國家新調控政策影響下的商業銀行信貸風險管理

【摘要】隨著經濟全球化的發展趨勢及幾次金融風暴的洗禮，商業銀行在國家經濟發展中占據著越來越重要的地位，它的風險管理水平隨之受到更大的關注；然而因為多種原因，在商業銀行信貸管理過程中所暴露出來的問題讓人擔憂，文章就國家新調控下的商業銀行信貸風險管理過程中所存在的問題及解決措施做了探究。

【關鍵詞】國家調控 銀行信貸 風險管理

金融風險按其性質來分大體上可以分為以下幾類：信用風險、市場風險、操作風險和法律風險，且這些風險之間互有影響，不可能獨立存在。現階段，站在我國國情的角度，我國商業銀行面臨的主要風險是信用風險，即信貸風險。

資產的信貸業務是銀行的核心業務，信貸風險管理也成為了商業銀行的管理核心，銀行信貸業務的產生就伴隨著信貸風險的產生，一旦發出貸款款項，資金也就有了無法收回的可能。如何有效預防與解決信貸風險，成為管理者們越來越重視的問題，準確把握和防范信貸風險將成為一項長期任務。改革開放以來，我國商業銀行在信貸風險管理方面，做了大量的理論研究與實踐，也已取得了一定的成果。然而，由于國家調控政策的不斷變化，信貸過程中風險的存在也是瞬息萬變的。

商業銀行信貸過程中面臨的風險

內部風險。一是人員素質風險。人員素質風險突出表現在兩方面—銀行信貸管理人員和貸款人。信貸管理人員素質又表現在能力和道德上，工作能力好的管理人員能切實弄清每一筆貸款款項，用正確的工作流程和方法保證業務的順利進行，工作能力低的人無法正確分辨貸款性質，在貸款程序辦理上難免會出差錯；職業道德良好的信貸管理者會按流程走，不徇私枉法，職業道德低下的管理者容易出現以權謀私、以貸牟利的現象。在貸款人方面主要表現在貸款人誠信問題上，是不是會按時還清貸款，這些問題都是商業銀行在人員素質上需要考慮的信貸風險。

二是程序運行風險。程序風險主要體現在審批程序上，首先，一般的國家商業銀行的信貸審批程序都是繁冗而復雜的，環節越多，在每個環節上出現風險的幾率就越大，累積起來，加大了信貸風險；其次，最后審批的領導級別有一定的限定，領導只負責最后的審批工作，前期工作是由級別次之的管理人員一步步做好的，審批的領導在對材料的真實性上無法把握，同時，下級對領導有很大的依賴性，領導決定了，下級不會再做過多審查；最后，由于環節過多，某些業務的辦理時間過長，貸款人的經營狀況可能在等待審批的這段時間內發生變化，銀行在他不需要貸款的情況下仍對其發放，這種情況也會給信貸工作帶來一定程度的風險。

三是管理體系風險。信貸管理體系主要分為貸前管理、貸中管理和貸后管理，這三個環節應該是同樣重要的，管理者在管理過程中如果對其給予的關注度不同，比如把精力過多放在貸中管理上，而忽視了貸前和貸后的管理，那么貸款管理者前期不能對貸款申請人總體做一個客觀的評估，對貸后工作不能及時跟蹤回饋，就給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

四是政策風險。政策風險主要表現在信貸政策給信貸工作帶來的風險上，每一個信貸業務正常開展的前提是信貸政策，但是在開展工作的過程中，很多政策是無法與業務相適應的。比如，信貸政策交通行業中有規定：根據國家收費公路的調整，不支持非收費公路和繞城高速公路項目的貸款。如此一來，某些繞城公路的修建在資金方面存在很大問題，這就影響了整個地區的經濟發展速度，終將直接影響到銀行已發放貸款的還款安全，加大貸款風險。

外部風險。一是借款方存在的風險。貸款方風險主要表現在貸款人自身經營狀況和誠信上。由于外部環境的變化，借款人自身經營條件惡化，銀行已貸款項無法收回，部分已貸款項成為死賬，因而，借款人經營狀況的風險直接影響到銀行貸款的風險。在誠信方面，貸款人還款意愿存在很大的不確定性，這些都給信貸工作帶來了一定風險。

