中緬跨境貿易人民幣結算現狀及改善路徑——基于保山市對緬北的實踐

中國人民銀行保山市中心支行課題組

（中國人民銀行保山市中心支行，云南 保山 678000）

一、引言

根據國務院《云南省廣西壯族自治區建設沿邊金融綜合改革試驗區總體方案》(銀發[2013]276 號，以下簡稱《總體方案》)，其中：擴大人民幣跨境使用，支持銀行開立境外機構人民幣結算賬戶，辦理跨境人民幣國際結算業務，探索開展跨境個人人民幣結算試點為其首要任務。

保山市地處滇西，在沿邊金融綜合改革范圍內，是從昆明經瑞麗至緬甸皎漂、從昆明經騰沖至緬甸密支那，經龍陵木城的老廠、等養渡口至緬甸果敢縣，連接南亞大通道和孟中印緬經濟走廊的關鍵結點，是中國面向南亞、東南亞開放的前沿。保山市轄內有騰沖、龍陵兩縣分別與緬甸北部克欽邦、果敢縣接壤，有1 個國家級一類口岸（猴橋）和2 個省級口岸（滇灘、明光）。

保山與緬北地區經貿投資、人員往來淵源流長，雙方交往日益增多，跨境人民幣結算需求不斷擴大，但由于多方面的原因，保山與緬北地區跨境人民幣結算業務發展比較滯后，結算方式單一，因而如何把握好自身特殊的區位優勢，依托沿邊綜合改革試驗區建設，用好中央賦予的一系列優惠政策，按照改革創新、先行先試、風險可控、穩步推進的原則，探索符合實際、滿足市場發展需要的支付結算服務，推進人民幣跨境結算業務發展，將會很好地促進貿易投資便利化，促進地方金融、沿邊金融、跨境金融的改革創新。

二、保山與緬北跨境人民幣結算現狀

隨著保山與緬北地區經貿往來的發展，合作領域已經從原來單純的貿易和經濟援助擴展到工程承包、農業合作、投資和多邊合作，資金的結算需求在不斷擴大，但由于中緬兩國沒有直接的官方匯兌渠道，不能直接進行跨境資金清算，對緬貿易中形成了特殊的結算方式，主要有以下幾種：

（一）同業往來賬戶結算

緬方銀行在境內開立人民幣同業往來賬戶，進行貨物貿易項下資金結算。該賬戶只能用于邊境貿易結算項下的資金收付，賬戶內資金不得匯往本地之外的非邊境貿易外匯經辦銀行，不得兌換成可自由兌換貨幣匯出境外。

圖1：（單位：萬元）

由于緬方銀行在境內銀行開設的人民幣同業往來賬戶業務對象輻射面窄，賬戶結算業務量較小，加之緬甸內戰，造成2012年以來該賬戶內資金結算量大幅減少。圖1 是2011年至2013年該同業賬戶的期初、期末余額及發生額的變化趨勢圖。

（二）緬籍個人銀行結算賬戶境內劃轉

即緬籍個人在中國境內的銀行機構開立人民幣結算賬戶，并以此進行貿易結算，與境內居民進行資金境內劃轉。

從貿易方式上看，保山與緬北貨物貿易方式主要是邊境貿易，而且以人民幣結算為主，采用“緬籍個人銀行結算賬戶境內劃轉”方式。

如下表1：（單位：億元）

數據來源：保山外匯管理局。

2011年7月份以來，因與騰沖縣接壤的緬甸北部地區戰亂不止，導致保山市邊境小額貿易額大幅下滑。

（三）以人民幣現鈔結算

操作方式主要是境內居民直接以人民幣現鈔到境外完成交易、或者在邊境口岸直接用人民幣現鈔一手交錢，一手交貨。

（四）無資金流的貨物流

以境外設施建設為條件，如修路架橋等換取等價資源（如木材、礦山資源開采等）或以設備、物料等貨物流出境。

（五）以信用為基礎的“地下錢莊”結算

地下錢莊是非正規資金結算機構，主要進行跨境資金匯劃、貨幣兌換及少量貸款。

據了解，以上五種方式中，除了“同業往來賬戶結算”、“緬籍個人銀行結算賬戶境內劃轉”（方式一、方式二）可以通過國際收支統計申報納入外匯局監測，其余3 種方式，很難監測。

由于同業往來賬戶結算量較小，我們主要考慮邊貿結算量在保山市邊境縣人民幣跨境流量中的占比，即分析通過“緬籍個人銀行結算賬戶境內劃轉”的結算量在保山與緬北資金往來中所處的地位。

參考下圖2 (單位：億元)

