淺析中國中小企業(yè)信用擔(dān)保問題淺析

和振華

[摘要]近年來中國中小企業(yè)發(fā)展迅速，對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高。但對中小企業(yè)的發(fā)展而言，融資的困難和資金的匱乏卻成為了首當(dāng)其沖的障礙。雖然中國從1993年已經(jīng)開始著手處理這個問題，但從十年的發(fā)展?fàn)顩r來看收效甚微。中小企業(yè)貸款難的根本原因在于沒有和銀行建立起良好的信用關(guān)系。本文從分析中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建立的重要性和必要性出發(fā)，同時借鑒國際上其他國家的經(jīng)驗，為中國建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出鼓勵中小融資機(jī)構(gòu)發(fā)展、引入保險機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險等相應(yīng)的合理化建議。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；商業(yè)銀行；信用擔(dān)保；中小融資機(jī)構(gòu)

[中圖分類號]F276.3，F(xiàn)832.39[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）29-0028-02

1中小企業(yè)信用擔(dān)保問題概述

中國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實踐起于1992年。重慶、上海等地的中小企業(yè)自發(fā)地組建了中小企業(yè)互助擔(dān)保基金會。政府真正地開始著手解決中小企業(yè)信貸問題是在1993年國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立我國第一家專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)——中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司。從今天來看，政府二十年的支持與發(fā)展似乎對中小企業(yè)融資困境并沒有改善很多。專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)一般規(guī)模較小，實力也不雄厚。這些中小融資機(jī)構(gòu)本身的存活與發(fā)展都已經(jīng)前途堪憂，更不用說支持中小企業(yè)的發(fā)展。國有大型企業(yè)一直是中國國有商業(yè)銀行信貸支持的對象，相對應(yīng)中小企業(yè)就很難得到它們的信貸支持。一些中小企業(yè)效率低，不良資產(chǎn)比例高，欠息現(xiàn)象嚴(yán)重，國有商業(yè)銀行對之只能逃之避之。即使中小企業(yè)經(jīng)營效益很好，不存在上述問題，從國有商業(yè)銀行獲得貸款也不是一件易事。國有商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款一般要求中小企業(yè)提供百分之百的擔(dān)保和抵押，中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小而很難找到擔(dān)保人，再加上煩瑣的貸款手續(xù)，使得中小企業(yè)獲取貸款變得十分艱難。由此可見，解決中小企業(yè)融資難問題首先需要完成的任務(wù)就是建立健全中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。

2建立健全中小企業(yè)信用體系的必要性

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)的發(fā)展壯大也是推動中國經(jīng)濟(jì)增長的重要力量。無論是回憶過去還是展望未來，中小企業(yè)對中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展都起著至關(guān)重要的作用。比如2007年，中小企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過4000萬家，在企業(yè)總數(shù)中的占比達(dá)到99.8%。中小企業(yè)上繳的稅收在國家稅收總額的占比達(dá)到53%。同時創(chuàng)造的最終價值占GDP的60%左右。中小企業(yè)在40個工業(yè)行業(yè)中的27個行業(yè)的數(shù)量比例已經(jīng)超過50%，部分行業(yè)占比已經(jīng)超過70%。目前，中國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程當(dāng)中，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化無疑是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重頭戲。此時政府支持第三產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)的發(fā)展就避不開對這些中小企業(yè)的支持。它們的成長可以為第三產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)的發(fā)展注入新鮮的血液，有利于中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

3建立健全中小企業(yè)信用體系的重要性

（1）發(fā)展信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，是優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境、增強(qiáng)中小企業(yè)融資能力、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要途徑。

（2）建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展又可以吸納更多的勞動力，緩解中國嚴(yán)峻的就業(yè)形勢。

（3）建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，中小企業(yè)的信貸活動可以找到合適的擔(dān)保人，不僅利于解決中小企業(yè)的融資問題，而且可以分散銀行的信貸風(fēng)險和改善銀行的信貸結(jié)構(gòu)。

（4）建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，有利于科技的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。我國中小企業(yè)中不乏很多都是高新技術(shù)企業(yè)。對這些企業(yè)進(jìn)行資金支持可以促進(jìn)科技進(jìn)步和中國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步，進(jìn)而改善中國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

（5）目前中國不同信用的中小企業(yè)混雜，缺乏統(tǒng)一的信用評級標(biāo)準(zhǔn)和評級機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)的信用體系亟待建立和健全。

4國際經(jīng)驗的借鑒

目前，許多發(fā)達(dá)國家都已根據(jù)自己的國情建立起完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。主要包括三種模式：美英模式、日德模式和韓臺模式。不論哪種模式都具有以下特點(diǎn)：

