住房公積金財務運作模式創新研究

【摘要】：住房公積金作為影響國際民生的重要話題，對國民經濟發展具有重要作用。本文結合我國住房公積金財務運作模式創新工作，對創新公積金模式、使用模式以及使用與收繳互動，促進公積金高效運作進行了簡要的探究和闡述。

【關鍵字】：住房公積金；財務運作；模式創新

近年來，隨著物質生活水平以及精神文明的快速增長，怎樣保障公積金收繳和使用進程，實現資金增值、保值逐漸成為當今財務管理的重要目標。但是從實際利用情況來看，由于各種因素影響，我國當前的住房公積金財務運作仍然存在很多問題。因此，在實際工作中，必須盡量促進住房公積金財務運作創新力度，從根本上保障住房公積金財務運作效益達到最大。

一、住房公積金收繳模式創新

（一）增強覆蓋面，編制合理的公積金繳納率

根據當前市場經濟多元化的特點，為了保障住房公積金覆蓋面，不管是那種形式的企事業單位人員，也不管是臨時人員還是正式人員，都必須歸入繳納范圍。另外，也可以借鑒新加坡的做法，讓自謀職業的相關人員自動繳納公積金，從而為住房問題提供良好的公積金制度體系。目前，我國實行的住房公積金制度是從參加工作到結束，針對這種現象應該對其進行一定的調整，例如：退休后仍然擁有一定收入的人員，可以在自愿的基礎上，進行公積金繳納。

當前，我國根據現實狀況對住房公積金繳納率進行了一定的調整，但是和工資增長并沒有太大聯系。在這種情況下，可以借鑒新加坡的做法，根據住房公積金不同的參加人員增長情況、收入水平、工資成本以及社會大眾對住房公積金的評價等相關因素，實行或者設計多樣化的動態繳納率，從而建立起良好的動態管理體系。從目前，實行的繳納率基數來看，每增長一定的工資數額，個人和單位所繳納的比率就要提高一定的比例。另外，不同的城市也可以根據不同的收入情況，對住房公積金繳納率進行調整；對于收入較高的人員，也可以根據意愿，適當調整緩存比例。

（二）強化職工或者單位定時繳納義務

為了保障住房公積金財務運作情況，相關單位必須大力宣傳公積金法律法規，讓企業明確住房公積金是企業改革的重要內容。在企業明確自身義務的過程中，讓相關人員按照法律進行住房公積金繳納。另外，在享受單位權益以及資助的過程中，還必須承擔存儲義務。

（三）增強執法力度，健全政策法規

為了建立起良好的剛性制約措施，必須根據實際情況，不斷完善公積金法律法規。對于違反住房公積金法律法規，或者遲繳、拒繳的現象，進行監督；對于超過單位繳納時間的行為，住房公積金管理中心可以利用罰款的形式，對其催繳，如果一再不繳，就必須通過法律手段或者司法部門等方式，對其強制執行。

二、使用模式創新

（一）擴大債券購買種類以及國債投資范圍

為了保障住房公積金保值增值成效，必須合理應用基金投資體系，讓其逐漸開放在住房公積金增值保值的渠道，在有序的進入資本市場的同時，使用風險較小的投資工具，進行投資建設。根據當前的經濟形勢，必須從優化資產結構，保障資金利用效率，增強國債購買比例等方面，不斷壓縮資金量，盡量讓公積金在低風險的環境下獲得更高的增值收益。另外，也可以選擇國債和信用等級差別較小的債券，在債券交易中獲得良好的經濟收益和安全性。

（二）推動個人貸款業務發展

努力開展住房公積金貸款制度，不僅是住房公積金的目標，更是實現住房公積金增值保值，收益性和政策性統一的過程。努力拓展個人住房貸款要求以及貸款范圍，在積極開展職工進行經濟適用房、商品房、職工建造房以及二手房貸款的過程中，縮短辦理周期，簡化貸款手續，為相關人員辦理住房費公積金貸款提供更加快捷、便利的服務。另外，還必須解決個人在住房中的利率形式，在增強商業貸款和公積金貸款利差的過程中，促進全國性的住房貸款保障體系。

（三）強化住房公積金監督系統

為了完善住房公積金監督系統，必須建立嚴格的披露體系，通過提高公積金利息收入、增值保值情況、收益分配以及重大事項等相關工作，必須接受社會大眾監督工作。另外，在監理國債風險評估體系中，必須不斷規范國債行為。通過對國債利率、品種、兌付、期限、銷售機構、保管查詢等多方面的評估研究，形成對應的規章制度，規范國債購買過程；通過建立住房公積金外部審核制度，每年都必須聘請會計從業人員對住房公積金結息、歸集、投資、貸款等各個方面進行綜合全面的審計，主要審計的內容包括：資金合理程度，是否存在資金占用、挪用等違紀違規行為。

（四）強化委托代理體系

根據目前我國的住房公積金使用成效來看，必須完善商業銀行公積金代理體系。可以從以下幾個方面進行：在代理銀行選擇中，應該以競爭機制，例如：公開招標的方式進行行政指定；在代理銀行委托代理的過程中，規定相關年限，在重新確立的過程中，明確各個委托代理的相關內容。

三、使用和收繳互動，推動住房公積金運作情況

（一）充分利用住房公積金流出與生成規律

在住房公積金利用中，生成參數主要是指決定與影響公積金形成數量、結構、時間的各種變量，例如：公積金儲利率、繳納基數、繳納率等。住房公積金流出參數，主要是影響或者決定住房公積金使用方向、數量、成本、結構的各種變量，例如：貸款利率、提取量、可以貸款的金額、貸款范圍以及投資金額等。住房公積金流出與生成參數的互動規律，主要是流出參數、生成參數之間的緊密的互動性；通過整理住房公積金生成系數，逐步帶動住房公積金參數變化情況。住房公積金的流出與生成參數作為影響公積金運行機制的主要規律，對住房公積金使用或者收納各個因素都有影響；同時對完善公積金使用和收繳模式也提供了良好的規律性指導作用。

在這期間，新加坡作為住房公積金流出和生成互動規律的典型國家。在上個世紀九十年代后期的經濟危機中，為了盡量降低企業成本狀況，下調了住房公積金繳納率；后來為了避免公積金制度在運行中出現混亂的局面，主動運用公積金流出與生成的互動規律，不僅放寬了公積金投資限制條件，同時對補償公積金利益損失，保障公積金體系運行情況也有重要作用。

（二）強化住房公積金管理進程

由于住房公積金擁有很強的內在性和收繳性，只有當兩者充分協調才能進一步保障住房公積金發展因此，政府在制定相關政策時，必須在借鑒住房公積金實行的成功經驗的基礎上，結合實際情況，充分利用公積金繳納率對投資范圍以及使用狀況的互動要求；通過正確使用公積金流出與生成的規律，建立對應的使用和繳納機制。在實際工作中必須結合我國經濟增長幅度和參數互動規律，增強職工和相關單位覆蓋面積，進而不斷增加資金存額；同時為了降低資金沉淀，保障公積金增值水平，必須及時擴大資金利用區域和限制條件。在制定以及測算住房公積金投資預算的過程中，明確投資額和留存額比例，讓沉淀增值保值為使用形增值、保值，進而不斷改善住房公積金管理進程。

結束語：

住房公積金財務創新作為保障公民基本利益的重要方面，對國民經濟發展具有重要作用。針對當前住房公積金存在的一系列現象，必須結合發達國家的住房公積金財務運作經驗，不斷提高我國財務運作模式創新工作，保障社會經濟效益。

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