二是中介風險。在商業銀行貸款流程上來看，貸款人申請貸款的前提條件是通過銀行的各項書面材料的考核，這些資料包括財務報表、資金證明等，能提供這些材料的往往是會計機構或評估公司或其他中介機構，這些中介機構有時為了某些利益忘了自身責任，為貸款人提供虛假證明，隱瞞真實情況，使得銀行在無法辨認真偽的情況下發放貸款，造成潛在風險。

三是政府干預風險。盡管是國有商業銀行，但并不代表不受地方政府干預，有時候地方政策對銀行信貸工作起到很大限制作用。比如地方政府給予某些地方企業大力支持。然而在信貸政策里對這些企業的貸款額是有明確規定的，這就與地方政府的發展政策相違背；另外，對于某些無法償還貸款的個人或企業，地方不希望銀行跟他“打官司”，不希望事情聲張，這就必然會對銀行正常手段討回貸款造成阻礙。

我國商業銀行信貸風險管理現狀分析

信貸管理體系不健全。首先，銀行內部組織結構不合理。一方面，商業銀行內部組織結構仍然是我國傳統的“金字塔”式人員組織模式，實行自上而下的任務分配和命令下達，自下而上的信息回饋，在這種模式下，商業銀行上級與下級之間信息傳遞的可靠性、及時性、真實性和準確性就會降低，銀行在作出重大決策的時候就會出現失誤，為銀行帶來重大風險。另一方面，商業銀行內部在組織結構上還沒有實現政企分離，銀行信貸業務與信貸管理上，管理部門提出的實質性意見往往得不到采納，導致銀行管理上不能起到真正的約束力。

其次，商業銀行監督機制不完善。在目前中國商業銀行中，監督機制的弊端日顯突出，一是商業銀行內部的權力分配不合理，一些實質性的權力權責傾向于銀行的基層管理者，導致銀行高層管理者不能很好地對其進行監督管理，使得這些基層人員濫用職責進行亂投放，亂批信貸款，導致企業在長遠發展的過程中不能得到有效的保障，對以后的戰略策略的制定和發展造成了障礙。二是對信貸人員的監督監管力度不夠，忽視了信貸人員在信貸風險和道德信貸上的監督和管理，對于其銀行內實行的獎勵懲罰措施，不能公平、公正、公開地實行，導致獎懲不明，措施不合理。

第三，績效考核體系不能實現風險最優化。對于商業銀行來說，也要以經濟利益為主，但在績效考核中卻過于重視經濟效益指標，不能真正實現銀行信貸在風險上的效益。一方面，在績效考核中，銀行把經濟效益指標中的風險成本并未計入到銀行檔期的損益中去，導致了當期的利潤不真實，過大；另一方面，考核指標與現實會出現差異，造成滯后，使得一些貸款在貸款期內，即使是已經出現風險，但實際還是屬于正常貸款，造成信貸風險程度增加。

信貸管理方式弊端明顯。首先，資產負債問題日益突出。在我國，由于經濟發展和社會政策的影響，在資產負債管理上還沒有取得突出性的成果。一是我國銀行的資產結構不合理。我國銀行資產在結構上比較單一，主要以銀行信貸業務為主，這也是銀行最主要的收入來源，而在信貸業務中，大量的不良貸款又占有重要的比例。銀行信貸業務主要以居民的儲蓄和單位的存款為主，而自身通過債券和其他方式進行的業務較少，使得銀行在資金流通和使用率上就降低了，導致銀行實行業務調節的能力較弱，而更加依賴于主要的信貸業務來維持經營。二是我國現今商業銀行眾多，而真正實力強大、資產充足的商業銀行還比較少，大多數的商業銀行面臨著資產充足率低的現狀，這就導致了許多的商業銀行發展受到了制約，沒有強大的資金后援為銀行的負債作保證，同時在銀行實行重大調控決策時，也十分依賴強大的資金儲備，而資金的嚴重不足影響和制約了我國商業銀行的發展和經營。

