我國上市銀行參股村鎮銀行的現狀研究

摘 要：村鎮銀行作為新型農村金融機構的主要構成，其快速發展擁有得天獨厚的政策優勢，也得益于其服務農村的社區銀行定位。文章研究了我國上市銀行參股村鎮銀行的現狀，認為村鎮銀行在“十二五”期間將保持高速發展的態勢。

關鍵詞：村鎮銀行 上市銀行 政策扶持 定位

中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）01-194-02

引言

目前我國已經搭建了商業性金融、政策性金融、合作性金融和其他金融組織在內的分工合理、投資多元、功能完善、服務高效的農村金融組織體系，且農村金融產品體系也在逐漸豐富。 截至2011年末，全國銀行業金融機構涉農貸款余額14.6萬億元，同比增長24.9%，高于各項貸款平均增速8.8%，且涉農貸款余額占銀行業金融機構全部貸款余額的比重達到2.2%。其中：農戶貸款余額3.1萬億，同比增長19.1%；小企業貸款余額（含票據融資）10.8萬億，同比增長25.8%。已開業機構中各項貸款余額1316億元，80%以上用于“三農”和小企業，其中農戶貸款余額435.5億元，小企業貸款余額631.5億元。而這部分新型農村金融機構投放涉農貸款占全部涉農貸款的比重只有0.9%。主要是因為這些機構為新設機構，其資產規模相對較小，新增貸款規模也相對較少，從而這些新型農村金融機構的發展空間非常廣闊，尤其是村鎮銀行這樣的新型農村金融機構。

一、村鎮銀行的政策優勢

2006年10月，一直在國際上享有“小額信貸之父”、“窮人銀行家”美譽的Muhammad Yunus教授以其在孟加拉創立的世界上第一家鄉村銀行——格萊珉銀行（Grameen Bank）獲得諾貝爾和平獎。30年前他曾把27美元借給42名赤貧的孟加拉農村婦女，不久建立起格萊珉銀行，至今已形成一個有1200個分行、遍及4.6萬多個村莊的銀行系統，使400多萬孟加拉農村的貧困人口脫貧致富。

借鑒格萊珉銀行成功模式，2006年12月20日，我國銀行業監督管理委員會（以下簡稱“銀監會”）出臺《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策、更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，這是中國農村金融政策的重大突破。《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策、更好支持社會主義新農村建設的若干意見》在準入資本范圍、注冊資本限額，投資人資格、業務準入、高級管理人員準入資格、行政審批、公司治理等方面均有所突破。

其中，最重要的突破在于兩項放開：一是對所有社會資本放開。境內外銀行資本、產業資本、民間資本都可以到農村地區投資、收購、新設銀行業金融機構。二是對所有金融機構放開。調低注冊資本，取消營運資金限制。在縣（市）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元；在鄉（鎮）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。在鄉（鎮）新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣30萬元；在行政村新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣10萬元。放開準入資本范圍，積極支持和引導境內外銀行資本、產業資本和民間資本到農村地區投資、收購、新設以下各類銀行業金融機構：新設銀行業法人機構總部原則上設在農村地區，也可以設在大中城市，但其具備貸款服務功能的營業網點只能設在縣（市）或縣（市）以下的鄉（鎮）和行政村；農村地區各類銀行業金融機構，尤其是新設立的機構，其金融服務必須能夠覆蓋機構所在地轄內的鄉（鎮）或行政村（李莉莉，2007）。

正是在這樣的背景下，全國各地村鎮銀行如雨后春筍般應運而生。2011年末，全國已組建新型農村金融機構786家，其中村鎮銀行726家，貸款公司10家，農村資金互助社50家。從機構數量上講，村鎮銀行占新型農村金融機構的比重為92%。

