天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險建議

□文/謝笑也

（天津財經(jīng)大學天津）

天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險建議

□文/謝笑也

（天津財經(jīng)大學天津）

2015年4月21日，經(jīng)國務院批準天津自貿(mào)區(qū)正式掛牌成立。本文對天津自貿(mào)區(qū)的離岸保險業(yè)務進行探索，分析在天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險的必要性，圍繞天津自貿(mào)區(qū)自身優(yōu)勢，給出在天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險相關(guān)建議。

天津自貿(mào)區(qū)；離岸保險；發(fā)展

收錄日期：2015年10月8日

一、天津自貿(mào)區(qū)及離岸保險市場概述

自貿(mào)區(qū)是自由貿(mào)易區(qū)的簡稱，是指在主權(quán)國家或地區(qū)的關(guān)境以外，劃出特定的區(qū)域，準許外國商品豁免關(guān)稅自由進出，開放資本運作，實現(xiàn)產(chǎn)品、技術(shù)、資金和人才的流通，優(yōu)勢互補，其實質(zhì)是采取自由港政策的關(guān)稅隔離區(qū)。自貿(mào)區(qū)在貿(mào)易和投資等方面通常比世貿(mào)組織有關(guān)規(guī)定更加優(yōu)惠的貿(mào)易安排。天津自貿(mào)區(qū)于2015年4月21日在東疆保稅港區(qū)正式掛牌成立，是我國北方第一個自貿(mào)區(qū)，也是繼上海之后的第二個自貿(mào)區(qū)。天津自貿(mào)區(qū)將突出天津特色，與上海自貿(mào)區(qū)形成互補試驗、對比試驗，在服務京津冀協(xié)同發(fā)展和“一帶一路”國家戰(zhàn)略、發(fā)展實體經(jīng)濟、壯大融資租賃業(yè)等方面實現(xiàn)更大突破，著力打造轉(zhuǎn)型升級新引擎、開放經(jīng)濟新動力、區(qū)域協(xié)同新平臺、制度創(chuàng)新新高地。

離岸保險市場是離岸金融市場中不可或缺的一部分，它是由傳統(tǒng)的國際保險市場發(fā)展而來，其主要服務對象為交易所在地的非居民，且其交易既不受交易所在地的金融法規(guī)限制，雙方只需在遵守國際慣例的基礎(chǔ)上進行管理與運營，這一點使離岸市場區(qū)別于傳統(tǒng)的國際保險市場。目前來看，我國的離岸保險市場發(fā)展尚不成熟，完全由本國控股的專業(yè)離岸保險公司還很少，自上海自貿(mào)區(qū)成立以后，離岸保險市場的發(fā)展也開始有了一定的進展，如今天津自貿(mào)區(qū)也已經(jīng)正式掛牌成立，發(fā)展離岸保險也應當提上日程。

二、天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險的必要性

（一）發(fā)展離岸保險是全面推進天津自貿(mào)區(qū)建設(shè)和發(fā)展的內(nèi)在需求。自貿(mào)區(qū)的建立使區(qū)內(nèi)形成大量的非居民企業(yè)，這些企業(yè)從事貿(mào)易、運輸和服務貿(mào)易進口和出口，具有兩頭在外的離岸公司特點，存在離岸資金流的進出和沉淀，需要相應的結(jié)算、融資、保值避險等離岸金融配套服務，因而可產(chǎn)生大量的離岸金融業(yè)務。同時，天津自貿(mào)區(qū)會聚集大批境外知名班輪公司以及國際海上運輸和輔助企業(yè)，這些公司一般是境外非居民離岸企業(yè)，通常要求提供相應的全球離岸金融服務，包括船舶融資業(yè)務、航運金融衍生業(yè)務和離岸保險等業(yè)務。離岸保險作為離岸金融不可缺少的一部分，為天津自貿(mào)區(qū)未來開展的各項離岸業(yè)務提供有力的保障。

