“法人資本主義”論評析及其現實啟示

滿其旺

（中國人民大學馬克思主義學院，北京　100872）

“法人資本主義”論評析及其現實啟示

滿其旺

（中國人民大學馬克思主義學院，北京100872）

2008年爆發的金融危機，引起人們對資本主義制度的新一輪思考。“法人資本主義”論是資產階級學者為資本主義制度辯護的代表性理論。其論者認為當今資本主義已是“法人資本主義”，股權法人化標志著股份資本已屬于法人團體，在法人持股日益普遍化的法人資本主義社會中，資本家階級已經消失。運用勞動同資本對立的辯證性理論進行分析,“法人資本主義”論的實質是資本進一步強化自己統治的手段，是資本主義生產發展的社會化、集中化與壟斷化的內在需求。通過對“法人資本主義”論的評析，對完善中國特色社會主義經濟制度有重要的現實啟示。

法人資本主義；資本；股權；資本民主化

2008年9月15日雷曼公司破產，席卷全球的金融危機爆發。希臘、葡萄牙、西班牙等國接連爆出財政問題，美國評級機構連連下調PIIGS國家的主權信用評級。歐元區整體負債相對GDP的比率已達85%，整個歐洲被債務危機陰霾籠罩，歐元區面臨自1999年成立以來最大危機。2013年11月8日，標準普爾再次將法國主權信用評級從“AA+”降至“AA”。危機爆發已五年，但占據國際經濟領導地位的資本主義國家，依然沒有走出經濟衰退的陰影。與此同時，《資本論》熱銷甚至成為危機爆發當年圣誕節最佳禮品。事實再次證明了資本主義制度的自身缺陷及其基本矛盾的不可克服性。資產階級學者一再宣揚的資本主義實現了質變、資本實現了民主化等論調，在危機帶來的衰退前，顯得蒼白無力。作為諸多辯護資本主義制度的論調之一的“法人資本主義”論，近年頗為流行。本文試從資本同勞動對立的辯證性理論出發，結合戰后日本資本主義發展的歷史與現實，剖析“法人資本主義”這一理論實質。

一、“法人資本主義”論的主要內容

“法人資本主義”是“資本民主化”理論的主要觀點。理解和把握“法人資本主義”必然要了解“資本民主化”。“資本民主化”理論企圖讓人們相信，當代資本主義已發生質變，生產資料所有權已不再由少數資本家所占有，相反由千百萬人民大眾所占有，工人階級與資產階級具有共同的利益，進而資本主義已變成無階級的社會。[1]

日本經濟學家奧村宏最先提出“法人資本主義”這一概念，他認為“所謂‘法人資本主義’指的是這樣一種‘以公司為中心’的社會和國家。”[2]二戰后，以公司或集團名義占有股份現象流行，部分資產階級學者把法人持股普遍化的現象，歪曲為資本家階級的消失，把法人股東不斷增加的現象作為資本主義“質變”的論據，把“法人資本主義”美化為“超資本主義”。所謂法人是指為完成某種被授予的事業而組成的個人集合體。這種由自然人所組成的團體在法律上具有法人資格。奧村宏認為，法人擺脫了自然人的隨意性、易逝性。在法人資本主義中，公司法人是主體。無論是經營者還是員工都對法人竭盡效忠。公司作為法人以純粹追求利潤為目標。法人超脫了自然人所具有的非合理性和非永久性生存的制約，以此為基礎的公司能夠最合理地追求長期利潤。

1955年至1970年，在日本總資產的各經濟部門構成比中，“民間法人企業所占份額從31%上升到37.3%，增幅最大”。[3]因此奧村宏提出，法人資本主義力量大大超過自然人，使資本主義發生了根本性“質變”。

二、對“法人資本主義”論的分析及其實質

奧村宏在《法人資本主義》中，提出現代法人資本主義與近代個人資本主義是相對立的概念，因為近代資本主義的精神是個人主義，而現代法人資本主義的精神則是公司主義。他認為，近代資本主義的發祥地是英國，而現代法人資本主義最發達的國家是日本。下面，我們將以“法人資本主義最發達的國家”日本為例來分析“法人資本主義”論實質。

（一）日本“法人資本主義”的特點及其實質

持股法人化是日本法人資本主義股份制度的主要經濟特征之一。日本自1949年至1989年，個人持股比重從69.1%降為22.6%；金融、證券等法人持股比重由28.1%上升為69.1%；個人股東人數由400萬人上升為2400萬人。1991年統計，在日本上市公司股票總額中，法人持股的比重高達73%；個人持股的比重只占22%，而且分散在兩千多萬股民手中。[4]此外，股票安定性高、崇尚公司本位是日本法人資本主義股份制度的另一經濟特征。

