淺析幾種常用的Excel函數在財務管理中的應用

[摘 要] 隨著計算機的普及和應用，各個行業的發展對計算機的依賴程度越來越大。對財會人員來講，運用Excel軟件，能夠對繁瑣的數據進行計算和整理，完全從以前繁雜的手工勞動中解脫出來，大大提高財務管理效率。Excel是現在財務管理使用最為廣泛的軟件，它具有友好的人機交互界面和強大的數據處理功能，本文介紹幾種常用的Excel函數在財務管理中的應用。

[關鍵詞] Excel函數；財務管理；數據處理

[中圖分類號] F232；TP319.3 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）13- 0016- 02

0 前 言

財務管理是企業管理的重要組成部分，它能反映出企業的經濟效益，從側面反映企業的整體運行情況。制定科學的財務管理制度，不但能夠及時發現財務運營出現的問題，而且還能為企業今后的發展提供有效的信息友持，對于企業長遠發展起著不可替代的作用。現在我國中小企業均使用Excel軟件對日常的財務事務進行管理，所以應加強對Excel技能的學習和運用，使企業能夠制定有效的財務制度，保證企業的各項工作持續健康運行。

Excel對數據的處理主要是通過其內部嵌套的函數來實現，因此，加強Excel函數在財務管理中的應用探索具有重要的意義。本文主要對財務管理中常用的Excel函數進行探究，為今后使用Excel進行財務管理提供參考。

1 Excel函數介紹

Excel中所涉及的函數是一些預定義的公式，用戶可以對一定范圍中的數據使用Excel提供的函數進行相關的計算，非常方便和實用。Excel中的函數一共有11類，主要包括數據庫函數、財務函數以及日期與時間函數等，比如，sum（）函數是對特定區域的數據進行求和運算，其中sum是函數名。Excel中的函數只有一個函數名，說明函數的功能和作用，函數后面括號中的對象是函數作用的對象，作用對象也就是函數中的參數，不同參數之間用逗號分開。

對于一般的財務賬目計算和管理，使用Excel自帶的函數系統就能完成操作。如果對數據進行特殊的處理，用戶還可以根據需要自定義函數，自定義函數是Excel嵌套函數的補充，進一步豐富了Excel函數系統，使Excel的數據處理功能更加的靈活和強大。

2 財務管理中常用函數

2.1 特定求和函數sumif（）的應用

sumif函數主要針對指定單元區域的數據進行求和，其格式為sumif（range，criteria，sum_range），其中range是用于條件判斷的單元格區域，criteria指針確定對哪些單元格進行求和的條件，sum_range針對哪些范圍的單元格進行求和。其中，criteria的形式并不局限于數字，還可以是文本、表達式等。例如它可以是28這個數字或者是“>28”這個條件，為了操作的方便還可以使用通配符“？”以及“*”，例如需要對第二位是3的數字進行求和可以寫成“？3”，在這里需要注意問號主要針對單個字符進行匹配，而星號對任意的字符串進行匹配。如果需要對“？”或者“*”本身進行查找，需要在其前面加上波形符（～）加以區別。

2.2 表間匹配函數VLOOKUP（）

VLOOKUP是一個查找函數，主要是從指定的區域中查找出需要返回的值，其格式為VLOOKUP（lookup_value，table_array，col_index_num，range_loopup）。其中lookup_value是要查找的值，其數據類型是數值、文本字符串以及引用等。table_array指要進行查找數據表區域，col_index_num指返回數據在區域的第幾列數，因此其值是正整數，range_loopup是進行精確的匹配，數據類型是布爾值，這個函數主要運用不同表間的數據操作。

2.3 條件函數if（）

if函數主要對數據條件進行檢測，從而執行滿足條件的數據計算。在實際工作中if函數比較常用，所以加強對這個函數的靈活應用具有重要的意義。其格式為if（logical_text，value_if_true，value_if_1），其中logical_text表示計算結果不確定的表達式，其結果可能是true也可能是1，value_if_true表示當前面的數值是true時返回的數值，否則將返回為1條件的數值。if函數可以嵌套7層，從而解決更為復雜的數據處理。

if函數在財務管理中的應用十分廣泛，尤其在應收賬款賬齡分析以及固定資產折舊公式的設置上能夠發揮巨大的作用。以上介紹的是Excel自帶的函數，便于財務人員使用。在調用函數時可以在要返回結果的單元格中直接輸入相關的函數，也可以通過菜單中的“插入”選項，選擇要使用的函數。

3 總 結

計算機的廣泛應用及辦公自動化為財務人員的數據處理工作提供了方便，不但減少了繁瑣的數據計算，而且還能為企業的財務計算提供參考，是現在財務人員必備的操作技能。Excel不但可以提供簡單的數據處理，還可以根據需要生成更為形象的圓餅圖和直方圖，從不同的角度對數據進行分析，為企業未來財務的運作提供參考的依據。Excel提供的函數功能強大，財務工作人員要對其進行充分的認識和理解，提升自身財務數據處理能力，確保企業的資金流動準確無誤。

主要參考文獻

[1]曹玉敏. 條件函數在Excel財務管理中的應用[J]. 才智，2009（24）.

[2]畢悅華. 財務工作中如何應用Excel函數[J]. 甘肅科技縱橫，2006（1）.