圖2注：人民幣跨境流量主要包括出入境人員攜帶、雙方以人民幣投資的流量、貨物貿易中人民幣結算量以及非正規渠道流入流出的估算量。

由上圖可知，通過正規渠道的人民幣結算量在邊境跨境資金流中占比很小，更多的資金是以人民幣現鈔形式或通過非正規渠道流動的。保山與緬北跨境貿易人民幣結算業務難以開展，結算需求沒有得到滿足，雙邊的非現金結算渠道的建立完善已經迫在眉睫。

三、保山與緬北跨境人民幣結算的制約因素

（一）保山與緬北雙邊支付服務組織缺乏合作

由于與我市接壤的克欽邦屬非緬甸中央政府有效控制地區，政治環境特殊，政局不穩定，民族矛盾激烈，自2011年7月以來，緬北戰事不斷，導致保山與緬北地區跨境金融合作交流難。目前，中緬雙方中央銀行沒有簽訂任何合作協議，雙方金融機構沒有官方形式的金融合作。當前，只有一家緬方銀行在騰沖縣某商業銀行開有單邊賬戶，保山中資銀行也沒有在緬甸設立分支機構或對開賬戶的情況，邊貿結算中也沒有經營人民幣與緬幣兌換交易的合法機構，雙邊金融合作的缺失導致規范化跨境支付結算業務拓展存在障礙。

（二）雙邊銀行機構沒有構建跨境支付清算關系，不能直接辦理跨境收支

（三）跨境結算方式單一

如前所述，保山與緬北的結算途徑：一是緬方銀行在保山境內開立了一個單邊結算賬戶；二是緬籍個人在境內銀行開立個人銀行結算賬戶，進行境內劃轉。

《總體方案》支持銀行開立境外機構人民幣銀行結算賬戶,但是緬甸機構在保山銀行機構開立人民幣銀行結算賬戶難。截至2014年9月，保山銀行機構只有緬籍個人開戶，尚無緬甸機構開立人民幣銀行結算賬戶。因為緬甸機構開立人民幣銀行結算賬戶須提供其在緬甸合法注冊成立的證明文件，而與保山接壤的是緬北地區，很難提供合規的開戶證明文件，所以境外機構一般以邊民個人形式開立人民幣結算賬戶。

（四）支付結算工具單一

目前緬籍人士在邊貿中使用的非現金支付工具只有銀行卡。

（五）非正規渠道跨境資金流動監管難

由于保山與緬北結算渠道不通暢，企業持大量現金出入境交易或通過“地下錢莊”等非正規結算渠道進行跨境資金匯兌，而對于跨境資金的性質（是毒資、洗錢，還是正常的資金），相關監管部門難于進行界定和監管，雙邊企業進行交易不但匯兌成本高，而且面臨巨大的資金安全風險、信用風險和政策風險。

綜上所述，中緬跨境人民幣清算渠道不暢，導致跨境人民幣結算難，現有的結算渠道已經遠遠不能滿足雙邊貿易中人民幣結算需求。

四、保山與緬北跨境人民幣結算的改善路徑

（一）積極拓展現有結算模式

1.發揮同業往來賬戶的作用，極力促成轄內銀行機構與緬甸國有銀行或有一定資金實力、經營規模的私人銀行簽訂人民幣代理清算協議并為其開立人民幣同業往來賬戶，以該賬戶媒介為雙邊企業資金往來提供便利，實現中緬銀行間貨物貿易人民幣劃轉結算。

2.改善對緬籍人員等非居民的結算服務。方便緬籍個人、機構人民幣銀行結算賬戶的開立使用，支持其使用銀行結算賬戶進行境內資金結算。

截至2014年9月30日，保山全轄緬籍人士個人銀行結算賬戶數量為179戶，儲蓄賬戶數量為13戶，這192 個緬籍人士賬戶的開戶證件種類為：護照占16%、緬甸邊民出入境通行證占42%、緬甸身份證件占35%、我國邊境地區境外邊民臨時居留證占4%、其它（外事辦出具的身份信息翻譯件等）占3%，如圖3。

圖3 說明在鼓勵緬籍賬戶開立的同時，銀行機構應該加強與公安等執法部門的聯系，對護照、緬甸身份證件、緬甸制發的邊民出入境通行證、我國邊境地區境外邊民臨時居留證四種緬籍個人開戶證件的真實性、有效性的鑒別技能加強培訓，同時確立有資質的證件翻譯機構，規范發展。

