淺談小微企業利用短期出口信用保險融資

[摘 要] 小微企業融資難、貸款難的問題長期以來沒有得到根本解決，本文剖析了利用短期出口信用保險融資的優勢及風險，并為小微企業更好地運用這種方式提供了對策建議。

[關鍵詞] 小微企業；融資；短期出口信用保險；對策建議

[中圖分類號] F276.3；F840 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）17-0036-01

1 小微企業融資難現狀

近年來，在國家政策的大力扶持下，我國小微企業發展迅速，在國民經濟中所扮演的角色更加重要，但在實踐中，仍普遍存在融資難度大、政策扶持效果欠佳、生存能力較弱及自我發展能力欠缺等問題，嚴重制約著小微型企業的發展壯大。

小微企業由于其自身實力較弱、管理水平不高、企業信息不透明不對稱、賬目不規范、融資資信差、惡意逃廢金融機構債務現象較突出等原因，對銀行等金融機構的信貸資金安全造成了嚴重的影響。盡管各級政府及相關部門出臺了一系列意在鼓勵滿足小微型企業融資需求的政策，但因種種原因難以真正落到實處，融資難依然是當前制約小微型企業發展的“瓶頸”。

2 短期出口信用保險融資優勢

短期出口信用保險是保險公司保障出口商以信用證（L/C）、付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷（O/A）方式從本國出口或轉口的放賬期為一年以內的收匯風險。短期出口信用保險項下融資是指銀行對已投保短期出口信用保險的出口貿易向企業提供短期資金融通。出口信用保險可為企業獲得出口信貸融資提供便利：

（1）出口貿易收匯有安全保障。出口信用保險使企業出口貿易損失發生時可以得到經濟補償，維護出口企業和銀行權益，避免呆壞賬發生，保證出口企業和銀行業務穩健運行。

（2）有出口信用保險保障，出口商可以放心地采用更靈活的結算方式，開拓新市場，擴大業務量，從而使企業市場競爭能力更強，開拓國際貿易市場更大膽。同時，出口商可以提前辦理外匯結匯，規避匯率風險。

（3）出口信用保險可以為企業獲得出口信貸融資提供便利。在投保出口信用保險后，收匯風險顯著降低，融資銀行愿意提供資金融通。同時，還可以增加出口商當期的現金流入量，從而改善財務狀況，提高融資能力，加快企業資金周轉速度。

（4）得到更多的買家信息，獲得買方資信調查和其他相關服務。出口信用保險有利于出口商獲得多方面的信息咨詢服務，加強信用風險管理，事先避免和防范損失發生。

（5）有助于企業自身信用評級和信用管理水平的提高。

3 利用短期出口信用保險融資的風險及小微企業對策

3.1 存在的風險（以信用證方式為例）

（1）因單證不符、單單不符，開證行拒絕承兌或者拒絕付款而造成的損失。在信用證實務中，開證行通常的做法是象征性地找一兩處不符點作為拒付貨款的理由。而出口信用保險公司對于這些“貌似有理”的依據不會再進行審核，只能無條件接受。因此，出口信用保險并不能有效解決信用證支付方式下開證行拒付貨款的問題。也就是說，在開證行信用較差的情況下，投保出口信用保險并未降低在此項下的融資風險。

（2）信用證項下的單據在遞交或電訊過程中延遲或遺失或殘缺不全而造成的損失。《UCP600》第三十五條規定：“當報文、信件或單據按照信用證的要求傳輸或發送時，或當信用證未作指示，銀行自行選擇傳送服務時，銀行對報文傳輸或信件或單據的遞送過程中發生的延誤、中途遺失、殘缺或其他錯誤產生的后果，概不負責。”因而，當出現這種情況的時候，出口信用保險公司與銀行的態度是一致的“概不負責”。在這種情況下，投保了出口信用保險并未對出口收匯多一重保護，融資風險也并未降低。

（3）在出口商提交信用證所要求的單據前發生的損失。短期出口信用保險項下融資是銀行對已投保的短期出口信用險的出口貿易，憑出口企業提供的出口單據等提供的短期周轉貸款，它是屬于類似押匯的“單后”融資，在出口商交單前不可能介入，因此，出口商提交信用證所要求的單據前所發生的損失屬于出口信用保險的“除外責任”。這種情況下，出口企業投保出口信用保險也難以降低風險。

3.2 小微企業的對策

短期出口信用保險為小微企業融資提供了一條新途徑，小微企業應該抓住其優勢，盡量規避各種融資風險，使其更好地為企業發展服務。小微企業可以有3種辦法來解決風險問題。

（1）盡可能地選擇信用良好的開證行。開證行一般應選擇貸款銀行的代理行或業務往來頻繁的友好銀行。若開證行是貸款銀行相互委托的代理銀行，則該家銀行的信用額度較好，且在長期的銀行結算過程中具有良好的合作關系。如果是第一次合作的國家，則應選擇國有銀行或者是信用等級較高的銀行，避免與陌生國家的私有銀行合作。

（2）提高單證員制單審單技能水平。對于單證相符、單單相符及信用證的軟條款等最基本的問題，出口企業的單證員應非常謹慎。核對信用證的內容與買賣合同是否一致，發現有出入的內容及無法執行的條款，必須要求客戶改正，萬萬不可輕信客戶的允諾，且一定以收到修改的信用證為準。作為制單審單的單證員，應在平時工作中加強練習，培養認真的工作態度和責任意識，不斷提高制單審單技能水平。

（3）及時申報可損義務和行使索賠權。出口企業投保出口信用保險就是為了能在遇到風險的時候得到保險公司的賠付，因此，出口企業應該在規定時間內及時申報可損義務，充分行使索賠權。倘若因為出口企業自身的原因導致不能得到正常賠付，就喪失了投保短期信用保險的意義，同時也會白白損失那筆高額的保險費用。

主要參考文獻

[1]國務院.支持小微型企業發展的金融財政政策措施[N/OL].中國新聞網，2011-10-12.

[2] 余才偉.短期出口信用保險項下貿易融資的研究[J].黑龍江對外經貿，2011（6）.