我國保險業洗錢風險和對策分析

【摘要】隨著保險業務的不斷創新，保險產品與銀行等其他金融產品日益融合，為洗錢者大量轉移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。本文在分析研究保險業洗錢風險類型的基礎上，探索保險業機構可能涉及洗錢的關鍵業務環節及防范洗錢風險難點，有針對性地提出加強與完善我國保險業機構防范洗錢風險的對策建議。

【關鍵詞】保險業 洗錢風險 類型

一、我國保險業的主要洗錢類型

保險業潛在的洗錢風險是隱含在業務流程操作過程中，保險公司在接納客戶及與客戶交易過程中主要涉及的業務流程包括：新契約、保險合同保全、理賠等三個環節。這三個環節潛在的洗錢風險點經洗錢分子的操作可演變為通過第三方支付保單、團險個做、長險短做、福利保單、地下保單，利用保險代理公司等典型洗錢類型。

（一）通過第三方支付保單洗錢

第三方參與尤其是由第三方支付保費的現象表明，投保人只是資金提供者用以掩飾資金真實來源的幌子。投保人通過其所在的公司為其繳納保費，事后再經其他途徑補償該公司。往往保險公司對此缺乏進一步調查手段和意識，從而投保人極易借第三方即該公司實現“漂白資金”的目的。

（二）通過團險個做洗錢

團險個做洗錢是以企業的名義為員工購買團體保險，然后過一段時間要求退保，保險公司將資金打回企業或者其指定的個人賬戶中。例如，王某、李某等4人于2009年8月購買150萬元的某保險理財產品，以“保險費代交授權書”形式通過所在單位賬戶開立支票一次性繳納保險費，并繳納2%初始手續費。在隨后的三個月里，4人分別提前提取所投保險大部分份額，扣除手續費后，轉入其個人銀行賬戶。

（三）通過長險短做洗錢

長險短做洗錢就是通過購買高額長期壽險，先一次性繳納全部保費，保險合同成立后過了很短時間就要求退保，按保單的現金價值拿回資金，完成洗錢過程。由于我國規定一個人可以同時購買多份保單，洗錢者可以通過這種方法一次性“漂白”大量“黑錢”，并可以要求保險公司將退保金打到與投保時不同的賬戶，甚至直接現金退保。

（四）利用保險代理公司洗錢

保險代理公司將代收客戶的小額現金保費存入銀行后再劃轉給保險公司的業務，一般情況下，銀行和保險公司不會懷疑保險代理公司繳存現金合法性。若投保人采取提前退保、保單質押或到期領取保險金至其他賬戶，即可將進入保險系統的“黑錢”順利完成洗錢過程。

（五）通過福利保單洗錢

福利保單是指把公款轉為私款的，為單位職工辦理保險，可以得到現金退保，或保單到期時，可以獲得現金為主的保險。福利保單，已經成為滋生腐敗，逃避國家稅收，變相截留國家資金，使國有資產向私人轉移的新手段。為了躲避國家對個人所得稅的征收，達到多發獎金和薪酬的目的，在許多行業已經成為公開的秘密，在保險業內也已經不是秘密。

（六）通過地下保單洗錢

地下保單，通常是指境外或港澳地區保險公司的推銷員在內地向內地居民進行推銷，內地居民在內地簽署投保單、繳納保費，然后由推銷人員將投保單、保費攜帶到境外，由港澳地區的保險公司在當地簽發保單。洗錢者只要將“地下保單”在境外退保或者質押，就可以拿到“洗好”的錢，實現將“黑錢”轉移到境外的目的。

二、我國保險業防范洗錢風險難點

（一）“風險為本”的反洗錢工作理念尚未建立

從調查情況看，保險公司以客戶為中心的反洗錢工作流程還未建立，常常出現內控合規部門與產品營銷部門平行運行的“兩層皮”現象，部門條塊分割嚴重，如對新產品、新業務未確立足夠的洗錢風險管理程序和控制措施。有部分保險公司從高級管理層到一般員工，對反洗錢重要性認識不夠，反洗錢意識不強。如對銀保產品的可疑交易，保險公司常常認為銀行已經上報，而銀行卻認為保險公司已經上報，往往導致該筆可疑交易均未被保險公司或銀行上報。