3.拓展邊境金融支付業務。通過粘貼海報、發放手冊、懸掛標語等方式，普及農村金融知識，宣傳持有銀行卡的境內外人員可以在邊境辦理小額取現、轉賬、繳費等支付業務，加大基礎設施投入，在邊境鄉鎮增設惠農支付服務點，增布POS 機具，推廣邊境地區非現金結算，不斷促進邊境貿易便利化。

（二）努力開拓新的結算渠道

雖然緬北地區政治環境比較特殊，但是與緬中央政府所屬金融機構搭建正式的結算渠道，將為境外接受和使用人民幣的市場主體提供清算便利，也為境內企業和個人開展貿易、投資提供結算便利，而且《總體方案》支持銀行業金融機構和支付機構為周邊國家提供跨境支付服務，鼓勵銀行業金融機構加大與境外機構的合作力度，所以我們建議：

1.積極促成我國銀行機構與緬甸銀行機構簽訂委托代理結算協議，擴大人民幣用于兩國邊境貿易的結算。鼓勵銀行機構互相開立邊貿結算賬戶，通過匯票、托收、信用證等非現金支付工具，為邊境貿易提供銀行結算服務；支持銀行機構在邊境地區設立兩國貨幣的兌換點，建立規范、安全、高效、便捷的跨鏡支付結算渠道，促進跨境資金的正常流動。

2.支持大型銀行在風險可控，商業可持續的前提下，到緬甸設立分支機構，拓展跨境人民幣業務。如：工商銀行已正式獲得緬甸中央銀行批準在緬甸設立分行，可為外國公司和緬甸當地銀行提供全部銀行服務。而工行東盟中心可為中國與東盟國家貿易往來客商提供人民幣匯兌資金結算服務，對為客商提供金融服務的境內外銀行提供人民幣匯兌資金的清算服務，并且已經全面承接農發行全國分支機構跨境人民幣業務。如果境內銀行通過工商銀行CHANCES 系統與緬甸CHANCES 系統參與銀行傳遞資金收付信息，辦理資金匯劃，將會開拓中緬雙邊跨境貿易人民幣結算渠道。

3.推動非現金支付工具的創新?！犊傮w方案》鼓勵支付機構建立面向東盟和南亞國家的跨境零售支付平臺，我們應積極創造機會，發揮第三方支付平臺的創新優勢，促成與緬方部分有意向嘗試網上跨境支付業務的金融機構進行合作，用戶可以通過手機支付、網上支付等方式實現跨境支付，為中緬貿易結算渠道的拓展帶來新的機遇。

（三）逐步規范民間渠道

因現有的跨境結算方式難以滿足保山與緬北雙方人民日益增加的結算需求，如果沒有進一步的雙邊金融合作來增加結算方式，提供跨境資金轉移渠道，人們只能更多地選擇現鈔結算，以及通過民間機構進行跨境資金匯劃、貨幣兌換等，但民間機構作為非正規金融機構，存在較大的資金安全風險。因此，一是應降低市場準入門檻，引導民間機構規范提供跨境結算服務，辦理貨幣兌換、代理支付等業務。二是進行政策扶持，對有固定場所、業務量小、經營成本高的機構，給予適當的補貼，以確保其持續經營。

（四）改善金融監管服務

1.建立健全監管協調機制。進一步健全和完善人民銀行與商務、工商、海關、稅務以及相關監管部門的溝通協調、交流合作，建立信息共享機制，積極開展跨境貿易人民幣結算政策宣傳及業務培訓工作，加大反洗錢監管力度，形成監管合力。

2.改善涉外金融服務。金融機構應按照沿邊金融綜合改革試驗區建設總體方案的框架，積極創新金融服務方式和產品，在對非居民金融服務、同業往來賬戶、非現金支付工具等方面改進服務，規范發展，促進創新并重，為中緬貿易往來結算提供便利。

3.加強監測統計。相關職能部門應積極采取措施，完善人民幣跨境流通監測，全面采集各類人民幣跨境收付信息和有關業務信息，監測分析人民幣跨境流動情況，有效防控金融風險。

[1]胡曉煉.跨境投融資人民幣業務：政策與實務[M].北京:中國金融出版社，2013.

[2]胡曉煉.跨境貿易人民幣結算試點政策與實務[M].北京:中國金融出版社，2010.

[3]初本德.地下錢莊問題深度解析[M].北京:中國方正出版社，2008.

[4]中國人民銀行支付結算司.中國支付結算制度[M].北京:中國長安出版社，2009.

[5]時代金融編輯部.云南沿邊金融綜合改革實驗區起航[J].時代金融，2014（1）.

[6]時代金融編輯部.聚焦跨境人民幣結算[J].時代金融，2013（6）.