二、我國上市銀行參股村鎮銀行的現狀

從已參股村鎮銀行的上市銀行來看，各家發起設立的村鎮銀行平均注冊資本均在2000萬以上。其中最低的為中國農業銀行的2230萬，最高的為中信銀行的2億元，均遠高于最低注冊資本300萬（縣市級）、100萬（鄉鎮級）。這種大規模化是與“授信額度與資本凈額掛鉤”這一政策息息相關的。在13家已參股村鎮銀行的上市銀行中，平均出資比例最低的為北京銀行的37.5%，最高的為中國銀行的90%，均達到了20%持股比例的政策底線。且除北京銀行外，其余各家上市銀行的平均出資比例均超過50%。

鑒于數據的可獲得性，下面的分析以四大國有商業銀行參股村鎮銀行為主。截至2011年末，四大國有商業銀行所設立村鎮銀行總共為35家，僅占全國的4.8%，當年新增20家，增速為233.3%。總體上看，2011年四大國有商業銀行參股設立村鎮銀行發展速度較快，但數量上總體滯后全國水平。其中，中國工商銀行和中國農業銀行發展村鎮銀行的意愿較弱，僅分別成立了2家和5家，且成立時間多在2010年前，僅有一家成立于2011年12月，平均出資比例分別為73%和51%。中國建設銀行為了適應銀監會的要求，并契合其2008年底所提出的服務“三農”農村發展戰略，在2010年之后開始加速發展村鎮銀行，截至2011年底共成立16家，平均出資比例為50%，并計劃與和西班牙桑坦德銀行共同出資組建一家銀行村鎮銀行總行，再由這家銀行來發起設立200家村鎮銀行。中國銀行從2011年起，與其戰略投資者淡馬錫旗下富登金融已合資籌設了18家中銀富登村鎮銀行，平均出資比例為90%，且在中國已取得30～50張營業執照。目前已有100人在運作，長期人員配置目標為14000人，發展勢頭最為迅猛。

四大行有53.7%的村鎮銀行集中在東部，36.6%設立在中部，僅有約9.7%設立在西部。數量分別是22家，15家和4家。設立在東部的村鎮銀行高于西部的5倍左右；不僅如此，處于不同地域的村鎮銀行其所對應的平均注冊資本是不同的。其中東部地區其平均的注冊資本為14067.7萬，中部為2867.5萬，西部為3745萬。東部地區村鎮銀行的平均注冊資本也幾乎為西部的5倍，差距相當明顯。這意味著發起銀行在設立村鎮銀行時在東部較發達地區投入了更多資源，而在西部欠發達地區投入較少。具體原因在于這些地區受地域自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上將制約所設立的村鎮銀行的盈利和發展。但這與監管部門設立村鎮銀行的初衷顯然是相背離的。

從四大國有商業銀行公布的2011年年報來看，三家銀行參股的村鎮銀行存貸款余額均有所增長，但漲幅不一。建設銀行參股的村鎮銀行存貸款額漲幅最大，存款從2009年末的1.66億增長到2011年末的45.97億，增長超過27.6倍，貸款從2009年末的1.34億增長到2011年末的41.28億，增長超過30.8倍，呈跨越式發展態勢。農業銀行參股的村鎮銀行受限于規模發展遲緩增長幅度有限，其存款僅從2010年末的3.72億增加的2011年末的4.86億，貸款由2010年末的2.62億增長到2011年末的3.49億，增幅均為30%左右。中國銀行的中銀富登在2011—2012年間發展迅速，從2011年3月第一家銀行設立至年底已有8.8億存款和4.6億貸款。

從存貸比指標來看，中國銀行、建設銀行和農業銀行所參股的村鎮銀行的存貸比分別為52%，90%和72%，中國銀行控制的較好，農業銀行居中且符合銀監對銀行類金融機構存貸比要求。建設銀行存貸比較2010年末65%大幅增加，已突破75%的紅線，這與建行發起設立的村鎮銀行在2011年大幅增加總資產有關。

三、我國村鎮銀行的定位和政策扶持

《村鎮銀行管理暫行規定》明確指出，村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行它是獨立的企業法人。

