試論銀行發生操作風險的成因及其預防控制

摘 要：文章分析了造成銀行風險操作的主要成因是：銀行董事會治理結構不健全，沒有真正建立起風險管理制度，內部控制不力，金融創新風險存在，提出了著重合規制度建設，預防控制操作風險的對策建議。

關鍵詞：商業銀行 操作風險 產生原因 控制舉措

中圖分類號：F830.4

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）02-208-02

一、操作風險的涵義及其成因

巴賽爾委員會對操作風險的定義是：“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險?！币虼?，操作風險密切相關的四個要素是：人、流程、系統、外部事件。近年來，隨著監管部門監管力度的加大、商業銀行風險管理的普遍加強以及全社會信息透明度的日益提高，商業銀行暴露了一批職務犯罪、金融欺詐、違規操作等違法違規違紀案件，尤其是一些大案要案，金額巨大，情節惡劣，給國家造成了重大經濟損失，也給銀行業信譽帶來了損害，嚴重影響了金融安全和社會穩定。操作風險幾乎覆蓋了商業銀行經營管理的各個方面，操作風險主要表現在：可預計損失的風險。即銀行在日常的營運活動中比較頻繁地發生的失誤或錯誤而導致損失的風險。這些風險發生的概率比較小，但嚴重程度一定很高；災難性損失的風險，即銀行在經營中所遭受突如其來的內部或外部對銀行的生存產生直接影響的風險。這種風險發生的概率極低，但是其后果非常嚴重，足以使銀行破產或倒閉。

造成操作風險的原因主要有以下四個方面：

1.銀行董事會治理結構有重大缺陷。一是所有者虛位，導致對代理人監管不夠。二是內部制衡機制不完善，董事會、監事會、經營管理層沒有真正起到相互制衡作用。三是存在“內部人”控制現象。由于治理結構不健全，很容易導致高管人員的道德風險。分支行主要負責人的權力過大，也容易形成“內部人”控制的局面。四是內部控制能力削弱。由于商業銀行內部管理鏈條長、層次多，信息交流不對稱，又沒有良好的全流程監控，致使分支機構潛伏問題令人防不勝防。

2.風險管理制度建設不到位。一是在發展與風險控制關系上重發展輕控制；在任務執行上重領導托辦輕制度規定；在操作流程上重習慣輕流程，使制度建設不能有效落實。

3.內控制度建設不完善，懲治不力。一是沒有形成系統的內部控制制度，重點部門和要害環節控制不到位，業務開拓與內部控制建設不同步。二是內控制度的整體性不夠。對所屬分支機構控制不力，對決策管理層缺乏有效監督。對業務人員監督較多，而對各級管理人員監督較少、制約力不強，內控制度缺乏剛性。三是內控制度的權威性不強，懲治力度不大。四是部分分支機構內控制度執行不力，有章不循、違規操作時有發生。

4.金融創新與金融風險并存。商業銀行為擴大市場份額，不斷推出金融新產品、新業務和新服務舉措，使產品、業務和服務的復雜程度不斷提高，如果內控制度沒有及時跟進，就會引發新的操作風險。商業銀行業務的電子化、自動化程度的提高，使銀行在各個地區的經營和各項產品的經營緊密地聯系在一起，若系統建設滯后就會使總行難以對分支行進行內部監控，如果銀行的電子化處理系統出現問題，很可能導致嚴重的甚至災難性的后果。

二、加強合規制度建設，防控操作風險

商業銀行是風險行業，分散化解金融風險是金融業的重要職能，防范風險是商業銀行永恒的主題。當前，在同業競爭日益加劇，內部改革不斷深化，外部監管不斷加強，銀行必須加大操作風險防控力度，扎實推進合規制度建設，深化內部體制機制改革。

1.完善公司治理結構。完善公司治理結構是商業銀行改革的核心。完善股東會、董事會、監事會及經理班子合理的制衡管理架構，加強制度約束，有效降低內部關聯交易和內部人控制的道德風險。

