi)的正式員工繳納住房公積金，而對(duì)聘用的員工則不予繳納住房公積金。與此同時(shí)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員、外來進(jìn)城務(wù)工人員、在城市有固定工作的農(nóng)民工等群體還沒有納入住房公積金制度之中。

二、住房公積金繳存比例和基數(shù)不一，個(gè)人繳存額相差懸殊

由于部分地區(qū)基本上未對(duì)繳存基數(shù)進(jìn)行規(guī)范，又無最高繳存限額規(guī)定，導(dǎo)致住房公積金繳存額差距較大。繳存額較高人群主要分布在煙草、通信、電力、銀行、證券、保險(xiǎn)等實(shí)行年薪制的中央企業(yè)、壟斷行業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員，繳存額較低人群主要分布在效益較差的企事業(yè)等單位人員。這種打著住房公積金旗號(hào)變相亂發(fā)津貼補(bǔ)貼的行為，不但規(guī)避了國家稅收，也背離了住房公積金制度建立的最初目的。使迫切需要改善居住條件，尤其是中低收入職工無法從住房公積金制度中獲得更大支持。造成了新的社會(huì)不公。

三、住房公積金使用率不高

有些城市，由于房地產(chǎn)市場規(guī)范，政策不完善。開發(fā)商建房手續(xù)不全的情況下，私自售房行為普遍。造成了公積金貸款發(fā)放困難。大量公積金資金沉淀。使用率低下。另一方面，由于貸款條件限制多，手續(xù)繁瑣，大量職工不得不選擇銀行貸款。開發(fā)商和銀行相互配合，開發(fā)商給購房者設(shè)定種種限制，鼓動(dòng)購房者從銀行貸款。從而獲得好處費(fèi)，也造成了公積金貸款發(fā)放的困難。住房公積金政策優(yōu)惠向中低入者傾斜不購，個(gè)人貸款發(fā)放緩慢，未能發(fā)揮其“低存低貸”，互助性政策資金的作用。在高收入者與低收入者群體之間，前者有能力購房，成為公積金貸款的主要受益者；而后者由于無能力購房，既不能享受公積金貸款的優(yōu)惠利率，也難以提取使用住房公積金，同時(shí)還要以較低利率強(qiáng)制儲(chǔ)蓄承受利息損失。

四、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)加大

按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金沉淀資金只能投資購買國債。從2004年開始，原建設(shè)部會(huì)同財(cái)政部、中國人民銀行發(fā)出緊急通知，要求各地只能通過銀行間債券市場購買國債。但個(gè)別地方為提高收益率違規(guī)操作，購買股票，一些地區(qū)項(xiàng)目貸款和擠占挪用資金回收任務(wù)仍未完，導(dǎo)致潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金個(gè)人貸款擔(dān)保機(jī)制不完善潛藏風(fēng)險(xiǎn)。目前住房公積金制度實(shí)行屬地管理，各地住房公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)和與之配套的擔(dān)保業(yè)務(wù)相互隔離，這種地區(qū)分割且封閉運(yùn)作的擔(dān)保模式存在著無法分散和規(guī)避區(qū)域性經(jīng)濟(jì)和房價(jià)波動(dòng)引致的貸款風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)缺陷。貸后管理不完善，逾期貸款不及時(shí)清收，造成資金風(fēng)險(xiǎn)。一些地區(qū)項(xiàng)目貸款和擠占挪用資金回收任務(wù)仍未完成，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)

五、部分管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制不完善，繳存使用行為不夠規(guī)范

部分城市外部監(jiān)管措施不全，監(jiān)管力度不夠，內(nèi)控制度不完善，管理松懈，一部分人以權(quán)謀私，權(quán)錢交易，在沒有任何手續(xù)，或者手續(xù)不全的情況下，違規(guī)提取，或者偽造貸款手續(xù)，騙取住房公積金貸款，很大程度上造成了住房公積金的資金流失，資金風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，我國住房公積金制度在過去二十多年的運(yùn)作中，盡管存在許多問題，但其對(duì)解決城市居民的住房問題所起的作用，還是功不可沒。因此，要解決城市住房問題，改善我國居民居住條件，建立有效的住房金融體系，就必須從住房公積金制度改革入手，真正實(shí)現(xiàn)住房公積金建立的目標(biāo)。