其次，信貸投放集中度過高。我國銀行的資金投放主要是單一的客戶和單一的企業，對于銀行來說就會產生較大的風險。一是在行業上，銀行信貸的投放主要在房地產、零售業、電力、水、制造業等生活密切相關的行業，而其中尤其以房地產的投放最為集中，投放主要以個人信貸和房地產貸款為主，而如果一些房地產商沒有按照原計劃實施商品房的出售，就給銀行帶來了風險，造成資金鏈的中斷，使得銀行資金流通出現嚴重問題。二是在個人的資金投放上，太過注重于一些優質類的客戶和企業集團，而沒有合理分析每個客戶的自身狀況，確定適合每個客戶的資金比例，導致最后銀行對資金的控制力度下降。三是目前許多的地方信貸融資平臺相繼建立，地方的融資平臺還處于發展之初，信貸管理機制和體系還不夠完善，風險管理機制還不夠完善，風險很大，同時地方融資的投放資金比例也占到了較大的比例，這樣不僅加重了相關政府的壓力負擔，也為銀行的資金鏈流轉帶來了嚴重的壓力。

第三，太過注重調查，而輕視管理。在現在許多的商業銀行中，都太過注重于調查貸款人的個人信息、貸款理由、貸款流程等相關貸款的業務管理，而貸后管理作為信貸業務管理的重要部分，卻被許多的銀行忽視了，貸后管理包括貸款人還款的來源監控和貸款的用法及途徑監控，而就是在貸后管理中還有許多問題。一是貸后管理工作與銀行的風險的管理產生了脫離現象。對于貸款人的風險信息中的個人信息，償還能力以及貸款風險的描述和調查，在對貸款人貸款后進行調查的結果發生了差異，造成了脫離；同時在貸后管理中，不能及時地獲取貸款人的最新消息，造成貸后管理的風險；且在貸后管理中的應急機制、風險預警和資產保護上出現嚴重漏洞。二是信貸風險的分類不具體，目前我國的一些銀行都在開展十級分類，但一般來說，我國的大多數銀行還是實行的六級分類，在貸后的資金計量上還是缺乏一定的準確性，同時給貸后的監控和管理造成了一定的難度。三是缺乏貸后客戶的追蹤調查和管理，從而更好地完善貸后的管理機制，要降低銀行的風險就要從源頭上解決風險，對客戶貸后個人信息、貸后狀況、償還能力以及資金流向做好相關的監控。目前許多的貸款人通過虛假理由貸款，用于一些不正當的地方，導致資金償還下降，加大了信貸的風險，因此，要做好貸后調查，進行結果分析，從而更好地完善銀行貸后管理的機制。

我國商業銀行加強風險管理的解決措施研究

首先，確立正確的信貸文化。信貸文化是在當前社會形勢下、信貸管理過程中被風險管理人員所接受的一種觀念、思維和行為方式等。它包括銀行信貸原則、信貸流程、從業人員素質、培訓等方面，培養健康的信貸文化對提高銀行整體信貸質量有至關重要的作用。通過確立銀行信貸風險管理理念，對銀行從業人員進行責任教育與從業素質能力培訓，逐步建立起以風險防范為中心的信貸文化，通過廣泛的宣傳和教育，讓信貸管理人員充分認識到自身的責任和工作的重要性，將風險意識貫穿于自覺的行動中去，促進他們自覺遵守信貸過程中的制度，履行好其自身職責。

其次，提高銀行工作人員從業素質。提高銀行從業人員素質是為信貸風險管理創造一個良好的環境。首先，銀行在招聘信貸管理工作人員或者在設置信貸管理流程中的崗位時，應該注重從業人員的綜合素質，做到因崗設人、人崗匹配；其次應把重點放在員工的績效考核上，根據考核結果對能力缺乏的員工進行有針對性的培訓；最后銀行內部應開發出適合自己的人力資源管理系統，建立工作監督和激勵體系，大環境創造好了，才能從一定程度上降低信貸風險。

