中國遠洋運輸（集團）總公司財務會計工作

?

中國遠洋運輸（集團）總公司財務會計工作

2013年，中國遠洋運輸（集團）總公司（以下簡稱集團）財務會計工作圍繞集團中心任務，以及“四個體系，一支隊伍”的財務工作目標，服務大局，保資金、抓基礎，深入推進全面預算管理，在提供決策支持，防控財務風險，維護生產經營平穩運作等方面，提供有力的財務支持和保障。

一、統籌安排，嚴密監控，力保集團資金鏈穩定

2013年，圍繞保資金工作重點，在密切監控集團整體和主要單位資金風險的基礎上，加大資金債務集中管控力度，統籌內部資源，提高資金使用效率，在嚴控債務規模的同時努力降低融資成本，全力保證資金鏈安全。一是緊盯主業經營情況和重點單位資金債務動態，進一步加強現金流的跟蹤監控，增加現金流量滾動預測分析，按月對整體資金和債務擔保情況進行深入分析，及時了解重點公司融資計劃推進落實情況，針對問題苗頭，研究應對預案，提出管理建議，提早防范風險。二是繼續加大境內外資金集中管理和統籌調度力度。在做好境外現金管理系統的運行維護、確保日常收支現金流的基礎上，完成部分境外公司的資金集中管理工作，進一步推進境外資金集中管理平臺建設。同時，充分發揮資金結算中心平臺作用，統籌資金調度，結合年度融資計劃，協調財務公司對集團內公司發放貸款，為生產經營提供資金支持，提高資金使用效率。三是堅持債務集中管理，嚴格控制債務規模，防控債務風險。以年度融資計劃為指導，充分發揮集團整體融資優勢，協助所屬公司推進融資項目；落實海外融資計劃，保證投資項目的實施。四是積極參與投資項目論證和應收賬款催收管理工作，高度關注投資項目對資金狀況的影響。配合超期應收賬款信息采集分析，及時全面地反映資金回籠情況，努力將防控資金風險端口前移，強化源頭控制。

二、有序組織，加強協調，推動全面預算管理深入開展

一是按照集團制定的“著力抓好全面預算，增強系統管理能力”任務要求，各級財務部門在全面預算管理委員會領導下，加強組織協調，推動相關工作按照既定方案和工作計劃穩步開展。隨著全面預算管理工作的不斷推進與深入，對全面預算管理工作的重要性認識更加統一，在預算編制、約談、執行、分析、監控等方面的自覺性、主動性不斷提高。同時，在全面預算管理的瓶頸問題上開展集團信息建設規劃，為今后解決業務、財務一體化明確方向，全面預算管理對各公司企業管理推動效果明顯增強。二是結合實際情況和管理需求，按照全面預算管理要求，以業務為導向，強化業務動因，優化財務預算編報邏輯和工作流程，細化預算內容，實現財務預算與專業預算的對接，并通過由上而下、由下而上的多輪溝通、復核，不斷提高預算編報質量。三是通過全面預算管控手段，加強成本費用控制，2013年各項關鍵成本費用項目支出同比均有不同程度的下降。

三、完善制度，強化管理，積極防控財務風險

一是各級財務部門繼續堅持細化管理、優化流程，基礎工作不斷得到鞏固提升。集團年度財務決算、財務快報工作獲得財政部表彰，《企業年度工作報告》獲得國資委表彰，運輸生產統計年報工作獲得交通運輸部表彰，財務信息質量不斷提高。二是各級財務部門在梳理現有財務管理制度的基礎上，補充、完善財務管理制度體系，進一步夯實財務管理的基礎。集團總公司相繼修訂或制定下發各項規章制度，規范管理，并結合調研等方式指導、監督各單位嚴格執行制度規程，加強內部控制。三是在完善財務規章制度體系的同時，進一步夯實產權管理基礎。集團總公司嚴格按照國有資產評估管理規定做好日常資產評估項目的審核、備案工作，不斷優化評估備案工作流程，進一步降低評估費用，提高評估備案效率。另外，按照集團供應商管理工作要求，集團財務部牽頭開展并完成中遠集團評估機構庫組建招標工作，完善評估機構選取程序。

