淺議我國國有企業改革路徑
——基于國企資本布局、混合所有制、法人治理的點滴思考

■ 倫更永

淺議我國國有企業改革路徑
——基于國企資本布局、混合所有制、法人治理的點滴思考

■ 倫更永

黨的十八屆三中全會明確了國有企業改革大方向，部署了具體的策略，體現了國家“治理”思想，對市場邏輯的深刻理解達到了新的高度。

從黨的十一屆三中全會到黨的十八屆三中全會，中國的國有企業在建立社會主義市場經濟、建設有中國特色的社會主義道路上，大體經歷了幾個改革階段：1978年到1984年，國有企業從國營到“放權讓利”，國民經濟打破單一的公有制，實行公有制為主體、多種經濟成分并存的經濟制度；1985年到1992年，國有企業進入實行“政企分開”的階段；1993年至2002年，探索建立現代企業制度的階段；2003年以來，進入推行股份制改革階段。黨的十八屆三中全會明確了國有企業改革大方向，部署了具體的策略，體現了國家“治理”思想，對市場邏輯的深刻理解達到了新的高度。

一、我國國有企業的本質

（一）國有企業概念及范圍

在國際上，通常把國有企業也叫國營企業，是由國家利用政府的財政資金出資舉辦或投資控制的企業，表現形式為國有獨資公司、國家資本控股公司。我國的國有企業主要有國資委監管的企業、國有金融企業、中央和地方政府的投資公司三大類。國資委監管的企業有央企和地方國企兩類，央企是利用國家財政投資舉辦的企業，由中央政府特設機構（國務院國資委）管理；地方國企是由省、市、縣等政府利用本級財政資金投資舉辦的企業，由各級政府管理。國有金融企業，比如工、農、中、建等大型國有銀行，中國人壽等保險企業。政府投資公司，中央有中金公司等特大型國家投資公司，各省市政府一般都有城投、建投等投資公司。

（二）國有企業的本質意義

國有企業本質上是全民所有制（公有制）的組織形式，是全民所有、國家經營，國家各級政府代表全體人民舉辦企業、以委托監管的方式行使管理權和經營權，取得的收益上繳國家和各級政府，用于社會保障、公益、公共事業等，通過不同形式惠及民眾。國有企業既有一般性企業所具有的營利性，也有承擔國家任務的特定性，又有承擔社會責任的公益性，營利性體現為追求國有資產的保值和增值、實現企業經營利潤，特定性體現為承擔和保障國家特殊任務的完成，公益性體現為實現國家調節經濟的目標，保障國民經濟平衡、穩定發展的作用。

二、國有企業發展現狀

30多年來，國有企業與社會主義市場經濟歷經“破冰——探索——融入——基本融合”的過程，國有企業的經營實力不斷增強，經濟效益大幅度提升。王勇在報告中指出：“2003年至2011年，國有企業實現營業收入從10.73萬億元增長到39.25萬億元，年均增長17.6%；實現凈利潤從3202.3億元增長到1.94萬億元，年均增長25.2%。截至2011年底，中國國有企業資產總額85.37萬億元，所有者權益29.17萬億元，分別是2003年的4.3倍和3.5倍；上榜《財富》世界500強的國有企業也由2003年的6家增至2012年的54家。”

國有企業經過飛速發展、創造輝煌業績的背后，也存在著不足，一些新、老問題在制約著國有企業發展，比如：部分國有企業“政企不分”現象仍有存在；部分企業管理者官員意識濃厚；部分國有企業拉動國民經濟增長的勢頭減弱；部分國有企業的資產負債率接近紅線；有的國有企業追求利潤最大化，弱化社會責任；近幾年，部分國有企業高管腐敗案件多發；部分自然壟斷行業普遍薪酬較高、社會價值創造能力低。

三、國有企業改革路徑點滴思考

我國國有企業改革必須堅持公有制經濟為主體、多種所有制經濟形式并存，堅持建設和發展社會主義市場經濟，推進國有經濟布局結構調整和國有資本優化配置。

對于當前我國國有企業改革，在社會上有“國進民退”的呼聲，也有“國退民進”的觀點，個人認為國企改革不是簡單的“進退”問題，要在界定國有企業的功能定位、合理調整國有經濟的結構布局的基礎上，推進國有企業產權改革，積極發展混合所有制經濟，完善現代企業制度，健全法人治理結構。