“法人資本主義”的上述特點，從表面上看股權歸法人所有且法人持股比例不斷上升。然而，奧村宏也承認股份公司的多數決定原理是一股一票而非政治上的一人一票。基于此，只要包辦過半數的股票，就可掌握公司控制權，選舉董事也是照此原理進行。以股票數而不是人數為基礎的民主基礎，凸顯了所謂法人股份公司仍是資本主義性質的按資分配的股份公司。一個擁有百萬股的股東顯然要比散戶擁有更大權力。小股東在一股一票的多數決定制下，毫無通過選舉獲得實際所有權的可能。另外，占有大部分股權的法人股東作為穩定性股東將股票長期鎖定，造成日本企業股票流通性差，間接固化了資本家集團。小股東淪為“法人”即資本家集團的附庸。所以，法人資本最終還是歸自然人占有，只不過是同時歸幾個資本家所有，是資本家集團的私有財產。由此可知，把這種股份公司的普遍化描繪為資本家階級的消失顯然是有悖于現實的。

（二）日本“法人資本主義”形成、發展的原因及其對“資本民主化”的否定

日本戰后實行的稅制是“法人資本主義”得以在日本繁榮發展的重要因素。根據日本戰后的繼承稅制規定：法定繼承人的繼承金額超過5億日元時，實行70%的課稅。對于公司則不存在這樣的稅收，反而稅制對幾乎所有的股份公司均有所優惠。由于繼承稅的原因，私人財產傳繼第三代時幾乎是零了。加之，1992年的稅制規定，年收入達2000萬日元以上的高收入者稅率為83%，修正之后為65%。如此一來，就資產存量方面而言，也就顯著地拉大了股份公司法人與私人間的差距。這意味著財富在公司法人持股條件下能得以存續、增大。奧村宏認為，“法人虛擬制”的日本稅法，促進了日本出現“公司中心”現象。[5]日本對個人所得稅征收實行累進稅，而不把法人看做征稅對象的優惠公司的稅制致使許多私人企業聯合掛起股份公司的招牌，進而使法人股東驟然猛增。所以，日本的稅制有力地推動了法人資本主義的形成與發展。

由此，我們可以窺見：逃稅實則為私人資本聯合成法人公司的重要原因。這顯然體現出的不是資本性質的改變，而是資本形式的變化。從日本法人股東產生的根源看，資本家實則為了自身利益做出的形式上的改變，并未改變資本剝削勞動的本質，也可以說這也是對“資本民主化”的某種程度的否定。

日本“法人資本主義”形成、發展的另一原因是，日本企業的自有資金率低，在戰后的發展中存在資本缺口，只能依賴于以銀行為首的金融機構。企業外來的資本主要提供者有都市商業銀行、信托銀行等。企業資本高度依賴于銀行金融機構，促進了法人持股為主的發展。

然而日本大銀行在90年代產生了種種問題。銀行作為企業集團的核心，對企業進行一系列投資，擁有企業的股份。日本很多企業都瘋狂地進行股票、土地和繪畫的投機。銀行貸給企業投資資金，但已經無法管控它貸給企業的資金的流向。企業之間的投機致使企業集團分裂，使“法人資本主義”成立的條件正在崩潰。“法人資本主義”的日漸式微，凸顯出其歷史性，必然打擊“資本民主化”“超資本主義”論調。

（三）“法人資本主義”下的日本工人階級狀況

那么，宣稱資本主義已實現“質變”、“法人資本主義”為“超資本主義”的日本，工人的工作、生活狀況是不是如一些資產階級學者所說的那樣實現了“質變”了呢？對此，日本學者不破哲三曾深刻認識到：“無論從哪方面看，在今天的日本壟斷資本主義，存在著比馬克思100年前描寫的嚴重得多的剝削和壓迫，每天都在進行著，從這個意義上說，《資本論》也是把現代日本資本主義作為生產和剝削的現場加以分析的最好指針。”[6]

例如，松下電器公司的工作時間為每天7.5小時，而資本家將此以秒換算為2萬7千秒，按每秒不得浪費的原則來規定傳送帶的運轉速度，以此為基本標準強迫工人必須完成，并逐步提高流水線運轉速度。據日本學者統計，日本工人全年勞動總時數比英美多200余小時，比多數歐洲國家多500余小時。而日本還存在著嚴重的“過勞死”現象，每年有一萬多人因“過勞”而猝死。當今日本社會現實表明，被冠以“法人資本主義”的日本并沒有改變資本主義的社會性質。