（二）發(fā)展離岸保險有助于我國保險業(yè)發(fā)展和壯大。從我國目前的保險業(yè)發(fā)展狀況來看，國內(nèi)保險業(yè)務發(fā)展迅速，以保費收入而言，中國在亞洲保險市場占據(jù)頂尖位置而平均保險費增長更是居于首位，但是在離岸保險這一塊我國的發(fā)展仍有很大不足，在上海自貿(mào)區(qū)成立之前，完全由我國控股的專業(yè)離岸保險公司基本沒有，我國的離岸保險市場相對稚嫩，一直只有幾十億元的規(guī)模。數(shù)據(jù)顯示，2013年我國離岸保險的保費收入為98億元，而新加坡早在2012年的離岸保險業(yè)務就達到了328.9億元人民幣，這說明我國離岸保險市場的規(guī)模遠遠不夠，發(fā)展?jié)摿薮蟆ｋx岸保險業(yè)務是國際化程度最高的保險業(yè)務，通過發(fā)展離岸保險等國際化保險業(yè)務提升我國保險市場的國際化水平和保險機構(gòu)的競爭力，從而在巨大的國內(nèi)市場基礎(chǔ)上躍升為一個強勁有力的國際保險市場，促進我國從保險大國到保險強國轉(zhuǎn)變的進程。

三、天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險的優(yōu)勢

（一）天津保稅區(qū)的外資貿(mào)易積累。早在1991年，國務院就批準成立了天津保稅區(qū)，保稅區(qū)是高度開放的特殊經(jīng)濟區(qū)域，具有國際貿(mào)易、現(xiàn)代物流、臨港加工和商品展銷四大功能，享有海關(guān)、稅收、外匯等優(yōu)惠政策，對于吸引外資企業(yè)入駐、連接國外國內(nèi)市場的貿(mào)易往來、聚集國內(nèi)外資金等具有重要的戰(zhàn)略意義。區(qū)內(nèi)3，000多家貿(mào)易公司，與世界100多個國家和地區(qū)保持貿(mào)易往來，進出口總額每年以50%以上的速度增長，這些國際貿(mào)易和離岸業(yè)務帶來的離岸保險需求也在不斷增長。因此，與上海自貿(mào)區(qū)相比，在天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險業(yè)務具有其獨特的優(yōu)勢。

（二）作為北方遠洋國際航運中心的優(yōu)勢。天津作為我國北方最大的港口城市，一直是北方的經(jīng)濟中心和遠洋國際航運中心。天津自貿(mào)區(qū)成立以后，必然會吸引更多從事遠洋運輸?shù)拇肮驹趨^(qū)內(nèi)開展離岸船舶融資業(yè)務，同時也會有越來越多的國際船舶公司在華航運業(yè)務的資金結(jié)算中心、資金管理中心入駐自貿(mào)區(qū)內(nèi)，從而會涉及到更多的國際海上運輸。因此，區(qū)內(nèi)各種離岸業(yè)務的主體對離岸保險的需求會急劇增加，這使得天津自貿(mào)區(qū)在發(fā)展離岸保險業(yè)務具有其他地區(qū)不可比擬的優(yōu)勢。

（三）離岸金融和融資租賃對離岸保險的推動。天津自貿(mào)區(qū)在一些方面既承接了上海自貿(mào)區(qū)的發(fā)展經(jīng)驗，又基于自身優(yōu)勢著力發(fā)展與上海自貿(mào)區(qū)互補的產(chǎn)業(yè)，如金融租賃業(yè)務和物流倉儲業(yè)務。一系列支持融資租賃行業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的政策都是在天津先行先試，這也奠定了天津在融資租賃方面領(lǐng)頭羊的地位。融資租賃業(yè)一直是東疆的“金字招牌”，截至2015年2月底，天津東疆港租賃總資產(chǎn)額為4，000億元人民幣，約占全國的1/10。作為天津自貿(mào)區(qū)的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，融資租賃的發(fā)展也必然會推動相應離岸業(yè)務的發(fā)展，如針對境外融資租賃業(yè)務的商業(yè)保理業(yè)務，根據(jù)其業(yè)務特性，結(jié)合自身優(yōu)勢創(chuàng)造并發(fā)展相應的離岸保險險種，由此推動區(qū)內(nèi)離岸保險的發(fā)展。