4.1政府在信用擔(dān)保體系中居于主導(dǎo)地位

大多數(shù)發(fā)達(dá)國家都高度重視中小企業(yè)融資難問題，而且在信用擔(dān)保體系中扮演主要角色。在美國，政府專門成立美國小企業(yè)局為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金援助，中小企業(yè)的信用擔(dān)保基金由美國聯(lián)邦政府全額出資。在日本也是同樣如此，日本為了解決中小企業(yè)融資難問題，建立了遍布全國的信用擔(dān)保協(xié)會，而信用擔(dān)保協(xié)會的大部分資金來源都來自中央政府和地方政府的財政資金。

4.2信用擔(dān)保的對象都十分明確

大多數(shù)國家都制定了明確的標(biāo)準(zhǔn)對中小企業(yè)進(jìn)行定義以明確信用擔(dān)保的對象。在德國，中小企業(yè)是指雇員人數(shù)不超過250人，年銷售額不超過5000萬歐元，年資產(chǎn)負(fù)債總額不得超過4300萬歐元。中國臺灣對中小企業(yè)的界定則更加細(xì)化。中國臺灣是從經(jīng)濟(jì)總量上分行業(yè)進(jìn)行界定的。制造業(yè)、營造業(yè)、礦業(yè)及土石采掘業(yè)實收資本額在新臺幣6000萬元以下者；農(nóng)林漁牧業(yè)、水電燃?xì)鈽I(yè)、商業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、倉儲及通信業(yè)、金融保險不動產(chǎn)業(yè)、工商服務(wù)業(yè)、社會服務(wù)及個人服務(wù)業(yè)前一年營業(yè)額在新臺幣8000萬元以下者。從就業(yè)人數(shù)上界定為：制造業(yè)、營造業(yè)、礦業(yè)及土石采掘業(yè)經(jīng)常雇用員工數(shù)未滿200人；農(nóng)林漁牧業(yè)、水電燃?xì)鈽I(yè)、商業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、倉儲及通信業(yè)、金融保險不動產(chǎn)業(yè)、工商服務(wù)業(yè)、社會服務(wù)及個人服務(wù)業(yè)經(jīng)常雇用員工數(shù)未滿50人。

4.3各國都建立起了完善的風(fēng)險管理機(jī)制

各發(fā)達(dá)國家一般都建立了銀保共擔(dān)機(jī)制即銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間按照一定的比例進(jìn)行承保。在亞洲，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般是按貸款總額的100%擔(dān)保。在其他國家則不然，美國為75%～80%，加拿大為85%，韓國為70%～85%不等。

4.4商業(yè)銀行參與其中

各國的實踐證明，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立離不開商業(yè)銀行的參與。這不僅僅是因為商業(yè)銀行掌握巨額資金、在信用貸款方面經(jīng)驗豐富，更重要的是商業(yè)銀行可以與擔(dān)保機(jī)構(gòu)更好的分散風(fēng)險。另外，建立健全信用擔(dān)保體系的重要意義就在于打破商業(yè)銀行與中小企業(yè)貸款的僵局。

4.5為中小企業(yè)提供綜合性的服務(wù)

發(fā)達(dá)國家的信用擔(dān)保體系具有明顯的不局限于信用擔(dān)保的特點(diǎn)。美國的小企業(yè)局組合經(jīng)理、會計、法律等各界人才為中小企業(yè)提供企業(yè)規(guī)劃、賬目管理、現(xiàn)金流量分析、貸款以及制定預(yù)算等服務(wù)。韓國信用擔(dān)保基金制定了專門的信用評級系統(tǒng)——公司信用評級制度（CCRS），按照10個信用等級對中小企業(yè)進(jìn)行信用評級打分。

4.6建立完整的配套法律法規(guī)

日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系算是建立較早、比較成熟的。日本完善的信用擔(dān)保體系離不開其完備的法律保障。從該體系引入日本之后，日本政府就頒布了《中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫法》、《信用擔(dān)保協(xié)會法施行令》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會法施行規(guī)則》等法律法規(guī)，在實踐的過程中又對法律法規(guī)進(jìn)行了多次的修訂。

5結(jié)論

中小企業(yè)信用體系的建立和健全是一項任重而道遠(yuǎn)的建設(shè)。第一，政府應(yīng)該積極發(fā)揮主導(dǎo)作用，利用財政資金積極建立起中小企業(yè)信用擔(dān)保的專項基金。第二，鼓勵中小融資機(jī)構(gòu)的發(fā)展，允許具有資金實力的私人開辦銀行。第三，建立完備的信用評級標(biāo)準(zhǔn)和中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以明確擔(dān)保對象。第四，引入商業(yè)銀行、保險機(jī)構(gòu)對信用擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行多重風(fēng)險分散。第五，明確信用擔(dān)保貸款的期限以及金額大小，對風(fēng)險進(jìn)行一定的控制。第六，可以成立專門的政策性銀行專門從事中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。

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