企業資金運營管理芻議

劉新華

企業資金運營管理芻議

劉新華

文章對企業資金運營管理進行了分析和討論，同時提出了企業應當圍繞財務管理中的資金管理來加強和提高財務管理能力，使企業在激烈的市場經濟環境下保持核心競爭力，為企業的健康穩步發展提供有力的保障。

企業；資金運營；管理

隨著市場競爭的日趨激烈，我國企業面臨全球經濟一體化的機遇和挑戰。資金是企業組織生產和活動的經濟命脈，它貫穿著整個企業的運作過程，企業能否良好經營和運轉，最關鍵的要點是資金管理。隨著國際市場的激烈競爭，市場環境也相對惡化，企業資金管理也存在著一定的問題，因此，企業要結合自身實際情況，深入徹底的了解問題，全面看待，從而解決資金運營管理中存在的問題，實現企業經濟效益最大化。

一、加強企業資金運營管理的重要性

資金運營管理是針對企業資金的流入和流出、資金的結算和調度以及資金的運作等一系列相關資金來進行統籌，投資和營運，對現金流等一系列相關資金問題進行系統化的管理。資金是貫穿企業整個生產環節的重要命脈，也是企業組織活動的物質基礎，資金運營管理是企業財務管理的重要組成部分。

加強企業資金運營管理可以提高企業生產組織能力，保障企業的生產效益，使企業往健康良好的方向發展。從目前來看，我國很多企業還是效益低下，這些效益低下的原因有很多方面，但是歸根究底還是企業核心競爭力的問題。而在企業的核心競爭中，財務管理是導致企業資金運營和生產經營問題的重要因素，因此，資金利用的好壞與企業的生產經營水平和生產狀況直接相關。加強企業的資金運營管理可以幫助企業規范各項經濟行為，減少開支，開源節流，幫助企業提高生產經營和管理水平，保持企業的核心競爭力，使企業始終往良好有序健康的方向發展。

加強企業的資金運營管理有助于推動新型的財務管理方式方法的進行，從而發展現代科技型企業財務管理。在傳統的財務觀念中，資金運營管理是簡單的會計工作，在資金運營管理中，沒有形成系統和整體的觀念，因此，傳統的資金運營管理在企業發展中的地位作用也沒有形成系統和整體的觀念，而現代型企業財務管理的觀念多數認為應該結合先進的科學技術和財務手段，來加強資金的運營和管理，對資金的管理是站在系統和整體的全局觀念角度來考慮。

加強企業的資金運營管理有助于企業內部的溝通與協作，提高企業內部的管理水平。在過去的企業管理中，管理部門與其他部門之間經常缺乏緊密的溝通與合作，這種管理上的疏忽容易阻礙企業的正常發展。而現代化企業管理主要是通過加強企業的資金運營管理，改革和優化企業資金使用的機構和部門，發揮各部門職能，促進企業活動和組織的有效運行，保障企業內部管理的整體化和系統化，從而實現企業的現代化發展。

二、企業在資金運營管理中存在的問題

企業對于資金運營管理的意識薄弱。在企業管理中，過去的企業對于資金的管理缺乏實踐價值觀和現金流觀，過于關注企業的資金量和資金周轉速度。由于資金管理意識不到位，因此在資金的使用和循環的過程中，沒有進行詳細的使用數據分析。目前多數企業在資金的籌集、資金的使用和分配上缺乏科學性的判斷和實踐，過度的追求產量和產值，從而引起企業資金不足或者資金鏈不能順暢，影響了項目的生產進度和交期。在市場環境多變的經濟情況下，缺乏有效的資金運營管理意識容易使企業陷入惡性循環的經營和生產狀態。

多數企業沒有對資金的全部信息進行全面的完整的掌握，加上資金管理手段落后，致使企業出現多個戶頭現象。由于企業缺乏統一的資金管理系統使相關的生產經營活動沒有形成完整和關聯的信息，企業的資金結構不明確，企業資金控制力低下，從而導致企業資金使用效率低下。使企業內部資金使用不合理。

資金運營管理沒有進行合理科學的預算。目前多數企業的資金預算編制大多流于形式，資金的編制沒有科學或者實際的依據，或者沒有結合企業生產經營來做預算，缺乏合理科學的預算就沒有發揮資金預算對企業生產經營活動的約束作用。另一方面，資金預算編制的方式方法和流程相對落后，缺乏用嚴謹的程序和科學的布置來編制，因而資金預算沒有達到預期控制的效果。

三、對于加強企業資金運營管理的措施

要加強企業資金運營管理，首先就要加強企業的資金運營管理意識，重視資金在企業生產和發展中的運作過程。在企業中，樹立統一的資金運營管理意識，重視短期和長期規劃，確保企業資金的運用是與企業發展戰略相符合的。在財務人員中要樹立現金流的觀念，相關財務人員要實時了解和掌握全面真實的現金流信息，并在此基礎上進行合理的現金流編制。同時，企業領導重視和加強現金流的分析和控制，確保企業的支付能力和債務償還能力，充分評估活動和項目風險，提高企業資金管理意識。

其次要運用科技信息化的手段來加強財務管理，提高資金的使用效率。在計算平臺管理的基礎上，實行統一的信息化管理，采用統一的財務管理軟件，實現企業財務工作信息的集成統一和數據共享。同時加強資金的財務監督管理，降低企業資金的運營風險。

第三是在企業中要實行預算編制，預算編制要科學合理，有憑有據。資金的預算編制既是企業生產組織活動的導向，也是企業生產經營的保障，通過預算可以對企業進行監督、控制和考核等管理。企業要加強資金的全面預算管理和流量控制，實現財務的集中管理，全面提高企業的財務管理水平。在財務預算編制上，遵從收支統籌管理和兼顧，積極穩妥的原則，結合企業實際生產經營和狀況或者以前記錄的數據來全面編制預算。同時規范預算審批制度，加強監督和管控，避免資金盲目投資，從而保證資金運營的合理性與科學性。

最后是要建立和健全財務資金管理體系，加強財務監督管理。企業要在我國法律法規允許的前提下，制定和建立相應的資金管理條例和體系，建立一套以內部審計為起點的財務監督機制，將每個環節的監督做到嚴格把關，監控到位，降低資金運營風險。

四、結語

資金是企業的血液和命脈，企業有責任對資金的運營加強管理與控制。企業應當在不斷組織活動和生產實踐的過程中總結經驗和教訓，雖然各個企業的管理手段基本相同，但是管理的財務結果卻大不一樣。因此，企業要落實好各項財務資金管理制度，結合自身實際情況來做出合理的資金運營管理方案，精打細算，量入為出，從根本上解決企業面臨的資金狀況和問題，努力降低資金的使用成本，提高資金的使用效率，做好企業財務管理，最終為企業的經營管理提供有力保障。

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（作者單位：榮成市好運角旅游度假區經濟發展局）