四、圍繞戰略，服務經營，提升財務價值

一是各級財務部門加強財務、業務信息融合，認真做好經濟活動分析，針對經營管理重點，結合預算執行情況，開展對標分析和敏感性分析，深挖數據內涵和管理根源，揭示經營管理中的弱點和風險點，提出管理建議。對重點關注項目的管控方案，有針對性地開展專題分析，推動建立成本費用垂直監控機制和應收賬款共管協作機制。集團財務部密切關注金融市場和經濟形勢的動態走向，編制金融信息月報，就熱點問題開展專題分析，為決策提供信息參考。二是財務人員積極參與集團各項重點工作，深度參與可行性分析、效益測算、資產評估、稅收籌劃、政策申請等相關工作，從集團整體利益最大化出發提出專業意見建議，為決策提供支持。

五、管建并重，推動財務信息系統職能升級

一是繼續推動中遠財務信息系統由重建設向管建并重轉變。集團財務部前瞻性考慮集團財務業務一體化建設趨勢，積極推動中遠財務信息系統北京數據中心技術升級項目實施。成立SAP北京數據中心升級項目小組，統籌升級項目需求和商務采購工作；梳理系統主數據，定期開展內部培訓，為升級奠定基礎、儲備技能；制定項目整體計劃，按計劃推動各項工作。二是繼續以服務財務管控為核心推進系統建設。2013年50家單位SAP系統完成上線配置；持續推進中遠財務綜合管理平臺應用，為經營決策提供動態直觀的信息支持；配合項目小組，統籌升級項目需求和商務采購工作；梳理SAP系統的配置及時進行調整，滿足管理需求。

六、增強籌劃意識，反映涉稅訴求，積極應對稅收環境變化

2013年，面對“營改增”政策出臺后國內稅收環境發生重大變化，各級財務部門加強政策法規研究，密切關注改革動向，積極提示稅務風險，提出稅收籌劃建議。通過上下聯動，集團財務部就境外企業涉稅、營改增實施、企業重組涉稅等方面稅務問題，積極向有關部門反映溝通，爭取行業權益，并就“營改增”對集團相關業務收入、成本核算的影響進行研究，積極解決會計核算與增值稅申報方面存在的差異。經過努力，財政部、國家稅務總局考慮集團的涉稅訴求，并給予相應的政策支持，有效減輕稅負壓力。在做好日常涉稅事項管理的同時，集團積極開展知識交流學習和稅法培訓，通過《中遠集團稅務信息簡報》及時交流信息，不斷提升系統稅務管理水平。

七、提升素質，改善結構，加強財務隊伍建設

2013年，集團繼續以高級財務人員專業管理為重點，提高專業素質，積極推進財務隊伍建設，2人入選財政部全國會計領軍（后備）人才培訓計劃，高級財務人才數量進一步增加，財務人員整體素質不斷提升。另外，各單位根據實際需要，組織各級財務人員有計劃的開展專業培訓，通過多種形式的培訓，為財務人員的知識更新提供平臺，為培養人才、鍛煉隊伍提供有力保障。在保持財務負責人定期匯報渠道暢通的同時，從范圍、內容、后續檢查等方面完善財務負責人述職工作。通過現場述職，充分體現財務負責人積極服務生產經營、參與經營管理的意識，同時也展現專業素質與綜合能力；并通過現場點評，促使各述職單位在后續財務工作安排時更有針對性，提升財務負責人的履職意識。通過財務負責人的交流、輪崗等措施，努力打造視野開闊、一專多能的復合型財務骨干隊伍。

（中國遠洋運輸〈集團〉總公司財務部供稿何永煥執筆）