2.建立集中化、扁平化、專業化的風險管理體系。在戰略規劃、營銷、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業化管理模式。加速業務流程整合，實施業務集中規范管理；建立覆蓋全面業務、部門的信息管理系統；推行客戶經理制、產品經理制和風險經理制，確保風險管理盡責到位。

3.理順風險控制部門和其他職能部門的關系。加強操作風險管理與信用風險、市場風險和流動性風險管理的溝通，防止出現風險管理真空或重復管理。創造條件實施對業務部門和分支機構合規人員實施派駐制，前移風險控制關口，增強風險管理的獨立性和有效性。

三、加大法律合規制度建設

合規風險管理是指銀行規避違章事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制的基礎。

1.合規經營是促進銀行業務健康發展的內在需求。國內外許多實踐證明，嚴重的合規缺陷會給銀行生存造成致命的威脅，而健全的合規管理可以增加企業的競爭力，提高銀行業務效益，提升銀行聲譽。如果銀行無視這些行為準則而違規經營，輕則給銀行自身帶來經濟、聲譽的損失，重則會影響到銀行的生存發展。

2.加強合規風險管理是強化銀行內部治理需要。一家先進的銀行必須有良好的合規制度做支撐，否則銀行想確立戰略目標很困難。如果商業銀行的從業人員對銀行內部規章視而不見，很容易導致重大違規事件甚至違法案件的發生。

四、加強銀行合規建設的舉措建議

1.加強合規制度建設。要遵循“標本兼治、重在治本”的原則，根據“一項業務一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規定”的要求，認真做好對現有規章制度的評估梳理、修訂和完善，健全完善各項管理制度和業務操作規程，為有效防范操作風險提供制度基礎。

2.健全監督糾正機制。健全授權授信體系，實行統一法人管理和授權；建立必要的職責分離，橫縱向相互監督的制度；明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，積極開展內部控制評價，形成合理的內控管理激勵約束機制；充分發揮職能部門自律監管和內部審計的作用，采取多種形式積極排查各類風險隱患，并對檢查中發現的各類違規違紀問題，加大責任追究力度。

3.完善合規風險管理長效機制。建立和完善合規風險管理長效機制是合規管理目標實現的重要途徑。合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度是合規風險管理長效機制的三個支柱性制度。建立科學的合規績效考核制度，將銀行整體績效、團體績效和個人績效有機結合，建立與崗位職責相聯系的合規績效目標，構建“合規創造價值”的目標導向，落實激勵約束，實施有獎有罰，充分體現銀行倡導合規與懲處違規的價值理念，使合規風險意識真正貫穿于整個業務流程。切實有效的合規問責制，是解決有章不循，有規不循的關鍵。建立誠信舉報監督制度，為員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，鼓勵員工舉報不合規行為，強化對違規行為的有效監督。

4.以人為本，充分重視人在合規建設中的作用。銀行經營管理諸多要素中，人是最基本最活躍的因素，人既是管理的對象，又是管理的動力。健全的體制要靠高素質的隊伍去堅持和完善，現代化的管理技術和手段要靠高素質的隊伍去掌握和運用。

要改善合規人員配備，加強合規隊伍建設。一是選拔有一定資質、經驗、從業經歷和專業素質，能正確執行法律、規則和標準，具有誠實正直品格的人員充實到合規人員隊伍中。二是強化全員合規培訓，提高一線員工和管理人員的合規能力，逐步具備與崗位合規要求相匹配的職業素養，更好識別和控制合規風險。

參考文獻：

1.陳元富.商業銀行內生性操作風險生成機理與防范對策.現代經濟信息，2011（4）

2.胡昆.商業銀行風險管理文化建設的思考，華南金融電腦，2008（12）

3.謝應東.我國商業銀行風險管理文化的陪育和發展.金融與經濟，2006（8）

4.竇洪權.銀行公司治理分析.中信出版社，2005

（作者單位：溫州銀行江濱管轄行 浙江溫州 325000）

（責編：李雪）