（一）界定國有企業的功能，優化國有資本結構布局

國有企業的功能定位與國有企業的考核緊密相關，進而影響企業的發展方向：是以追求經濟效益為主、還是確保國家重要任務為主、還是以服務社會為主。結合對上海市國資委國企功能分類成果的認識，個人認為，目前我國的央企和地方國企按照企業功能主要分為三類：

第一類：特定功能型企業，主要是中央企業中的軍工企業（中核、中航、中兵、中船等）、國有金融企業、中央和地方政府的資本投資公司。這類掌握著涉及國家安全的產業，承擔著國家賦予的特殊使命，服務的對象是政府。這類企業存在和發展的意義，在于完成國家的特定任務，而不在于追求利潤，政府需要加大投資力度，嚴格監管。這類企業中，如果存在與主業關系不緊密的業務，可以按照大的行業屬性進行整合，或出讓給社會資本；如果存在主業延伸的業務，可以適當吸收其他資本。

第二類：公共服務型企業，主要是電網運營、石油石化、地鐵、供水等企業。這類企業涉及國民經濟命脈和重要行業的關鍵領域，涉及支柱產業、高新技術產業，從企業運營的功能定位上來講，一部分企業是幫助政府向全社會提供公共保障服務的，服務的幅面廣，幾乎涉及到每一個公民，同時，它們也形成了自然壟斷，要保證國有資本這類企業的絕對控制，在因金融危機、其他不可抗力，導致整個企業經營艱難時，投入財政資金，給予必要的支持；另一部分屬于國家支柱產業和科技創新的支撐力量，可以保持國有資本對企業的相對控制。這類企業可放開資本，允許其他民企介入。

第三類：商業競爭型企業，不涉及國家安全、國民經濟命脈的企業，比如紡織、建筑、化工、服裝等行業。這類改革空間最大，既有央企，也有地方國企。重點處理好企業資本運營方面，調整企業資本結構，不同程度地吸納私營資本、國外資本等，同時國有控股的企業也可以介入私營、外資企業。在競爭中占有明顯優勢的企業，保持控股，支持其做強做大，其他的企業采取多種形式減持或退出國有資本，引入其他資本。

另外，國有金融公司、中央和地方的投資公司關系國民經濟安全，具有特定功能，同時也提供公共服務，這些企業在保證國有資本絕對主體地位的同時，應該更多吸納其他資本，同時介入具有優勢的境外跨國企業，并爭取控制權，保證國家利益增值、放大。

（二）深化產權改革，加快發展混合所有制經濟

十八屆三中全會《決定》提出：“積極發展混合所有制經濟。國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經濟，是基本經濟制度的重要實現形式，有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力，有利于各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發展。”

國有企業改革主要是產權改革，這里所說的產權是西方經濟學的概念，在馬克思主義經濟學中就是指所有權。產權改革的對象主要是商業競爭型企業，部分公共服務型企業和少數特定功能型企業的部分業務。產權改革是國有企業改革的深層問題，在管理方式上要有新的突破。

一是控制國有資本出資層級，有的國有企業出資層級過多、鏈條過長加大了管理成本、影響了效率，部分國有資產流失。根據監管幅度和能力，應該把國有資本的直接出資關系控制在四級以內，如果控制在三級，很大程度上，制約了市場前沿國有企業的發展規模和影響力。

二是實現股權多元化，產權改革主要渠道就是國有企業股份制改造、實現股權多元化，依靠股權建立不同資本與不同企業的鏈接關系。根據國有資本的功能定位，全面完成國企股份制改造（2011年中央企業的公司制股份制改制面為72%），結合每家企業的特點，提出不同的股權構建結構方案，要以產權改革為重點，通過規范上市、合資、合作、參股等多種途徑引進非公有制的投資者，建立相互滲透、交叉持股的多元化的投資、融資企業。無論是國有資本占主體還是其他資本占主體的混合所有制企業，都要積極鼓勵企業員工持股，形成資本所有者和勞動者利益共同體，調動員工更大的積極性，釋放改革“紅利”。

