淺談固定資產投資的項目論證與進度管理

◎北京精密機電控制設備研究所 張文海 楊力東 李熙玲 寧琦

成熟企業要保持高效、良性的發展，固定資產投資管理工作尤為重要。北京精密機電控制設備研究所經過50年的發展，擁有一套完善的航天伺服研發和試驗體系，在伺服控制、信息技術等領域取得了豐碩成果，同時也步入了相對穩定的發展階段。如何通過固定資產投資項目完成工藝設備革新和基礎保障能力的提升，進而實現研究所可持續發展和戰略轉型成為當前的一項重要工作。

特別是近年來，一方面科研型號任務大幅增加，民用產業發展迅速，能力保障建設需求十分迫切；另一方面國家對航天基礎能力建設的投資力度持續增長，2012年新增固安軍民產業園區規劃用地243畝，固定資產投資的金額和建設規模再創新高，對項目的投資管理提出了更高的要求。

一、項目論證管理

項目論證是指對擬實施項目的經濟、技術、建設等內容進行可行性綜合分析。其目的是為了避免或減少項目決策失誤和實施過程中的問題，提高經濟效益和社會效益。同時，項目論證也是籌措項目資金、開展項目設計和施工準備的重要依據。

1.項目論證管理的思路

項目論證是通過對技術、經濟和財務等有關因素的分析選擇最佳方案，一般包含開始階段、資料搜集與分析、建立各種可行的技術方案、方案分析、編制已選擇好的方案、編制項目論證報告、編制資金籌措計劃等7個主要階段或步驟。在實際工作中，對于不同性質、條件的問題，也可采用其它適宜的程序。

軍工投資項目更注重社會效益，項目前期論證以必要性為主，進度控制要求更加嚴格。如果不能進行準確、合理的論證，可能導致項目延期或達不到建設目標，影響裝備型號的研制生產。為此，需在綜合研究國家中長期建設發展目標和自身能力保障條件的基礎上，對項目建設的必要性和技術可行性進行科學論證，確保項目建設成果能夠滿足任務需求和預期的社會效益。

2.項目論證組織的職責

圖1 項目論證工作組管理機構圖

為全面加速推進軍工能力建設，加強過程監控力度，研究所構建了以固定資產項目論證工作組為主體的管理體系，明確了人員的職責，提高了項目論證的質量。

項目論證工作組主要包括指揮調度組、專家組和項目組，如圖1所示。

指揮調度組由單位主管領導和各生產技術部主管人員組成，全面負責項目論證工作，并負責選定項目組組長和項目主管，協調、解決論證過程中出現的重大問題以及與中國航天科技集團公司、咨詢公司、審核專家間的溝通等工作。

專家組由單位技術專家、技術領導和各技術主管人員組成，負責確定項目的技術方向，審定項目論證關鍵技術，具體包括大型非標設備技術狀態、重要標準設備技術指標等，同時指導各項目組開展具體的論證工作。

項目組由項目組長、項目主管、論證報告主筆人及項目相關人員構成，主要負責項目的需求分析、大綱制定、任務分配、報告編制、評審答辯等工作。項目組組長作為項目的第一責任人，負責需求分析、大綱制定、任務分配和報告審核把關等工作；項目主管負責配合項目組長開展論證工作，完成項目論證期間的資源保障和組織協調工作，研究相關政策，制定項目論證工作計劃，負責外部事務溝通、協調工作；論證報告主筆人負責配合組長完成需求分析、大綱制定、任務分配工作，對項目組成員提供的素材進行審核把關，完成項目論證報告統稿，審核專業設計單位提交的項目論證報告，配合組長完成項目評審答辯；項目組成員的主要職責是按組長制定的大綱和分配的工作完成需求分析、相關內容調研、報告編寫等工作，完善、修改報告素材，配合主筆人審核專業設計單位提交的項目論證報告。

二、項目進度管理

1.進度管理的內容和目標

項目進度管理是對項目活動進度及日程安排的綜合管理活動。進度管理首先應根據項目的批復內容明確項目建設目標，具體包括交付成果、工期、質量、成本和安全等目標，并以此為依據開展相應的進度計劃制定和過程控制管理工作。

一般來說，項目進展速度越快、工作量越多，工程成本越低，但突擊性的作業也會增加項目建設成本，科學的進度計劃是控制項目成本和質量的重要因素。為此，應根據項目的工期、質量和成本目標制定合理且經濟的進度計劃。以研究所為例，進度流程主要分為項目實施和項目驗收兩大階段，如圖2所示。

實施階段主要包括土建工程的施工、工藝設備的采購以及設備到位后的調試和試運行。在執行過程中實時檢查進度是否按計劃要求進行，對出現的偏差及時找出原因，采取必要的補救措施或調整、修改原計劃，直至項目驗收。

驗收階段主要包括環保、消防、職業衛生等專項驗收，以及財務結算審計、檔案驗收和項目竣工驗收。

2.項目進度計劃與控制

項目進度計劃是根據項目建設目標和實際要求確定的最優計劃方案。進度計劃編制過程一般包括項目描述、項目分解、工作描述、工作責任分配表制定、工作先后關系確定等步驟。其中需重點完成項目工作先后關系確定及風險分析、項目各工作持續時間估計和項目具體施工安排等工作。項目控制管理首先要制定合理、有效的進度保證措施，按照分級控制的模式開展相應工作。研究所的項目工期執行保證流程如圖3所示。

在項目實施過程中應加強對各項工作進度的動態監督，實時分析各類“偏差”，確定實際進度與計劃進度不相符的原因，制定總的進度調整更新計劃和應對策略，通過對各業務部門的協調完成二、三級分計劃的調整。另外，計劃調整還應重點考慮資源的優化配置，特別是關鍵線路的資源均衡。

總之，充分發揮項目論證組織機構管理的作用，加強對項目投資建設進度的綜合管控，可確保項目建設為型號科研生產和產業發展提供有力的基礎能力保障支撐。

圖2 項目進度管理流程圖

圖3 項目工期執行保證流程