不難發現，村鎮銀行與我國現有的銀行類金融機構有所不同，在營業目的、業務范圍上村鎮銀行類似于合作性銀行——農村信用合作社，它主要是面向農村，為縣域或鎮域范圍農戶服務的金融機構，而村鎮銀行業務范圍比農村信用合作社更窄，例如不能從事保險箱業務。從資金來源和內部管理上看，它與商業銀行相類似。它們內部管理上都是按著《公司法》中關于有限責任公司的模式進行運作，資金的主要源是吸收的存款和股東繳納的股金。但是，根據《村鎮銀行管理暫行規定》的要求，村鎮銀行的全部可用資金應當用于當地農村的建設上，在滿足當地農村資金需求的情況下，其富余資金可投放當地其他產業、購買涉農債券或向其他金融機構融資。由此可見，我們也不能把它定義為商業銀行。政策性銀行是專門為政府特定的經濟政策、產業政策等宏觀調控政策服務的金融機構。因此村鎮銀行不屬于政策性銀行，有著商業銀行的特點，在我國應當是屬于一種新型銀行，是一種服務農村的社區商業銀行（郭素貞，2008）。

國家連續出臺村鎮銀行扶持政策，扶持的力度也逐漸加大。

第一，存款準備金方面，村鎮銀行的存款準備金率比照當地農村信用社執行。中國人民銀行對農村信用社執行較低的存款準備金率。目前，農村信用社的存款準備金率比大型商業銀行低6個百分點，其中資產規模小、涉農貸款比例高的農村信用社存款準備金率比大型商業銀行低7個百分點。同時，認真落實縣域法人金融機構新增存款用于當地貸款比例考核激勵政策，對經考核達標的機構，執行低于同類金融機構正常標準1個百分點的存款準備金率。2012年5月12日，央行降低準備金率50個基點后，大型/中小型金融機構的存款準備金率分別為20%/16.5%。如此算來，村鎮銀行的存款準備金率為12%～14%之間，存在較高存款成本優勢。第二，貸款呆賬準備金方面，涉農貸款和中小企業貸款呆賬準備金稅前扣除。第三，稅收方面，對農戶小額貸款利息收入計算應納稅所得額時按90%計入收入總額，金融保險業收入按3%的稅率征收營業稅。第四，國家政策上還相繼出臺相關獎勵措施，如當年貸款平均余額同比增長、年末存貸比高于50%且達到銀監會監管指標要求的村鎮銀行，按其當年貸款平均余額的2%給予補貼。

四、結論

盡管村鎮銀行在高速發展中存在諸多問題，如辛本勝（2011）提出村鎮銀行面臨著吸儲難、結算難、存在離農傾向等問題，我們也應該看到當前我國信貸政策主要基調是加大金融服務實體經濟的力度，宏觀調控的主要方向是加大儲蓄向投資轉化、力促資本的形成、促進經濟增長。信貸結構調整就是主要的途徑之一，借此確保稀缺的信貸資源投向實體經濟部門。而小微企業和“三農”就是主要信貸投向，其能確保信貸資金投向實體經濟，有助于資本的形成。在促進信貸結構深度調整的背景下，銀監會也加大了對“小微企業”和“涉農貸款”的優惠政策，在鼓勵商業銀行參股村鎮銀行的同時也在鼓勵“三農”貸款的投放。各家上市銀行，尤其是四大國有商業銀行也開始重視村鎮銀行的發起設立。我們有理由相信村鎮銀行將繼續得益于其獨特的政策優勢和定位優勢，在“十二五”規劃期間保持高速發展的態勢。

參考文獻：

1.李莉莉.村鎮銀行促農村金融發展[J].銀行家，2007（5），103-104.

2.邵愛春.村鎮銀行：農村金融體制改革的新舉措[J].產業與科技論壇，2008，7（3），50-51.

3.郭素貞.關于村鎮銀行運行狀況的幾點思考[J].經濟縱橫，2008（6），75-77.

4.辛本勝.村鎮銀行發展現狀及展望[J].新金融，2011（5），37-41.

（作者單位：廣東科技學院財經系 廣東東莞 523000）

（責編：若佳）