再次，明確銀行在國民經濟中的地位，加強對其內部監控體制的健全工作。堅持銀行是國民經濟的第三產業，銀行資產增值沒有捷徑，只有穩健經營才能保證銀行經營資金保持在健康狀態下；銀行的利潤只能與社會平均利潤相等齊，作為銀行的管理者，在經營時，把閑置的資金投入到可以產生經濟效益的部門中去，這是安全且正確的經營模式，把資金放在有效益的地方，在時間和比例上搭配好，將資金投資風險降到最低。

銀行內hZU8nfVKgXxhMGjD5HncL1ueJ2Lk/DYJueExLcpyRNo=部控制系統要達到的最終目的是對資金的控制，即掌握好資金的投向和資金質量方面。一是可以考慮借鑒國外銀行的管理方法—綜合授信；綜合授信即限定貸款風險程度，避免向客戶過度授信，達到分散風險的目的。根據貸款人申請的貸款金額和銀行對其提交的材料進行綜合分析，對其還款能力、人際關系都用最小值來表示，再來確定可以貸給金額。

二是在銀行內部采用分級授權管理，因為貸款的程序多，為了避免權力過于集中，可以采用分權管理，每一個環節歸一個人管，哪一個環節出了問題，責任到個人，也可以達到分散風險的目的。

三是完善審查系統，區別于傳統的完全依靠人力來審核，應考慮以電子計算機綜合處理系統為基礎，采用定期審查和不定期審查結合的方式，加大稽查力度。

四是設置風險資產專門管理部門，對已成為風險資金的金額和還款人進行管理，這其中包括通知目標單位和個人、專人跟蹤追收，對當時負責該筆資金發放的管理人進行一定程度懲罰和培訓等。五是設立審貸分離的信貸審批部門，兩個部門在接受信貸工作時，各司其責，共同分析市場、搜集信息，了解同行業國內外的發展趨勢，兩個部門下面又要相應設立一些職能部門，分管信息的搜集、審核等工作，審貸分離、避免權力過于集中帶來的風險。然后，加強風險管理體系的構建工作。風險管理體系的構建是靠內部力量和外部力量共同的努力來完成的，內部力量指銀行信貸管理人員和工作人員，外部力量則偏向貸款人、社會公眾和政府。

首先地方政府部門根據地方企業和個人建立信用監督機構，強化地方政府作為最有力的監督部門的職責，加強宣傳力度，提倡誠信的社會風氣，并能在銀行開展信貸工作時提供很好的配合，包括資料的提供、作為第三方進行中間協調等。

其次，針對銀行內部構建風險體系方面，主要可以針對三個模塊，分別是：貸前管理、貸中管理和貸后管理，實行事前、事中和事后全過程的風險管理體系，把這三個構成要素放到一個大的系統中進行分析。貸前管理包括風險識別、信息收集等前期工作，是風險管理的基礎環節，是指對各種潛在的風險能有較明確的認識、鑒別并分析，在此，應能做到正確判斷風險并找出風險根源。貸中管理主要強調的是信貸流程管理的科學性，也就是對信貸接收、審批等流程的管理。我們還要明確，能否把貸后工作管理好，在降低整個信貸風險上有很重要的作用。風險管理體系應是貸前、貸中和貸后管理的整體環節，環環相扣，降低信貸風險，保證銀行金融資產的安全，不斷提升系統功能，有效控制信貸風險。

最后，實施有效的考核激勵機制。在獎勵員工的時候應該根據員工的績效考核成績，其實在商業銀行的考核體系中，我國普遍實行的是績效考核體制，根據員工每一季度的業績來實施相應的獎勵與懲罰措施，這樣可以對員工起到有效的激勵作用，讓員工明確自己的職責，激發他們的工作熱情，信貸管理人員應充分結合國家政策和銀行內部政策，考慮實際情況，制定合適的考核體系。

（作者單位：湘潭大學經管系）

責編/許國榮（實習）