（二）反洗錢內控制度缺陷

保險公司的反洗錢內控制度形同虛設。一方面保險公司的保險業務員在保單審核過程中，由于過于相信熟客、相信直覺，不嚴格按照相關操作流程逐條對其投保人進行核保；另一方面，保險公司工作我國保險業洗錢風險和對策分析

孔繁琦

（中國人民銀行南京分行，江蘇 南京 210004）

【摘要】隨著保險業務的不斷創新，保險產品與銀行等其他金融產品日益融合，為洗錢者大量轉移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。本文在分析研究保險業洗錢風險類型的基礎上，探索保險業機構可能涉及洗錢的關鍵業務環節及防范洗錢風險難點，有針對性地提出加強與完善我國保險業機構防范洗錢風險的對策建議。

【關鍵詞】保險業 洗錢風險 類型人員缺少對客戶相關身份信息和交易信息的敏感度，對客戶異常退保和理賠的資金關注程度也只停留在表面，不能有效識別和報告可疑交易；此外，保險公司工作人員依賴定量抓取可疑交易指標，對細微、不易察覺異常交易，未加輔以人工識別，從而給洗錢分子留下了可乘之機。

（三）大量的中介業務模糊洗錢行為

中介業務在保險公司中占據重要地位。以2008年為例，全國中介業務實現保費8043億元，占總保費收入的82%由于中介不是法律上的反洗錢義務主體，對保險洗錢往往傾向于“不作為”，即使保險公司與中介就履行反洗錢職責有所約定，中介承擔的也僅是契約義務，保險公司很難有效約束其反洗錢行為、準確了解客戶身份和資金來源。真實洗錢行為在“委托—代理”銷售模式中趨于淡化、模糊或流失。

三、我國保險業防范洗錢風險解決措施

（一）完善相關法律法規

建議監管部門結合保險業實際和國際同行標準，對《反洗錢法》具體的操作程序、標準盡可能細化，進一步細化保險機構在承保、保全和理賠各業務階段具體的客戶身份識別、大額可疑交易報告等反洗錢義務。通過完善的保險業反洗錢法律制度，確保保險業反洗錢工作有法可依，堅決防范犯罪分子利用保險業的漏洞與弱點洗錢的行為。

（二）建立有效風險為本方法并完善反洗錢內控制度

保險業應根據《反洗錢法》和新修訂的《保險法》，結合保險業反洗錢實際情況，對現有反洗錢內控制度作系統化的修訂和完善，建立風險為本的反洗錢工作方法，制定以客戶為中心的反洗錢工作流程及客戶風險等級劃分制度，并按照分級管理的原則對下屬分支機構執行反洗錢內部控制制度的情況進行監督、檢查，以使風險內控部門能及時堵塞漏洞，有效預防洗錢風險，防范和控制洗錢行為的發生。

（三）加強系統開發，發揮數據系統優勢，提高發現和跟蹤可疑交易的能力

保險交易雖然比銀行交易簡單、交易量少，但保險業涉及面更廣、專業性更強、環節更多，保險機構應建立動態的可疑交易報告系統，實現反洗錢監測系統與業務系統間的聯通對接，將可疑交易監測工作貫穿于業務辦理的各個環節，同時加強金融創新產品的超前監管，有效防范各種新業務帶來的洗錢風險。

（四）加強宣傳培訓

保險公司對內要加強培訓，建立完善的培訓機制，提高員工的反洗錢意識，讓全體員工對履行反洗錢義務有清醒、準確的認識，積極營造反洗錢工作氛圍。對外要積極擴大反洗錢工作宣傳力度，在更大的范圍內普及反洗錢知識，使反洗錢理念深入人心，有效地降低洗錢行為的發生，切實提高保險業反洗錢工作的效率和效果。

參考文獻

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[3]席鵬.淺析金融機構合規管理與以“風險為本”的反洗錢監管[J].山西財經大學學報，2011，（3）：84.

作者簡介：孔繁琦，男，供職于中國人民銀行南京分行反洗錢處，工程師。