四、天津自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險的建議

（一）借鑒國外離岸保險市場發(fā)展的成功經(jīng)驗。在亞洲市場中，新加坡的離岸保險業(yè)務一直以穩(wěn)健的趨勢發(fā)展與其監(jiān)管當局的努力密不可分：2004年新加坡政府簡化了非本地再保險公司的注冊手續(xù)，以鼓勵其成為一個再保險中心；新加坡的海洋運輸保險業(yè)與船舶航線保險業(yè)十分發(fā)達，為了吸引更多的船主與貿(mào)易者，新加坡政府為符合條件的船運公司提供高達10年的免稅優(yōu)惠政策。此外，新加坡還是亞洲第一個引進“償二代”的國家，其對于離岸保險的監(jiān)管政策和措施一直都保持世界領(lǐng)先水平。我們應該借鑒新加坡的成功經(jīng)驗，在我國離岸市場的大背景下，同時結(jié)合天津自貿(mào)區(qū)的自身特點，推出相關(guān)的優(yōu)惠政策，以增加離岸保險市場的吸引力。

（二）結(jié)合自身優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)為離岸保險發(fā)展開辟新道路。創(chuàng)新是發(fā)展的靈魂。要在天津自貿(mào)區(qū)將離岸保險發(fā)展壯大，必須要在借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗的同時，根據(jù)自身優(yōu)勢找到創(chuàng)新點所在。對于天津自貿(mào)區(qū)來說，其優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)在于融資租賃業(yè)務和物流倉儲業(yè)務。自貿(mào)區(qū)成立以后，監(jiān)管政策有所放松，稅收也更加優(yōu)惠，這十分有利于開展境外融資租賃業(yè)務，而在此過程中涉及到的保險問題則需要離岸保險公司的參與，因此區(qū)內(nèi)的離岸保險公司應當找準這個著力點，結(jié)合融資租賃業(yè)務的特性創(chuàng)造相應的離岸保險險種，由此推動離岸保險業(yè)務在天津自貿(mào)區(qū)內(nèi)的快速發(fā)展。

（三）引進和培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才。我國離岸保險市場起步較晚，相關(guān)的研究也還開始不久，未能形成一套完善的業(yè)務體系，在專業(yè)人才培養(yǎng)方面仍有許多不足。由于缺少專業(yè)人才的參與，一些公司在決定開展離岸保險業(yè)務時往往會因為離岸保險業(yè)務與國內(nèi)保險業(yè)務的差異性的存在而走了不少彎路，這對于發(fā)展離岸保險來說，是一個不小的障礙。因此，培養(yǎng)高素質(zhì)的人才是促進離岸保險健康快速發(fā)展的重要條件。培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才大體上可以分為兩種方式：一是從公司內(nèi)部員工里挑選相關(guān)人員，對其進行專業(yè)培訓，如開展各種經(jīng)驗講座或通過老師授課的方式進行培訓等；二是從國外發(fā)達的離岸保險市場里引進經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才。另外，保險公司不僅要注重專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，還要加強員工的道德修養(yǎng)，使其能在工作中抵制各種誘惑，避免其為了自身利益而違法亂紀，自覺維護公司的形象。

［1］周力生.離岸保險市場的形成與發(fā)展［J］.上海保險，1997.2.

［2］陳迪紅，黃鎏.關(guān)于我國發(fā)展離岸保險的幾點思考［J］.上海保險，2004.1.

［3］徐英.上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸再保險市場的機遇和挑戰(zhàn)［J］.上海金融學院學報，2013.5.

［4］李文增.離岸金融與天津自貿(mào)區(qū)建設(shè)［J］.城市經(jīng)濟，2013.11.

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