資金管控對主營業務的支撐作用

胡悅

摘要：就現代企業而言，主營業務可以說是其生存和發展的前提和基礎，并隨著行業自身狀況與市場條件的變化而變化，屬企業管理范疇，資金管控作為財務管理的核心，同屬企業管理范疇，且資金管控可對主營業務起到強大的支撐作用。本文以此為出發點，以某公司為例，圍繞資金管控對主營業務的支撐作用進行了深入探討，旨在提升企業發展水平。

關鍵詞：資金管控 主營業務 支撐

現階段，隨著社會主義市場經濟的確立和不斷深入，企業在發展過程中面臨的經濟問題越來越突出，資金管控涉及到企業發展的方方面面，其效能水平的良莠，決定了企業會否正常運營。現以某公司為例，研究資金面管控對主營業務的支撐作用。

一、某公司資金管控概述

該公司本著量入為出、以收定支的原則，通過以下一系列措施對公司實行資金集中管控。

（一）組織結構調整

該公司首先調整企業的組織機構，將原先與銷售和生產相關的部門按照產品系列整合成事業部結構，建立起以產品為主線的產、供、銷一體化，實現各事業部資金鏈的閉環循環模式。

（二）利潤考核

該公司通過與各事業部訂立經濟責任考核，將事業部員工的工資、差旅費、業務費等可控費用直接與合同額與利潤掛鉤，加大員工的主觀能動性。每年年末各事業部上報公司下年度合同額及合同毛利預算，財務部據此計算各事業部下年度的工資總額、差旅費、業務費等可控費用額度預算，并編制各事業部的年度利潤預算，公司據此與各事業部負責人簽訂考核責任書。

（三）全面資金預算

該公司建立資金預算委員會，由總經理、財務負責人及其他相關職能部門負責人組成，辦公室設在財務部，推行全面資金預算：

（1）財務部以公司年度經營計劃、年度任務完成指標為依據，結合公司自身發展需求，確定全年資金總預算，報經預算委員會審批。確需融資的，經批準后辦理相應的融資授信。

（2）建立每月資金平衡會制度。各事業部將年度預算分解為月度預算，每月初上報當月的資金回籠和生產采購支付計劃，財務部根據各事業部上月的營業收入核算考核利潤，并據此計算事業部本月工資發放以及其他可控費用使用額度。預算委員會召開資金平衡會與各事業部進行協商，根據量入為出、以收定支的原則，以可回籠資金為限最終確定生產采購資金額和費用使用額，從而保證資金的平衡。

（3）各事業部出于業務拓展需要確需超額使用資金的，具體事項以及支出計劃報經公司預算委員會批準后，修改當月資金預算。

（四）嚴格資金支付

該公司以月度資金預算為基礎，對資金支付審批嚴格把關，根據金額大小設立分級審準制度，同時根據當月事業部實際收款情況修正月初預算。

二、該公司的資金管控對其主營業務的支撐作用探究

該公司為生產制造行業，從實行資金管控開始，公司的融資一直保持在合理規模，營業收入和業務品種呈逐年遞增態勢。

（一）資金管控與主營業務之間的聯系

企業任一活動的開展，或多或少有賴于資金支持作用，而企業運營成果的出具，也是通過資金活動體現出來。盡管企業運營面臨著極大的不確定性，但其主營業務與資金活動密不可分，資金環節一旦出現問題后，企業便會停滯不前或倒退。可見，資金管控失力，不僅會給企業的發展帶來損失，還會影響到企業的主營業務。故而，以資金管控為主導來進行企業經營，有利于確保主營業務的資金鏈正常運轉。

（二）資金管控對主營業務的支撐作用

該公司實行資金集中管控以來，公司的業務品種和規模在逐漸擴大，對該公司的主營業務提供了一定的支持作用，與之形成了良性匹配關系。一方面為了爭取更多的個人利益以及業務經費，另一方面資金支付規模、費用可使用額度與營業額聯動，事業部為保證其資金周轉，必須擴大銷售規模，增加營業收入。可見資金管控得力，不僅會直接影響到企業的日常經營，還會對主營業務提供出必要的支持，由此，資金管控對主營業務的支撐作用便可見一斑。

三、結束語

綜上所述，通過對某公司的資金管控對其主營業務的支撐作用研究得知，資金管控是企業得以生存和發展的基礎。企業在運營過程中，應充分重視資金管控對主營業務所起到的支撐作用，從企業的實際出發，做好前期的統籌規劃，確保不同經營項目資金鏈正常運轉，以促使資金管控最大化效益的發揮。

參考文獻：

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