綜上所述，無論從日本“法人資本主義”的特點、發展歷史還是從其法人公司的制度與原則來看，“法人資本主義”只是資本組織形式上的改變，并未改變資本剝削勞動的本質。資本家之所以要調整私有制的形式，正如恩格斯所指出的：“猛烈增長著的生產力對它的資本屬性的這種反作用力，要求承認生產力的社會本性的這種日益增長的壓力，迫使資本家階級本身在資本關系內部可能的限度內，越來越把生產力當做社會生產力看待。”[7]股權法人化實質上是資本在更大范圍內實現支配社會財富的手段，充分體現了資本統治力量的增強，表明了當代資本主義生產發展的社會化、集中化與壟斷化的內在實質。

三、“法人資本主義”論的現實啟示

黨的十八屆三中全會做出了關于全面深化改革的戰略部署，使我國改革站在了新的歷史起點上。在經濟日益全球化的今天，封閉僵化必然死路一條，走中國特色社會主義道路才是滄桑正道。在改革開放不斷深化、社會主義事業不斷發展的同時，更要警惕西方資本主義對我國經濟發展的不利影響。具體而言，應做到以下三點：

第一，堅持中國特色社會主義經濟制度，警惕新自由主義傾向。近年來，隨著經濟全球化及自媒體的興起，“股份萬能”、“私有制萬能”等論調頗為興盛，反對國家干預經濟，甚至反對公有制。我們應清晰地認識到這些論調與“法人資本主義”有著內在的共通性，都在掩飾、粉飾資產階級統治，為資本的擴張及自身統治力量的強化辯護。對于上述論調，歷史已給出答案。新自由主義在拉美及俄羅斯的失敗實踐所造成的政治經濟的動蕩、人民生活水平的急劇下降的慘痛教訓，我們必須汲取。要堅持價值與制度理性辯證統一原則、公平與效率辯證統一原則、科學發展和對外開放原則，不斷鞏固發展中國特色社會主義經濟制度。

第二，充分利用跨國公司有利因素，警惕不利因素。在經濟全球化背景下，我們可以充分利用跨國公司帶來的資金、技術和經驗，發揮自身優勢，加速本國經濟發展。與此同時，不少西方學者鼓吹“法人資本主義”理論，宣稱以股份公司形式為特征的跨國公司已實現“資本民主化”，資本主義已實現質變。對此，我們必須要看到跨國公司迅速發展的實質是資本在全球的新一輪擴張，它的發展充分反映出“資本的集中已經達到了一個新高度”[8]，并且加速了社會資本集中在少數人手中的進程，是資本加強統治社會力量的手段。中國作為發展中國家，一定要認清跨國公司在全球迅速擴張現象背后的實質，不能在“法人資本主義”等為資本主義擴張辯護的論調中弱化公有制經濟，應該鞏固公有制的主體地位，保障國家的經濟安全。

第三，關注勞動者的基本權益，警惕“血汗工廠”現象。經濟全球化過程，是發達資本主義國家將勞動密集型、污染型工業轉移到發展中國家的過程。資本的趨利性和貪婪性是“法人資本主義”等論調所無法掩飾的。近年來，“塵肺”、“富士康跳樓”事件屢見報端。我們應當高度重視這些現象，堅持以人為本，實現科學發展，加強企業監督和引導，充分發揮工會的作用，建立健全法律保障體系，以維護工人的基本權益。

綜上所述，金融危機的爆發顯示資本主義發展依然沒有擺脫馬克思所揭示的生產社會化與資本主義生產資料私有制間的基本矛盾。經濟全球化對中國是一把雙刃劍，我們應趨利避害，認清“法人資本主義”論等為維護資本主義制度辯護的理論的實質。既不走封閉僵化的老路，也不走改旗易幟的邪路，堅持中國特色社會主義道路。在改革開放中，發展、鞏固、完善中國特色社會主義經濟制度，為實現偉大復興中國夢提供強有力制度保障。

[1][8]趙匯.馬克思的資本主義本質理論與當代現實[M].北京：中國人民大學出版社，1996.186.212.

[2][3][5]（日）奧村宏.法人資本主義[M].上海：三聯書店，1990.1.3.46.

[4]陳為民.評日本的法人資本主義[J].經濟科學，1998,(5).

[6]（日）不破哲三.《資本論》與現時代[M].濟南：山東人民出版社，1992.50.

[7]馬克思，恩格斯.馬克思恩格斯選集（第3卷）[M].北京：人民出版社，1995，751.

（責任編輯：王友才）

D912.29

A

2095—7416（2014）01—0110—03

2013-12-06

滿其旺（1990-），男，山東濟寧人，中國人民大學馬克思主義學院在讀碩士研究生。