三是建立和完善產權交易市場，讓國有股權在市場上順暢流動，營造良好的交易環境，使國有資產在流動中保值、增值，推動不同所有制經濟發展。

（三）健全現代企業制度，完善法人治理結構

現代企業制度是有一套科學、完整的組織機構,它通過規范的組織制度,使企業的權力機構、監督機構、決策和執行機構之間職責明確,并形成制約關系，是解決國有企業政企分開、政資分開的有效手段。健全現代企業制度，完善法人治理結構，是發展社會主義市場經濟的必然要求，這是國家“治理思想”的重要體現。

一是國有企業董事會、監事會和經理層框架建設全覆蓋，推行外部董事，推行職業經理人制度，建立健全“協調運轉、有效制衡”的公司法人治理結構。

二是建立健全激勵約束機制。五湖四海、不拘一格選聘管理人才，建立和推行“管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減”的制度，按照生產要素按貢獻參與分配的原則，合理確定國有企業管理人員薪酬，強化收入分配對經營管理人才的激勵作用。要創新監督約束辦法，綜合運用現代企業監督制度和紀檢、監察、審計等約束機制，規范高管和經理人的行為，防止發生違紀腐敗行為。

三是建立完善的國企資產評價體系。根據不同類型企業，建立具有不同側重點的效績評價規則，適應社會主義市場經濟要求的績效評價體系，實現對國有資產保值增值的科學評價。公共服務型企業，要注重公共服務質量評價；特定功能型企業，要注重完成國家任務的質量評價；商業競爭型企業，要注重盈利能力和上繳利潤的評價。

四、結束語

以上是一些個人思考。社會主義市場經濟，是馬列主義中國化的創新成果，國有企業改革要體現中國特色社會主義制度的優越性，就要最大限度的兼顧公平和效益，將國企改革釋放的紅利最大限度惠及于民。國有企業改革如此引人關注，究其根本還是投資主體、利益分配、控制監管三大問題。在當代國有企業改革的問題上，我們可以回顧一下毛澤東同志《論十大關系》的一些觀點：如何看待中央與地方的關系（中央與央企的關系、地方政府與地方國企的關系）；在企業中，如何看待國家（政府）、生產單位和生產者個人的關系；如何看待經濟建設和國防建設的關系；如何看待重工業和輕工業、農業的關系，進一步探索國企改革的實踐。

（作者單位：核工業航測遙感中心）

服務科研 搭建青年創新平臺惠安公司科研一所組建青年研發團隊

惠安公司科研一所團總支依托青年的高學歷和創新能力組建青年研發團隊，針對科研項目研制過程中出現的大量數據計算、篩選、驗證的難題，聯合研發中心、配方室共同開發數據庫技術的計算程序，進一步提升科研項目研發效率。青年研發隊編制出了假定化學數據的計算程序，修訂完善了各項理論和實驗數據處理等計算程序，計算準確、時間短，使計算效率大大提高，徹底解決了過去手工計算時間長、準確率低的難題，并且很好地解決了科研原材料不斷更新的難題。程序中使用了數據庫技術，通過接口實現了新原材料數據的添加、修改，滿足了持續增長的科研應用需求，迅速得到推廣應用。

（張妮 任明濤）

豫西集團江河公司一QC成果獲兵器行業優秀QC小組成果一等獎

日前，中國兵器工業集團豫西集團河南江河機械有限責任公司（以下簡稱江河公司）《提高結晶器銅管的合格率》QC小組成果榮獲中國兵器行業2014年優秀QC小組成果一等獎。

江河公司為切實提高“江河牌”結晶器銅管的產品合格率，以QC小組活動為切入點，充分發揮黨員和一線骨干人員的作用，及時成立提高結晶器銅管的合格率QC小組進行攻關。經過近一年時間的攻關，使結晶器銅管的合格率提高了10%以上，年實現節創價值60多萬元，取得了顯著成效。

通過該活動的開展，有力調動了全員參與質量改進的積極性和創造性，同時也提高了團隊的共同協作能力，進一步增強了QC小組成員的質量意識、創新意識和QC工具的應用能力。

（郝紅偉）