當前我國小額貸款公司面臨的問題

宋錦陽

當前我國小額貸款公司面臨的問題

宋錦陽

截至2013年年末，我國各省市共批設小額貸款公司7839家，從業人員95 136人，實收資本7133.39億元，貸款余額8191.27億元。小額貸款公司表內實收資本負債率僅為14.83%，平均每家小額貸款公司貸款余額為1.04億元，實收資本0.91億元。從數量上看，小額貸款公司已經成為我國數量最多的法人貸款機構。

當前我國小額貸款公司面臨的主要問題，是相當大的一部分小額貸款公司逐漸偏離了普惠金融服務的發展道路，已經異化為持有政府批準牌照的高利貸公司。多數小額貸款公司并沒有做到堅持為農民、農業、農村經濟發展服務原則、堅持“小額、分散”原則。在自身管理方面，一些小額貸款公司以股東設立投資理財公司、非買斷式信貸資產證券化等賬外經營方式非法攬儲；一些小額貸款公司以發放股東關聯企業貸款等方式虛假注冊資本和抽逃資本金；一些小額貸款公司將貸款債權轉讓給收貸公司，以暴力追討債權債務；更為嚴重的是大部分小額貸款公司已經異化為高利貸公司，以咨詢費、賬外收費、“按本計息、分期還本”等方式超過基準利率4倍發放高利貸，有的放款利率甚至達到基準利率的8～10倍。筆者調查結果顯示，僅有少量國有投資小額貸款公司緊貼基準利率4倍上限發放貸款，絕大部分小額貸款公司均以超過基準利率4倍的實際利率發放高利貸。這已經偏離了以小額貸款公司發展普惠金融的制度設計初衷。

在金融監管方面，當前小額貸款公司受到一些監管部門的不公正待遇，包括：一是銀監會要求銀行將小額貸款公司作為工商企業授信，但卻賦予小額貸款公司非正常工商企業待遇，資產負債率授信上限僅為33.33%，遠低于普通工商企業，導致全行業小額貸款公司實際資本負債率(表內)不足15%(即資本杠桿率低于1.15)；二是盡管《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監發[2008]23號)中提出了將小額貸款公司納入信貸征信系統，但實際上小額貸款公司長期難以接入征信系統，導致大部分小額貸款公司無法獲得小額信貸客戶征信，被我國征信系統排擠在正規金融之外，難以從事真正的小額信貸；三是盡管《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監發[2008]23號)提出小額貸款公司應按照有關規定建立審慎規范的撥備制度，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備率保持在100%以上，但稅務部門卻不允許撥備從稅前利潤中計提(商業銀行貸款撥備則是在稅前計提)，這相當于小額貸款公司要被迫為其壞賬繳納25%的所得稅。此外，當前小額貸款公司缺乏系統的監管規則和法律法規、退出機制，導致小額貸款公司發放貸款、賬外經營、高息放貸、暴力收貸等違規行為無章可循、無法可依，加速了小額貸款公司在偏離普惠金融的道路上漸行漸遠。

(田風摘自《西南金融》2014年第10期《小額貸款公司回歸普惠金融服務的制度研究》)